การชี้แจงเรื่อง การยกยอดข้อมูลบัญชี และ สรุประบบสินทรัพย์ถาวรรายตัว

1. การชี้แจงเรื่องการยกยอดข้อมูลบัญชี และ สรุประบบสินทรัพย์ถาวรรายตัว โครงการ GFMIS โครงการเปลี่ยนระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐสู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์ (Government Fiscal Management Information Systems : GFMIS)

2. การชี้แจงเรื่องรายการยกยอดข้อมูลบัญชีการชี้แจงเรื่องรายการยกยอดข้อมูลบัญชี

3. สรุปเรื่องการยกยอดข้อมูลบัญชี ณ 30 กันยายน 2547 • ทบทวนแบบฟอร์มการยกยอด • นโยบายใหม่กรณีแบบฟอร์ม A (สินทรัพย์ถาวร) • แนวทางการปฏิบัติสำหรับการยกยอด • แนวทางการตรวจสอบรายการยอดยกมา • วิธีการล้างรายการยกยอด • ถาม-ตอบเรื่องการยกยอด

4. ทบทวนแบบฟอร์มการยกยอดข้อมูลบัญชีทบทวนแบบฟอร์มการยกยอดข้อมูลบัญชี

5. ทบทวนแบบฟอร์มการยกยอดข้อมูลบัญชี ณ 30 ก.ย. 2547

6. ทบทวนแบบฟอร์มการยกยอดข้อมูลบัญชีทบทวนแบบฟอร์มการยกยอดข้อมูลบัญชี ยกเลิก I4ให้ใช้ I1-I3 แทนตามประเภทของเงินฝาก CA, SA, FA

7. บัญชีกระทบยอดสำหรับแบบฟอร์มย่อย A, E, F, H, I และ J หากกรอกแบบฟอร์มย่อย ส่วนราชการจะต้องระบุยอดคงเหลือในบัญชีแยกประเภท 6xxxxxxxxx และเมื่อโครงการนำเข้าระบบยอดคงเหลือจะปรากฏตามรหัสบัญชีกระทบยอด เวลาล้างรายการยอดยกมา ส่วนราชการจะต้องดำเนินการล้างจากบัญชีกระทบยอด BACK

8. นโยบายใหม่กรณีแบบฟอร์ม A (สินทรัพย์ถาวร)

9. นโยบายใหม่กรณีแบบฟอร์ม A (สินทรัพย์ถาวร) • เริ่มวันที่ 1 สิงหาคม 2548 เฉพาะหน่วยเบิกจ่ายที่ยังไม่ได้ส่ง/ส่งแต่ไม่ถูกต้อง สำหรับ Form A ให้โครงการฯนำเข้าภายในวันที่ 30 กรกฎาคม 2548 • หลักเกณฑ์ • ยกเลิกแบบฟอร์ม A และรายละเอียดรายตัวของสินทรัพย์ โดยหน่วยงานต้องบันทึกบัญชีสินทรัพย์ไม่ระบุรายละเอียดเอง • ให้หน่วยเบิกจ่ายยกยอดในบัญชี “สินทรัพย์ถาวรxxx (ไม่ระบุรายละเอียด)” เข้าสู่ระบบเอง ลงวันที่ 1 ตุลาคม 2547(ผ่าน ZGL_JX หรือ บช.01 ประเภทเอกสาร JX) • หากมีการยกยอด Form C เข้าระบบแล้ว ด้วยบัญชี 6301xxxxx-6330xxxxxx แล้ว หน่วยเบิกจ่ายต้องปรับปรุงเข้าบัญชีสินทรัพย์xxx (ไม่ระบุรายละเอียด) โดยไม่มีฟอร์ม A เพื่อให้บัญชีดังกล่าวมียอดคงเหลือ = 0 (ศูนย์)– ดูรายละเอียดจากกรณีตัวอย่าง -- • ทะเบียนสินทรัพย์ถาวร หน่วยเบิกจ่ายจะต้องเก็บเองภายนอกระบบ • เมื่อถึงสิ้นเดือนแต่ละหน่วยเบิกจ่ายที่ยกยอด “สินทรัพย์ถาวร xxx (ไม่ระบุรายละเอียด)” จะต้องคำนวณและบันทึกค่าเสื่อมราคาและค่าเสื่อมราคาสะสมเข้าสู่ระบบ GFMIS เองทุกสิ้นเดือน (ผ่าน ZGL_JV หรือ บช.01 ประเภทเอกสาร JV) • กรณีที่มีการโอน, การบริจาคหรือตัดจำหน่าย หน่วยเบิกจ่ายจะต้องดำเนินการบันทึกรับรู้รายการสินทรัพย์ถาวร (ไม่ระบุรายละเอียด) เอง (ไม่ผ่านระบบสินทรัพย์ถาวรของ GFMIS)

