原始凭证

1. 实践项目三 会计凭证训练 企业背景 专用凭证 原始凭证 会计凭证整理 通用凭证 请选择要查看的业务： 1 2 4 3 5 8 6 7

2. 关闭窗口 深圳开原实业有限公司 公司地址：深圳市福田区彩田路190号 开户银行及账号： 工商银行蛇口支行，账号48889934345 中国银行福田支行 账号200066838324 纳税人识别号：440301873618456 电话号码：（0755）81372483

3. 深圳开原实业有限公司 财务专用章 业务1 下一页 关闭窗口 9月2日，开出支票从中国银行福田支行账户提取现金20 000元； 凭证填制： 205100410 中国银行福田支行 205100410 贰零零柒 玖 零贰 深圳开原实业有限公司 200066838324 银行存款 库存现金 贰万元整 ￥2 0 0 0 0.0 0 备用金 07 9 02 本单位 王立丰印 ￥20 000.00 备用金 此联交银行 原始凭证

4. 上一页 关闭窗口 付 款 凭 证 贷方科目 日期： 年 月 日 总 号 开户银行账号 第 号 银行存款 2007 11 06 001 模拟银行20030021087 001 提现 库存现金 2 0 0 0 0 0 0 1 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 核准： 复核： 记账： 出纳： 制单： 周正业

5. 业务2 下一页 关闭窗口 9月6日，销售部张素雅借差旅费4 000元，出纳以现金付讫； 凭证填制： 2007 9 06 销售部 张素雅 出差差旅费 零 零 肆 零 零 零 2007.9.16 4000.00 现金付讫 同意 苏成方 07.9.06 同意 王大宁 07.9.06 张素雅 2007 9 06

6. 上一页 关闭窗口 付 款 凭 证 贷方科目 日期： 年 月 日 总 号 开户银行账号 第 号 库存现金 2007 9 06 002 002 张素雅 销售部张素雅借差旅费 其他应收款 4 0 0 0 0 0 1 ￥ 4 0 0 0 0 0 核准： 复核： 记账： 出纳： 制单： 周正业 返回

7. 下一页 关闭窗口 业务3 9月10日，销售给深圳市三环贸易有限责任公司芯片100件，单价60元，增值税率为17 % ，收到支票一张，存入工商银行蛇口支行账户。 三环公司资料 地址：深圳市罗湖区水田路80号 电话号码：0755—25384808 税务人识别号：440301587563987 开户银行及账号：工商银行罗湖水田分理处2002666848

8. 凭证填制： 深圳开原实业有限公司 440301873618456 发票专用章 上一页 下一页 关闭窗口 2007 9 10 深圳市三环贸易有限责任公司 46>5-5738<6*5954/4/1 加密版本01 9758<-54/-,,2940*8+0 4403021140 >58-<95*22485>7711332 440301587563987 深圳市罗湖区水田路80号 0755-25384808 中国工商银行罗湖水田分理处2002666848 芯片 件 100 60.00 6000.00 17％ 1020.00 ￥6000.00 ￥1020.00 柒仟零贰拾元整 ￥7020.00 深圳开原实业有限公司 440301873618456 深圳彩田路190号（0755）81372483 工商银行蛇口支行48889934345

9. 上一页 下一页 关闭窗口 工行蛇口支行 转讫章 07 9 10 07 9 10 深圳开原实业有限公司 深圳开原实业有限公司 中国工商银行蛇口支行 48889934345 48889934345 货款 工商银行蛇口支行 柒仟零贰拾元整 ￥ 7 0 2 0 .0 0 ￥ 7 0 2 0 .0 0 深圳市三环贸易有限责任公司 2002666848 工商银行罗湖水田分理处 货款 此联交银行 原始凭证

10. 上一页 关闭窗口 收 款 凭 证 借方科目 日期： 年 月 日 总 号 开户银行账号 第 号 银行存款 2007 9 10 003 工行罗湖水田分理处2002666848 001 销售芯片 主营业务收入 芯片 6 0 0 0 0 0 应交增值税（销） 应交税费 1 0 2 0 0 0 2 ￥ 7 0 2 0 0 0 核准： 复核： 记账： 出纳： 制单： 周正业 返回

11. 业务4 下一页 关闭窗口 9月11日，张素雅出差上海报销差旅费如下： 　　出差时间：9月7日至9月10日，来回火车硬卧票价为560×2，出差期间市内交通补助为50元/天，住宿补贴为250元/天，伙食补贴为120元/天，另交纳会务费1 000元。

12. 凭证填制： 上一页 下一页 关闭窗口 销售部 2007 9 11 张素雅 职员 参加展销会 2007 9 7 2007 9 10 4 2 9 7 深圳——上海 3 560 50×3＝150 250×2＝500 120×5＝600 1000 2810 9 10 上海——深圳 560 560 560 150 750 360 1000 ￥3370 现金收讫 缴回 零 叁 叁 柒 零 零 零 4000 630 苏成方9.11 周正业 李莉 王大宁9.11 张素雅

