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1. Contabilidad y Tributación www.miempresapropia.com Telfs.: 4353202 | cursos@miempresapropia.com

2. PROCESO CONTABLE Y TRIBUTARIO Boletas de Venta Pago Facil Multa por no declarar RUS Ticket Exporta Facil Percepción de IGV Estados Financieros: Balance General Ganancias y Pérdidas Libros Contables + COMPRAS + VENTAS + CAJA/BANCOS + INVENTARIO/ BALANCE + DIARIO + MAYOR Inscripción RUC Régimen Especial PDT Régimen General PDB

3. Inscripción en el RUC (Registro Único del Contribuyente) Como Persona Natural DNI Recibo de servicios

4. Inscripción en el RUC (Registro Único del Contribuyente) Como Persona Jurídica DNI del representante legal Recibo de servicios Partida Registral Certificada

5. Nuevo RUS – PAGO FACIL Cronograma de Obligaciones mensuales Formulario Pago Facil Elección de la Categoria

6. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Boletas de Venta

7. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Boletas de Venta

8. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Tickets

9. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Formulario Pago Facil

10. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Cronograma de Declaraciones y Pagos

11. Régimen de Percepción del IGV

12. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Formulario Pago Facil Categorías Multas

13. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Exportación Simplificada de Exportación

14. Régimen Especial + Puedes emitir boletas y Facturas + Ventas /Compras no mayores a S/. 525,000 + Pago de Impuesto a la Renta 1.5% Ventas+ Pago de IGV + Libros de Compras y Ventas

15. Régimen General + Puedes emitir boletas y Facturas + No hay restricciones de ventas/compras + Pago de Impuesto a la Renta 30% Utilidades+ Pago de IGV + Contabilidad Completa

16. Proceso Contable

17. Contabilidad Manual - Libros Contables Libros Contables: + Compras + Ventas+ Diario + Mayor + Caja Bancos + Inventario Balance

18. Software Contable Contabilidad Electrónica

19. Comprobantes de Pago – Factura

20. Notas de Débito / Notas de Crédito

21. Comprobantes de Pago – Guía de Remisión

22. Factura Electrónica La Factura Electrónica MYPE  es la misma Factura que se emite de manera física, con la diferencia que en este caso su generación es a través del Sistema de Emisión Electrónica en SOL. REQUISITOS: + Encontrarse afecto en el RUC al Impuesto a la Renta de tercera categoría. + Tener ingresos netos anuales iguales o inferiores a mil setecientas (1700) UIT

23. Factura Electrónica • AFILIACIÓN

24. Factura Electrónica  EMISIÓN

25. Factura Electrónica  EMISIÓN

26. Factura Electrónica  CONSULTA

27. Factura Electrónica DEMOhttp://orientacion.sunat.gob.pe/tutores_demos/FacturaElectronica_Demo.swf

28. Programa Declaración Telemática (PDT)

29. Programa Declaración Beneficios (PDB) Exportadores  Para la devolución del Saldo a Favor del Exportador

30. Drawback – Restitución de Derechos Arancelarios + Materia Prima 5% del Valor FOB + Productos o Bienes Intermedios + Pieza + Parte 36 meses antes de la fecha de importación

31. Estados Financieros (Balance General)

32. Estados Financieros (Ganancias y Pérdidas)

33. Multas - Declarar datos falsos/erróneos

34. Sistema de Detracciones del IGV + Consiste básicamente en la detracción (descuento) que efectúa el comprador o usuario de un bien o servicio apara luego depositarlo en el Banco de la Nación. + Éste, por su parte, utilizará los fondos depositados en su cuenta para efectuar el pago de sus obligaciones tributarias.

35. Sistema de Retenciones del IGV

36. Planilla Electrónica Es el documento llevado a través de los medios informáticos desarrollados por la SUNAT, en el que se encuentra la información de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación – modalidad formativa laboral y otros (practicantes

37. Planilla Electrónica

38. Planilla Electrónica T-Registro Es el Registro de Información Laboral de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación – modalidad formativa laboral y otros (practicantes), personal de terceros y derechohabientes.

39. Planilla Electrónica Planilla Mensual de Pagos (PLAME) La Plame comprende información mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro, así como de los prestadores de servicios que obtengan rentas de Cuarta Categoría; los descuentos, los días laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobretiempo del trabajador.

40. Comprobantes de Pago – Liquidación de Compra

41. Liquidación de Compras CASO PRÁCTICO:La Empresa Comercial Catalina Huanca S.R.L., dedicada a la compra y venta de cerámicas y artículos manufacturados de la región Junín, el 10 de septiembre del 2010 ha realizado una compra al contado de mates burilados (mercaderías), al señor Alberto Casas Díaz, quien es una persona natural sin RUC dedicado a la manufactura artesanal de cerámicas. El costo de sus productos vendidos asciende a la suma de S/. 1,000.00. a) Cálculo de la retención del IGV:1,000 x 18% = 180b) Cálculo de la retención del Impuesto a la Renta:1,000 x 1.5% = 15

42. Sara Chinchay Barragán 261 0289 / Nextel 105*3389 Contadora sercontcontadores@gmail.com