ระบบงบประมาณแบบ แสดงรายการ (Line Items Budgeting System)

1. เอกสารประกอบคำบรรยายหัวข้อการจัดการงบประมาณตามระบบงบประมาณแบบมุ่งเน้นผลงาน ตามยุทธศาสตร์โดยนายเจริญพงษ์ ศุภธีระธาดา 1

2. ระบบงบประมาณแบบแสดงรายการ (Line Items Budgeting System) PPBS (Planning Programming Budgeting System) ระบบงบประมาณแบบแสดงผลงาน (Performance Budgeting System) ระบบงบประมาณแบบแสดงแผนงาน (Program Budgeting System) ระบบงบประมาณแบบมุ่งเน้นผลงานตามยุทธศาสตร์ (Strategic Performance Based Budgeting System) OUTPUT-4/ART

3. ระบบงบประมาณแบบมุ่งเน้นผลงานตามยุทธศาสตร์ระบบงบประมาณแบบมุ่งเน้นผลงานตามยุทธศาสตร์ (Stategic Performance Based Budgeting) เปลี่ยนจุดเน้นจากการจัดการงบประมาณ ที่เน้นการควบคุมทรัพยากร (Input Oriented) ที่ใช้ในการดำเนินงาน (Process Oriented) เป็นการมุ่งเน้นผลการดำเนินงาน (Performance Based) ของ ผลผลิต (Output) และผลลัพธ์ (Outcome) ตามยุทธศาสตร์ (Strategy) ที่มีประสิทธิภาพ และประสิทธิผล และต้องมีการวัดผลสำเร็จของผลงาน (Performance Measures) ด้วยการติดตามผลและประเมินผล (Monitoring and Evaluation) โดยวิเคราะห์จากผลสำเร็จตามตัวชี้วัด ที่กำหนดไว้อย่างสมบูรณ์ชัดเจน มีหน่วยนับที่มี ค่าหรือเกณฑ์การวัดที่ ใช้ได้จริงและเหมาะสมกับเวลา ในเชิงของตัวชี้วัดผลสำเร็จทั้ง 4 มิติ คือ ปริมาณ คุณภาพ เวลา ค่าใช้จ่าย (ต้นทุน)

4. แนวคิดของระบบงบประมาณแนวคิดของระบบงบประมาณ แบบมุ่งเน้นผลงานตามยุทธศาสตร์ การจัดสรรงบประมาณที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผลสูงสุด คือ การจัดสรรงบประมาณให้กับองค์กรที่มีศักยภาพ และประสิทธิภาพ ในการบริหารจัดการที่ดีและทำให้เกิดผลงานตามยุทธศาสตร์ ตามตัวชี้วัดที่กำหนดไว้ได้ (Cascade Performance Budgeting is good for High PerformanceOrganization)

5. 3 - Dimension Budgeting FUNCTION AGENDA AREA Need : Matrix Performance Monitoring Reports Integrated Output/Outcomes Evaluation PART (Performance Assessment Rating Tool)

6. ผลผลิต OUTPUT PRODUCT SERVICE สิ่งของ หรือ บริการ ที่เป็นรูปธรรม/รับรู้ได้ จัดทำหรือดำเนินงานโดยหน่วยงานของรัฐ เพื่อให้บุคคล/องค์กรภายนอกใช้ประโยชน์ หรือการตอบคำถามได้ว่า “ ได้รับอะไรจากการดำเนินงานของรัฐ” ( WHAT ? )

7. OUTPUT SPECIFICATION INTERNAL OUTPUT EXTERNAL OUTPUT INTERMEDIATE OUTPUT FINAL OUTPUT INPUT PROCESS (PROCESS ACTIVITY) PRODUCT SERVICE

8. ตัวชี้วัดผลสำเร็จ Key Performance Indicators ปริมาณ Quantity คุณภาพ Quality เวลา/สถานที่ Timeliness/Place ต้นทุน(ค่าใช้จ่าย) Cost (Price)