10. ตัวอย่าง • ครุภัณฑ์สำนักงานราคาทุน 100,000 บาท ค่าเสื่อมราคาสะสม 30,000 บาท • Form C ส่งยอด • บัญชีพัก ยกยอด ครุภัณฑ์สำนักงาน 6307010101 จำนวนเดบิต 100,000 บาท • บัญชีพัก ยกยอด Acc-Depre ครุภัณฑ์สำนักงาน 6307010102 จำนวนเครดิต 30,000 บาท • Form A ครุภัณฑ์ หมวดสินทรัพย์ 12060100 ครุภัณฑ์สำนักงาน ราคาทุน 80,000 บาท ค่าเสื่อมราคาสะสม 20,000 บาท ให้โครงการฯนำเข้า (จำนวนยอดน้อยกว่า Form C)---------------- ถ้าจำนวนยอดมากกว่า Form C โครงการฯ จะไม่นำเข้าให้ ---------------- • เมื่อโครงการฯ นำเข้าระบบให้ จะแสดงยอดคงเหลือที่เป็นผลต่างของบัญชี 6307010101 จำนวน เดบิต 20,000 (100,000 – 80,000) และ บัญชี 6307010102 จำนวนเครดิต 10,000 (30,000 – 20,000)ดังนั้น สรก. จะต้องล้างบัญชี 6307010101,6307010102 เป็นสินทรัพย์ (ไม่ระบุรายละเอียด) • หมายเหตุ เมื่อประมวลผลค่าเสื่อมราคา ระบบจะคำนวณสินทรัพย์ถาวรรายตัวจาก Form A ส่วนบัญชีสินทรัพย์ (ไม่ระบุรายละเอียด) หน่วยงานต้องคำนวณและบันทึกค่าเสื่อมราคาเอง

11. บัญชีแยกประเภทสินทรัพย์ถาวรไม่ระบุรายละเอียด (เพิ่มเติมจาก 27.1) BACK

12. แนวทางการปฏิบัติสำหรับการยกยอดข้อมูลบัญชีตั้งแต่วันที่ 1 สิงหาคม 2548

13. ระยะเวลาในการส่งข้อมูลยกยอดให้โครงการฯระยะเวลาในการส่งข้อมูลยกยอดให้โครงการฯ ให้ส่งภายในวันที่ 30 กรกฎาคม 2548โครงการฯ จะนำเข้าข้อมูลให้หน่วยงาน โดยจะบันทึกวันที่ผ่านรายการเป็นวันที่ 30 กันยายน 2547 **** หากส่งภายหลังเวลาดังกล่าว หน่วยงาน (หน่วยเบิกจ่าย) ต้องนำข้อมูลยกยอดทางบัญชีเข้าสู่ระบบ GFMIS เอง โดยให้ระบุวันที่ผ่านรายการเป็นวันที่ 1 ตุลาคม 2547 ****

