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公務人員退休撫卹基金

公務人員退休撫卹基金. 96 年度 業務座談會. 壹、退撫基金收支概況、精算結果與提撥費率及潛藏負債. ( 預估基金應支付之總金額 ). 一、參加基金人數. 資料時間： 96.07.31. 參加基金單位： 7,853 個　參加基金人數： 593,518 人. 二、基金收繳與撥付概況. ( 一 ) 各身分別佔累計收入總金額比率. 資料時間： 96.07.31 　　單位：億元. 累計收入總金額： 4,368.8786 億元. ( 二 ) 各身分別佔累計支出總金額比率. 資料時間： 96.07.31 　　單位：億元. 累計支出總金額： 1,334.5739 億元.

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Presentation Transcript

  1. 公務人員退休撫卹基金 96年度 業務座談會

  2. 壹、退撫基金收支概況、精算結果與提撥費率及潛藏負債壹、退撫基金收支概況、精算結果與提撥費率及潛藏負債 (預估基金應支付之總金額)

  3. 一、參加基金人數 資料時間：96.07.31 參加基金單位：7,853個　參加基金人數：593,518人

  4. 二、基金收繳與撥付概況

  5. (一)各身分別佔累計收入總金額比率 資料時間：96.07.31　　單位：億元 累計收入總金額：4,368.8786億元

  6. (二)各身分別佔累計支出總金額比率 資料時間：96.07.31　　單位：億元 累計支出總金額：1,334.5739億元

  7. (三)累計各身分別撥付佔收入比率 資料時間：96.07.31 1,615.3129 638.5902 2,114.9755

  8. (四)各類參加人員退撫收支概況表(含基金運用收益)(四)各類參加人員退撫收支概況表(含基金運用收益) 註1：本表所載數據之起訖期間係自84年7月1日至96年7月底止。 註2：基金運用收益(B)係採會計帳列數：(1)包含已實現、未實現損益及非運用收益3.24億元(主要為補繳年資孳息)，不包含權益調整數58.16億元。(2)運用收益之分配，係按「季」辦理分配，是以，本欄數據係自84年7月1日起統計至96年 6月底止（按：未含96年7月份基金運用收益）。 註3：如包含權益調整數，整體基金淨值為3,899.10億元。

  9. 三、相關基金收支資料統計表

  10. (一)退休平均俸額及平均年齡統計表(一次退)

  11. (二)退休平均俸額及平均年齡統計表(月退，含兼領)(二)退休平均俸額及平均年齡統計表(月退，含兼領)

  12. (三)參加人員平均俸額及年齡統計表(95年度之現職人員)(三)參加人員平均俸額及年齡統計表(95年度之現職人員)

  13. (四)公務人員撥付佔收繳比例統計表 單位：新台幣千元

  14. (五)教育人員撥付佔收繳比例統計表 單位：新台幣千元

  15. (六)軍職人員撥付佔收繳比例統計表 單位：新台幣千元

  16. (七)各類人員各年度撥付佔收繳比例趨勢圖

  17. 四、相關基金收支資料統計圖

  18. 人數 年度 (一)一次退休(伍)人數趨勢圖

  19. 人數 年度 (二)月退休(伍)人數趨勢圖

  20. 人數 年度 (三)各身分別定期給與人數年成長圖

  21. 單位：萬元 (四)各身分別定期給與金額年成長圖 年度

  22. 五、基金財務精算結果與提撥費率及潛藏負債(預估基金應支付之總金額)五、基金財務精算結果與提撥費率及潛藏負債(預估基金應支付之總金額)

  23. (一)第3次基金財務精算過程

  24. 註:1.折現率係指在精算評估中，因各項給付均假設於未來發生，故衡量時考量其時間因素，按折現率將其自未來折算至衡量日。在其他情況相同下，折現率愈高，退休金負債愈小。註:1.折現率係指在精算評估中，因各項給付均假設於未來發生，故衡量時考量其時間因素，按折現率將其自未來折算至衡量日。在其他情況相同下，折現率愈高，退休金負債愈小。 • 2.第1次精算折現率7%係依本會所採之投資策略及投資組合、未來經濟環境及長期利率之走勢，並基於長期穩健原則予以計算。 • 3.第2次精算折現率3.65%係參考20年期高品質固定收益債券平均殖利率，並依本基金運用組合規劃表國內外投資比例加權計算而得。 • 4.第3次精算折現率4%係參考本基金列計未實現損失後收益率之十年平均值及本基金資產配置估算及參考其他部會委託辦理精算案之利率而得。 • 5.本基金委請精算公司辦理三次精算案其折現率與預定投資報酬率均係一致。 (二)依精算結果顯示提撥費率明顯偏低

  25. (三)提撥費率調整情形 退撫新制採行基金制，為避免制度轉換立即造成參加人員及政府需大額撥繳基金負擔，爰採「不足額提撥」，而先採以法定最低8﹪費率撥繳。此乃為減少改制阻力所採行之必要過渡措施。 嗣依89年第1次精算結果及91、92年立法院決議等過程，分年調整費率： 91年1月1日起，由8%調整至8.8％ 93年1月1日起，由8.8%調整至9.8％ 94年1月1日起，由9.8%調整至10.8% 95年1月1日起，由10.8%調整至12% 依基金89年、92年及95年委託完成三次精算結果顯示，仍未能完全反映精算之適當提撥率。

  26. (四)基金收支不足及虧損(用罄)之年度 依95年基金第3次精算報告得知，假設未來50年基金提撥費率維持12%，投資報酬率為4%時，軍公教人員退撫基金首次出現收支不足及累計收支出現虧損(用罄)之年度如下表：