9. แผนปฏิบัติราชการ 1 ปี งบประมาณประจำปี การให้บริการ ผลผลิต / โครงการ กิจกรรมนำส่ง BUDGETING CASCADING ความเชื่อมโยงและเส้นทางการแปลงยุทธศาสตร์เพื่อการจัดสรรงบประมาณ สู่ผลผลิตภายใต้แผนงบประมาณตามยุทธศาสตร์ นโยบายรัฐบาล ยุทธศาสตร์ประเทศ เป้าหมายยุทธศาสตร์ แผนบริหารราชการแผ่นดิน แผนงบประมาณ ULTIMATE GOALS OUTCOMES OUTPUTS ACTIVITIES INPUT ยุทธศาสตร์กระทรวง เป้าหมายการให้บริการกระทรวง แผนปฏิบัติราชการ 4 ปี และ MTEF กลยุทธ์หน่วยงาน เป้าหมายการให้บริการหน่วยงาน แผนการปฏิบัติงาน แผนการใช้จ่ายงบประมาณ เงินงบประมาณ

10. การติดตาม การประเมินผลและการรายงาน ที่สอดคล้องกับระบบงบประมาณ แบบมุ่งเน้นผลงานตามยุทธศาสตร์ Evaluation as a Strategy Beyond Budgeting การติดตามประเมินผล : กลยุทธ์ในการจัดการงบประมาณ ตามมิติใหม่

11. PART :Performance assessment rating tool 15

12. แนวคิดของ PART 1. Look Forward กระบวนการทำงาน (Delivery System) 2. Look Backward ผลผลิต (Output) 20

13. ประเด็นในการประเมินผลตามแนวทางของ PART • 1. จุดมุ่งหมายและรูปแบบ (Purpose and Design) • 2. แผนกลยุทธ์ในการดำเนินงาน (Strategic Planning) • 3. ความเชื่อมโยงงบประมาณ(Budget and Performance Cascade) • การบริหารจัดการ (Management) • ผลการดำเนินงาน • (Result) 26

14. ก. จุดมุ่งหมายและรูปแบบ - ชัดเจน - ตรงตามเป้าหมายระดับสูง จ. ผลผลิต/ผลลัพธ์ - เปรียบเทียบแผนกับผล - ประสิทธิภาพเพิ่มขึ้น - การใช้เงินคุ้มค่า ข. การวางแผนกลยุทธ์ - เป้าหมายระยะยาวที่ชัดเจน - รายละเอียดแผนกลยุทธ์ ง.การบริหารจัดการ - การบริหารหน่วยงาน - การบริหารการเงิน - การเพิ่มขีดความสามารถ - การเก็บรวบรวมข้อมูล ค. ความเชื่อมโยงงบประมาณ - เป้าหมายประจำปีที่ชัดเจน - งบประมาณสอดคล้องกับกิจกรรม/ผลผลิต - ต้นทุนแท้จริง พิจารณาจากเอกสารประกอบเป็นหลัก 35

15. ก. จุดมุ่งหมายและรูปแบบ 5 คะแนน ข. การวางแผนกลยุทธ์ 20 คะแนน จ. ผลผลิต/ผลลัพธ์ 25 คะแนน ค. ความเชื่อมโยงงบประมาณ 20 คะแนน ง.การบริหารจัดการ 30 คะแนน 36

16. Evidence Proof การประเมินผลโดยระบบ PART ต้องอาศัยข้อมูลและหลักฐานมา เพื่อยืนยัน (Evidence Proof) ความเป็นจริงของข้อมูลในทุกประเด็น 39

17. งบประมาณจังหวัด

18. แผนบริหารราชการแผ่นดินแผนบริหารราชการแผ่นดิน แนวทางการพัฒนา ระดับชาติ แผนปฏิบัติราชการจังหวัด คำรับรองการ ปฏิบัติราชการ แผนพัฒนาจังหวัด แผนปฏิบัติการตามปกติ ศักยภาพของจังหวัด โครงการ พัฒนาจังหวัด การลงทุนภาค เอกชน โครงการพัฒนา กท/กรม โครงการพัฒนา อปท. กระทรวง/กรม ความต้องการของประชาชนในพื้นที่ ยุทธศาสตร์ ชุมชน Development Contract แผนปฏิบัติการ (คำของบประมาณ ของจังหวัด Area Function Local Gov Private Sector