14. สรุปการยกยอดข้อมูลบัญชีเป็น 3 กรณี ดังนี้ • การยกยอดข้อมูลทางบัญชี โดยโครงการฯ แบ่งเป็น 3 กรณี คือ • งบทดลอง (Form C) และแบบฟอร์มประกอบอื่นๆ ทุกแบบฟอร์มถูกต้อง • งบทดลอง (Form C) และแบบฟอร์มประกอบอื่นๆ ทุกแบบฟอร์มถูกต้อง ยกเว้นแบบฟอร์มสินทรัพย์ถาวร (Form A) ไม่ถูกต้อง • งบทดลอง (Form C) ถูกต้องเพียงแบบฟอร์มเดียว แต่แบบฟอร์มประกอบอื่นๆ แบบฟอร์มไม่ถูกต้อง

15. กรณีที่มีการยกยอดโดยโครงการฯกรณีที่มีการยกยอดโดยโครงการฯ กรณีที่มีการยกยอดโดยโครงการฯ การปรับปรุงรายการระบุวันที่ผ่านรายการเป็นวันที่ 1 ตุลาคม 2547 ศูนย์ต้นทุน 10 หลัก, รหัสงบประมาณ 5 หลักแรกของศูนย์ต้นทุน, แหล่งของเงิน 4831000, กิจกรรมหลัก Pxxxx (ยกเว้นกรณีรายการปรับปรุงของสตง. ให้สรก.ดำเนินการผ่าน GFMIS Terminal โดยระบุงวดผ่านรายการเป็นงวดที่ 13 วันที่ผ่านรายการ 30 กันยายน 2547) การปรับปรุงรายการยกยอด - ผ่าน GFMIS Terminal=> Transaction Code : ZGL_JX - ผ่าน Excel Loader => แบบฟอร์มบช.01 ประเภทเอกสาร JX

16. กรณีที่มีการยกยอดโดยส่วนราชการกรณีที่มีการยกยอดโดยส่วนราชการ กรณีที่มีการยกยอดโดยส่วนราชการ การยกยอดระบุวันที่ผ่านรายการเป็นวันที่ 1 ตุลาคม 2547 ศูนย์ต้นทุน 10 หลัก, รหัสงบประมาณ 5 หลักแรกของศูนย์ต้นทุน, แหล่งของเงิน 4831000, กิจกรรมหลัก Pxxxx (กรณีรายการปรับปรุงของสตง. ให้สรก.สามารถดำเนินการปรับปรุงผ่าน GFMISTerminal & Excel Loader ได้ วันที่ผ่านรายการ 1 ตุลาคม 2547) การยกยอดและการปรับปรุงรายการยกยอด - ผ่าน GFMIS Terminal=> Transaction Code : ZGL_JX - ผ่าน Excel Loader => แบบฟอร์มบช.01 ประเภทเอกสาร JX

17. การยกยอดและปรับปรุงรายการการยกยอดและปรับปรุงรายการ ลงวันที่ผ่านรายการ 30 กันยายน 2547 และวันที่ 1 ตุลาคม 2547 “สรก.จะยกยอดและปรับปรุงรายการได้ - เฉพาะวันที่กำหนดเปิดงวดการผ่านรายการตามประกาศบนเว็บไซต์หรือ - ทำหนังสือขอสำนักมาตรฐานบัญชีภาครัฐ กรมบัญชีกลางเปิดพิเศษให้ในวันที่นัดหมายในระดับกรม”

18. กรณีหน่วยเบิกจ่ายไม่ส่งแบบฟอร์มยกยอดให้โครงการฯกรณีหน่วยเบิกจ่ายไม่ส่งแบบฟอร์มยกยอดให้โครงการฯ กรณีหน่วยเบิกจ่ายไม่ส่งแบบฟอร์มยกยอดให้โครงการฯ ไม่ต้องจัดทำแบบฟอร์ม A, E, F, H, I, J โดยสรก.จะต้องนำเข้าระบบเอง หมายเหตุ เงินฝากคลังนั้น สรก.จะต้องยกยอดด้วยบัญชี ”พักเงินฝาก” (6201010101) เสมอ