  27. (五)基金精算結果潛藏負債(預估應支付之總金額)及已提撥比率(五)基金精算結果潛藏負債(預估應支付之總金額)及已提撥比率 提存進度表94年12月31日(精算基準日94年12月31日) 單位：億元

  28. 各類人員94年止已提基金與精算潛藏負債比較 潛藏負債 12,334 億元 10,000 已提存 未提存 8,000 潛藏負債 5,595 潛藏負債 4,899 9,251 6,000 4,000 潛藏負債 1840 3,899 3,791 2,000 3,083 1,561 (25%) 1,696 1,108 279 (30%) (15%) (23%) 0 公務人員 教育人員 合 計 軍職人員

  29. (六)潛藏負債

  30. (七)95年第3次精算報告之建議 • 致力於龐大未提撥負債處理，或提高提撥費率。 • 增進基金操作績效。 • 積極考慮降低未來工作年度之退休給與內容： • 延展退休年齡與嚴格化月退領取條件。 • 可研議未來年資降低年給付率，或按一次金給與內容計算。 • 可考量降低退休金給予最高基數。 • 可考量實施資金平衡計畫(Cash Balance Plan)。 • 同步實施儲金制度以確保參與人員適當之退休所得替代率。

  31. 貳、基金財務運用情形

  32. 一、基金運用範圍

  33. 公債 庫券 短期票券 受益憑證 公司債 上市公司股票 (一)依本基金管理條例 第五條之規定 　　經本基金監理 　　委員會審定通過， 　　並報請考試、行政 　　兩院核准有利於 　　本基金收益之 　　投資項目 　存放於本基金 　管理委員會 　所指定之銀行 　　以貸款方式 　　供各級政府 　　或公營事業機構 　　辦理有償性或 　　可分年編列預算 　　償還之經濟 　　建設或投資 與參加基金 人員福利有關 設施之投資 及貸款

  34. (二)核准增加投資運用項目情形 • 上櫃公司股票。 • 經核准上市或上櫃辦理承銷中之公司股票。 • 基金管理條例第五條第一項第一款規定投資項目之國外投資(購買公債、庫券、短期票券、受益憑證、公司債、上市公司股票)。 • 國內外有價證券出借業務。 • 以避險為目的之股價指數期貨、遠期外匯及其他相關衍生性金融商品。 • 資產證券化商品。 • 國外有價證券出借業務。

  35. (三)擬增加投資運用項目 • 以增加投資效益為目的之衍生性金融商品。 • 銀行業募集之共同信託基金。 • 國外上櫃公司股票及國外經核准上市或上櫃辦理承銷中之公司股票。

  36. 二、基金96年度資產配置

  37. (一)固定收益型與資本利得型 （包括國內外股票、國內外受益憑證、國內外委託經營） （包括台幣與外幣定期存款、短期票券及庫券、國內外債券、福利貸款及經建貸款）

  38. (二)國內投資與國外投資 （包括外幣定期存款、國外債券、國外股票、國外受益憑證、國外委託經營） （包括台幣定期存款、國內短期票券及庫券、國內債券、福利貸款、經建貸款、國內股票、國內受益憑證、國內委託經營）

  39. (三)自行經營與委託經營 面對瞬息萬變之金融市場，本基金除配置在自行經營外，並配置部分比例在委託經營，以結合民間資產管理資源，依公開評選方式，遴選優秀經營團隊，使基金能夠達到降低風險、專業管理、提升效率及增加投資績效等多重經營目標。

  40. 三、基金運用之決策程序

  41. (資料時間：96.07.31) 四、基金實際運用概況 國內外 委託經營 國內外 受益憑證 國外股票 其他 國內股票 國內外債券 短期票券 存放金融機構

  42. 五、基金運用績效狀況

  43. (一) 基金歷年收益概況

  44. (二)基金歷年已實現收益數統計 （單位：億元） 合計已實現收益數：969.60億元

  45. 92-96年度實際運用與法定孳息比較表 註：1.實際運用孳息係包括已實現收益數、未實現投資損益及未實現兌換損益等。 2.法定孳息係以臺灣銀行2年期定存利率設算。

  46. 退撫基金歷年收益率與台銀二年期定期存款利率趨勢線退撫基金歷年收益率與台銀二年期定期存款利率趨勢線 (%) ◆－已實現收益率 ●－列計未實現損益後之年收益率 ■－台銀2年期定期存款利率 歷年平均已實現收益率：4.988 歷年台銀平均二年期定存利率：2.808 歷年平均列計未實現損益後之年收益率：4.457

  47. 六、基金未來營運策略 (一)繼續辦理委託經營，以專業管理提昇運用效益。 (二)兼顧國內外投資，積極提昇收益降低風險。

  48. 參、退撫基金收繳、撥付、補繳年資等作業應行注意事項參、退撫基金收繳、撥付、補繳年資等作業應行注意事項

  49. 一、基金收繳作業 • 每月退撫金費用請於當月15日前完成繳納 • 逾當月15日未繳費者，本會之催繳作業： • 當月18日寄發第1次催繳通知單 • 次月1日寄發第2次催繳通知單 • 次月10日發正式公文催繳並副知主管機關 • 連續兩次收到正式公文催繳之機關學校，將刊登於退撫基金電子報上

  50. 基金業務實例說明 • 公務人員因案停職，嗣後復職補薪時，補繳停職期間年資注意事項。 • 公立幼稚園職員得否參加退撫基金疑義。 • 如何將每月繳納基金費用之資料，利用網路傳輸至本會。 • 服兵役人員入伍時、退伍回職復薪時如何繳納退撫基金費用。 • 轉調至參加退撫基金之機關學校時，如何繳納退撫基金費用。 • 轉調至他機關學校時，考績晉級始核定，如何補繳考績晉級差額。

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