19. แหล่งงบประมาณเพื่อการพัฒนาจังหวัดแหล่งงบประมาณเพื่อการพัฒนาจังหวัด Function งบประมาณ กระทรวง กรม โครงการพัฒนา งบดำเนินการ Area Collaborative งบประมาณจังหวัด แผนพัฒนาจังหวัด งบลงทุนภาคเอกชน โครงการพัฒนา งบประมาณตามแผน ชุมชน(อยู่ดีมีสุข) งบประมาณองค์กร ปกครองส่วนท้องถิ่น People Partnership

20. 1. การเตรียมโครงการ (Project Preparation) • กำหนดและรับหลักการโครงการ • Identify Problem • Cause and Effect • Need Assessment • Responsibility • Alternative Solutions • Recommendation 5

21. โครงการ (Project) หมายถึง การดำเนินกิจกรรมโดยใช้ทรัพยากรและหวังผลตอบแทน 7 อรรถชัย บุรกรรมโกวิท ทีปรึกษาสำนักงบประมาณ สำนักงบประมาณ สำนักนายกรัฐมนตรี : กรกฎาคม 2548

22. ลักษณะของโครงการที่ดีลักษณะของโครงการที่ดี • สามารถวิเคราะห์ วางแผน ดำเนินการ และประเมินผลได้ • มีระยะเวลาเริ่มต้นและสิ้นสุดชัดเจน • มีลำดับเวลาของการดำเนินงานและใช้ทรัพยากร • มีจุดเน้นของเป้าหมายชัดเจน • มีประชากรเป้าหมายชัดเจน 8

23. แนวการเขียนสาระสำคัญของโครงการแนวการเขียนสาระสำคัญของโครงการ วัตถุประสงค์ • ระบุความต้องการ (เฉพาะ) หรือผลงาน ที่โครงการจะดำเนินการหรือทำให้ “เกิดขึ้น” • ชัดเจน สื่อความต้องการได้ วัตถุประสงค์ ต้อง “ SMART”

24. แนวการเขียนสาระสำคัญของโครงการแนวการเขียนสาระสำคัญของโครงการ “ SMART” • Sensible (มีความเป็นไปได้ ในการดำเนินงาน) • Measurable (วัดได้ ตรวจสอบได้) • Attainable (ระบุสิ่งที่ต้องการ) • Reasonable (สมเหตุสมผล ตรงตามหลักการและเหตุผล) • Time (มีขอบเขตเวลาที่แน่นอนในการปฏิบัติงาน)

25. แนวการเขียนสาระสำคัญของโครงการแนวการเขียนสาระสำคัญของโครงการ ประโยชน์ที่คาดว่าจะได้รับ • ระบุผลที่ต่อเนื่องจากผลลัพธ์ (Outcome) ที่กลุ่มเป้าหมายหรือส่วนรวมได้รับประโยชน์ • ผลมีทั้งทางตรง ทางอ้อม และผลกระทบ

26. แผน/ยุทธศาสตร์จังหวัดแผน/ยุทธศาสตร์จังหวัด • แผนพัฒนาจังหวัด ยุทธศาสตร์จังหวัด -Function -Areaเป้าหมายยุทธศาสตร์ -People -Partnership กลยุทธ -Collaborative ผลผลิต

27. ผลผลิต/โครงการพัฒนาจังหวัดผลผลิต/โครงการพัฒนาจังหวัด • ผลผลิตจังหวัด โครงการหลัก โครงการหลัก โครงการหลัก โครงการย่อย โครงการย่อย โครงการย่อย โครงการย่อย โครงการย่อย โครงการย่อย

28. ซักถาม ? 11

29. ขอขอบคุณ 12