13. 上一页 下一页 关闭窗口 转 账 凭 证 日期： 年 月 日 总 号 第 号 004 2007 9 11 001 销售部张素雅报差旅费 销售费用 差旅费 3 3 8 0 0 0 3 3 8 0 0 0 （与收第002号为同笔业务） 其他应收款 张素雅 1 ￥ 3 3 8 0 0 0 ￥ 3 3 8 0 0 0 核准： 复核： 记账： 制单： 周正业 返回

14. 上一页 关闭窗口 收 款 凭 证 借方科目 日期： 年 月 日 总 号 开户银行账号 第 号 库存现金 2007 9 11 005 002 张素雅报差旅费交回余款 其他应收款 张素雅 6 2 0 0 0 （与转第001号为同笔业务） 附于转001号凭证 ￥ 6 2 0 0 0 核准： 复核： 记账： 出纳： 制单： 周正业 返回

15. 业务5 深圳开原实业有限公司 财务专用章 下一页 关闭窗口 9月18日，收到三环公司交来借用包装物押金现金2 000元； 凭证填制： 2007 9 18 深圳市三环贸易有限责任公司 借用包装物押金 零 零 贰 零 零 零 零 零 2000.00 现金收讫 李莉 陈大力

16. 上一页 关闭窗口 收 款 凭 证 借方科目 日期： 年 月 日 总 号 开户银行账号 第 号 库存现金 2007 9 18 006 003 收三环公司包装物押金 其他应付款 三环公司押金 2 0 0 0 0 0 ￥ 2 0 0 0 0 0 1 核准： 复核： 记账： 出纳： 制单： 周正业 返回

17. 业务6 下一页 关闭窗口 9月22日，生产车间领用电容10 000个，单价0.3元， 其中：生产模块耗用6 000个， 生产转换器耗用3 000个， 生产车间一般耗用1 000个。

18. 上一页 下一页 关闭窗口 凭证填制： 生产车间模块生产 2007 9 22 电容 个 0.3 6000 1 8 0 0 .0 0 ￥ 1 8 0 0 .0 0 郑亮 周存良

19. 上一页 下一页 关闭窗口 生产车间转换器生产 2007 9 22 电容 个 0.3 3000 9 0 0 .0 0 ￥ 9 0 0 .0 0 郑亮 周存良

20. 上一页 下一页 关闭窗口 生产车间共耗 2007 9 22 电容 个 0.3 1000 3 0 0 .0 0 ￥ 3 0 0 .0 0 郑亮 周存良

21. 上一页 关闭窗口 转 账 凭 证 日期： 年 月 日 总 号 第 号 007 2007 9 22 002 生产车间领用原材料 生产成本 模块 1 8 0 0 0 0 转换器 9 0 0 0 0 3 0 0 0 0 物料消耗 制造费用 电容 3 0 0 0 0 0 原材料 3 ￥ 3 0 0 0 0 0 ￥ 3 0 0 0 0 0 核准： 复核： 记账： 制单： 周正业

22. 业务7 下一页 关闭窗口 9月25日，企管部用现金在深圳水田商场购买办公用品600元； 取得如下外来原始凭证：

23. 上一页 关闭窗口 付 款 凭 证 贷方科目 日期： 年 月 日 总 号 开户银行账号 第 号 库存现金 2007 9 25 008 003 办公费 企管部零星办公用品 管理费用 6 0 0 0 0 1 ￥ 6 0 0 0 0 核准： 复核： 记账： 出纳： 制单： 周正业 返回

24. 下一页 关闭窗口 业务8 9月28日，向深圳市中值贸易公司购买原材料放大器5 000个，含税价11 700元，款未付。

25. 取得如下外来原始凭证： 上一页 下一页 关闭窗口 2007 9 28 深圳开原实业有限公司 46>5-5738<6*5954/4/1 加密版本01 9758<-54/-,,2940*8+0 4403021140 >58-<95*22485>7711332 440301873618456 深圳彩田路190号（0755）81372483 工商银行蛇口支行48889934345 放大器 个 5000 2.00 10000.00 17％ 1700.00 ￥10000.00 ￥1700.00 壹万壹仟柒佰元整 ￥11700.00 深圳市中值贸易公司 深圳市中值贸易公司 440301232240670 440301232240670 发票专用章 深圳南山区华海路98号 0755-66785384 中国工商银行南头支行 300034667635

26. 上一页 关闭窗口 转 账 凭 证 日期： 年 月 日 总 号 第 号 009 2007 9 28 003 购放大器 材料采购 放大器 1 0 0 0 0 0 0 应交税费 应交增值税（进） 1 7 0 0 0 0 深圳中值 1 1 7 0 0 0 0 应付账款 3 ￥ 1 1 7 0 0 0 0 ￥ 1 1 7 0 0 0 核准： 复核： 记账： 制单： 周正业