2012 年企业所得税年度申报操作

企业所得税年度申报培训 2012年企业所得税年度申报操作

企业所得税年度申报培训 一、申报方式 • （一）通过宁波市国税局网上办税大厅申报。 • 访问地址：通过国税外网（www.nb-n-tax.gov.cn），进入办税服务厅登陆界面或直接点击https://web3.nb-n-tax.gov.cn/etax/login.jsp。 • （二）到主管税务机关办税服务厅自助服务区，进入网上办税大厅申报。二、不采用的申报方式：（一）以往使用的五个服务单位（航天、京粤、威尔、高信、正平）的电子申报软件企业所得税年度不能申报（市国税局将会屏蔽申报数据）（二）以往使用的总局电子申报软件（免费版）上门U盘申报也不能申报（三）不能直接从CTAIS由窗口操作人员进行手工录入申报（包括更正申报和补充申报）

企业所得税年度申报培训 三、申报前期准备（一）领取CA证书（远程申报提交数据时，必须使用CA证书）。（二）查验四季度预缴申报（三）事先办理税收优惠备案（四）有资产损失的需事先办理资产损失申报（清单申报网厅申报；专项申报必须到主管税务机关办税服务厅上门申报（五）为了您能顺利完成年报填写，建议您仔细研读《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明（详见附件一）。（六）申报前请确认已安装离线申报工具（后缀名为IDF），下载地址： www.nb-n-tax.gov.cn----资料下载（如下图）

企业所得税年度申报培训 下载离线申报工具，安装过程参考以下链接： www.nb-n-ax.gov.cn/bsfw/bspd/bsxxczzn/201208/t20120831_176806.htm

企业所得税年度申报培训 下载并保存离线表阅读器（idf文件）到本地电脑

企业所得税年度申报培训 四、企业所得税年报网上申报操作指南（一）企业所得税年报（A类）网上申报操作指南（二）企业所得税年报（B类）网上申报操作指南

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 首先通过宁波国税网（www.nb-n-tax.gov.cn），进入办税服务厅登陆界面（如下图）

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 “CA证书登录”（上图红框处）按钮，进入CA证书选择页面，如下图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 选择相应的CA证书（前提需要安装导入国税窗口领取的CA证书），点击“确定”按钮，即可进入角色选择页面，如图第一次登录办税服务厅需要点击重要第一图中右下角的“开通网厅”按钮，开通网厅

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 点击相应的“角色图标”即可进入主界面

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 点击左边导航树上的“企业所得税年度A类”链接，进入离线表单下载页面，如图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 点击“下载离线表单”按钮，下载并保存离线表单(IDF文件)到本地电脑

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 进行离线申报，用离线阅读器，打开已下载的离线表单

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 可选择相应的表填写数据，其中灰色背景项不可填写，白色背景色项可自行填写，如图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 当鼠标移至具体某一表格的时候，系统会弹出该表格的填表说明，纳税人可根据此填表说明填写表单

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 所有报表相关数据填写完毕,点击“保存”按钮，会将填写数据保存在本地，不会进行远程申报

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 将填写数据保存在本地后,进行提交(即网上申报)如下图所示

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 系统会弹出下图所示的提示信息

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 点击“确定”按钮，进入CA证书选择界面，如下图，选择相应的CA证书并点击“确定”后即可提交申报。

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 如申报失败，会给出相应提示

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 根据申报失败的提示信息，重新填写离线表单后，重新提交申报。 • 如申报成功，系统会显示一张网上办税回执单，其中显示当前申报表的凭证序号、申报表名称和应补（退）的所得税额等，如果未申报“企业年度关联业务往来报告表”,系统显示如下图：

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 如申报成功，系统会显示一张网上办税回执单，其中显示当前申报表的凭证序号、申报表名称和应补（退）的所得税额等，如果已申报“企业年度关联业务往来报告表”,系统显示如下图：

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 申报结果查询及打印 • 纳税人可以回到网厅在“申报表打印”中查看是否已申报成功，如图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 点击进入到查询申报信息页面

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 选择“征收项目”为企业所得税，以及相应的“所属时期起”、“所属时期止”，点击“查询”即可显示如图的申报成功的信息。

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 点击相应的“打印申报表”按钮，即可下载对应的离线表单（含申报数据），点击“保存”，保存至本地电脑，如图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 也可用离线阅读器，打开该表单后，点击左上角的“打印”按钮即可打印申报表，如图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 打印需单页打印，点击“打印”后可通过设置页码，进行单页打印，如图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 同时，需点击“属性”按钮，根据表格样式选择方向为“横向”或“纵向”，如图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 缴款查询及打印凭证 • 纳税人申报之后，可以在主界面查看扣款情况。在网厅申报界面左边选择点击“缴款凭证打印”，如图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 在打开的界面中选择相应的“缴款日期起”和“缴款日期止”，点击“查询”，系统将会显示缴款情况列表。如图

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 • 选择某一条缴款信息，点击页面下方的“下一步”，即可显示图所示的“电子缴款凭证”。 • 点击页面底部的“打印”按钮可打印电子缴款凭证，申报完毕。

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 五、发现年报有误，要进行更正（修改）申报，必须注意市局要求：如果您在所得税年报申报成功后，发现部分数据需要调整，请到主管税务机关办税服务厅进行更正（修改）申报。申报方式：下载所得税年报申报离线表单，制成电子申报数据（IDF文件）文件，到各主管税务机关的办税服务厅窗口申报。

（一）所得税年报（A类）网上申报指南 六、企业年度关联业务往来报告表 ▲ 所有A类企业均要报送《企业年度关联业务往来报告表》 ▲申报方式也采用离线申报 ▲申报方法同所得税年报申报（A类）

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 • B类所得税年度申报，首先开通网厅 • 通过宁波国税网（www.nb-n-tax.gov.cn），进入办税服务厅登陆界面，如图

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 • “CA证书登录”按钮，进入CA证书选择页面，如图

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 • 点击登录按钮后即可进入角色选择页面，如图

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 • 点击相应的“角色图标”即可进入主界面，如图

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 • 申报方式 • 点击左边导航树上的“企业所得税年度B类”链接，如图

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 • 进入申报方式选择页面，如图 • 建议使用在线申报方式。在线申报无需下载安装相关软件，可以在线填写，在线提交

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 • 点击“在线填写表单”，打开企业所得税年度纳税申报表(B类)，如图 • B类有二张报表，填完一张不能申报，只能点击“暂存”，二张报表均填写完毕并审核后，才能申报。 • 报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间等。

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 • 填写完毕后，点击“暂存”按钮，则可将已填报表临时存放于网上办税服务厅，可供下次继续填写，不会进行申报；只有点击“申报”按钮才会进行申报。 • 点击申报后，系统会弹出确认页面，包含本期应交的税款等信息，确认无误后点击“确定”，即可将申报信息提交给系统处理。

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 • 如申报成功则系统根据填写的内容给纳税人返回网上办税回执单，其中显示当前申报表的凭证序号、申报表名称和应补（退）的所得税额等，如图

（二）所得税年报（B类）网上申报指南 ▲B类申报结果查询及打印（方法同A类企业） ▲ B类缴款查询及打印凭证（方法同A类企业）

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