19. กรณีหน่วยเบิกจ่ายไม่ส่งแบบฟอร์มยกยอดให้โครงการฯกรณีหน่วยเบิกจ่ายไม่ส่งแบบฟอร์มยกยอดให้โครงการฯ กรณีหน่วยเบิกจ่ายส่งแบบฟอร์มยกยอดให้โครงการฯ ไม่ครบถ้วน เช่นไม่ได้ส่งฟอร์ม E, F มาทั้งที่มีรายละเอียด และบันทึกในฟอร์ม C เป็นพัก 6xxxxxxxxx เป็นต้น

20. กรณีหน่วยเบิกจ่ายไม่ส่งแบบฟอร์มยกยอดให้โครงการฯ • หน่วยเบิกจ่ายจะต้องบันทึกยกยอดคู่กับบัญชีทุนของหน่วยงาน 3105010101 และสุดท้ายจะต้องตรวจสอบบัญชีทุนของหน่วยงานให้เท่ากับยอดใน Form C • การล้างรายการยอดยกมา ส่วนราชการจะต้องดำเนินการล้างจาก GL ที่ทำการยกยอด -

21. ตัวอย่างการยกยอด ตัวอย่าง กรม XYZ มียอดคงเหลือ ณ 30 กันยายน 2547 ดังนี้ • วัสดุคงคลัง Dr. 100,000 • ครุภัณฑ์ราคาทุนDr. 600,000 • ครุภัณฑ์ค่าเสื่อมสะสมCr. 300,000 • เจ้าหนี้การค้า Cr. 150,000 • ใบสำคัญค้างจ่าย Cr. 200,000 • ทุน Cr. 50,000

22. ตัวอย่างการยกยอด • วันที่ผ่านรายการ : 1 ตุลาคม 2547 • ประเภทเอกสาร : JX Dr. วัสดุคงคลัง หมวดพัสดุ 14111600 50,000 Dr. วัสดุคงคลัง หมวดพัสดุ 14111700 50,000 Cr. ทุน 100,000 Dr. ครุภัณฑ์ไม่ระบุรายละเอียดราคาทุน600,000 Cr. ทุน 600,000 Dr. ทุน 300,000 Cr. ครุภัณฑ์ไม่ระบุรายละเอียดค่าเสื่อมสะสม 300,000 Dr. ทุน 150,000 Cr. เจ้าหนี้อื่น 150,000 Dr. ทุน 200,000 Cr. เจ้าหนี้อื่น 200,000 ทุน = Cr 100,000 + Cr. 600,000 – (Dr. 300,000+Dr. 150,000+Dr. 200,000) = Cr. 50,000 (โดยที่ไม่ต้องบันทึกยกยอดทุนอีก) BACK

23. แนวทางการตรวจสอบรายการยอดยกมาแนวทางการตรวจสอบรายการยอดยกมา ส่วนราชการจะต้องตรวจสอบรายการยอดยกมาทั้งในกรณีที่ส่งให้โครงการฯ นำเข้าหรือยกยอดโดยส่วนราชการเอง

24. รายงานสำหรับการตรวจสอบยอดยกมารายงานสำหรับการตรวจสอบยอดยกมา กรณีที่มีการนำเข้าแบบฟอร์มย่อย โดยโครงการฯ ลงวันที่ผ่านรายการ 30 กันยายน 2547ส่วนแบบฟอร์มย่อยที่ไม่ได้นำเข้า/สรก.ยกยอดเองจะสามารถดูได้จากงบทดลองตามหน่วยเบิกจ่ายเท่านั้น GFMIS Terminal : Y_DEV_80000030 หรือ Web Report : G01C รายงาน Web report(http://gfmisreport.mygfmis.com User R ให้ใช้วันที่เรียกรายงานวันที่ 30 กันยายน 2004 BACK

25. วิธีการล้างรายการยกยอดวิธีการล้างรายการยกยอด

26. ถาม-ตอบเรื่องการยกยอดถาม-ตอบเรื่องการยกยอด BACK

27. จบการนำเสนอ