1 / 19

MatNat

MatNat. Budsjettkurs den 6. februar. Nye rammebetingelser. Endringene i økonomistyring og økonomiforvaltning får konsekvenser for ledere og medarbeidere på alle nivåer.

ilandere-wauters
Download Presentation

MatNat

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. MatNat • Budsjettkurs den 6. februar

  2. Nye rammebetingelser • Endringene i økonomistyring og økonomiforvaltning får konsekvenser for ledere og medarbeidere på alle nivåer. • Ny finansieringsmodell, nytt statlig økonomi-reglement og overgangen til nettobudsjettering setter fokus på økonomistyring i større grad enn forvaltning av budsjetter. • Det stilles nye krav til kompetanse i økonomi-styring, økonomiregelverk og til resultatbudsjett-ering og resultatrapportering.

  3. Agenda • Vi presenterer oss for hverandre • Litt om målsettingen med denne dagen • Fra hovedtildelingsbrevet om budsjettering • Nye rutiner for innkreving av dekningsbidrag • Gjennomgang av hjelpemal for budsjettering • Tidlig lunch (kl 11:30)

  4. Målsetting • Målet med kurset er å bidra til at instituttene blir i stand til å legge ut et nedenfra og opp-budsjett innen 15. januar. • Vi har en sekundær målsetting om senere å åpne opp B3 for instituttene. Dette krever kompetanseheving.

  5. Fra hovedtildelingsbrevet om budsjettering • Periodisert budsjett inn i B4 innen 15. februar • Instituttene skal budsjetteres neden-fra-og-opp • Minimum budsjetteres på noen nye arter • Strengere regler for oppretting av analyseverdier. Personal og økonomiavdelingen kan uten varsel deaktivere analyseverdier. • Nytt om interne transaksjoner og kontosegmentet Motpart • Tertialrapport og Styringsdialog

  6. Budsjettarter • 3000 andre inntekter • 3031 inntekter fra oppdragsforskning • 3231 inntekter fra bidragsforskning • 3411 inntekter statsoppdrag UFD • 4000 investeringer • 5000 løslønn uten sosiale kostnader • 5011 fastlønn uten sosiale kostnader • 5191 ferielønn • 5261 gruppelivsforsikring • 5411 arbeidsgiveravgift • 5421 pensjonsinnskudd • 6000 andre driftskostnader • 9011 godskrevet overhead • 9041 internhusleieinntekt • 9089 andre interne inntekter • 9141 internhusleiekostnad • 9111 dekningsbidragskostnad • 9189 andre interne kostnader

  7. Nye rutiner for innkreving av dekningsbidrag De nye rutinene ble iverksatt fra 1.1.2004

  8. Konsekvenser av endrede rutiner for instituttene • Alt dekningsbidrag blir fortløpende godskrevet den grunnenhet prosjektet tilhører. • Grunnenheten blir belastet for faste kostnader til administrasjon og infrastruktur. • Prosjektene betaler dekningsbidrag i prosent av (normal) lønn til grunnenheten. • Grunnenheten betaler en fast pris pr. årsverk videre. • Differansen mellom det prosjektene betaler grunnenheten i dekningsbidrag og det grunnenheten betaler videre for fellestjenester og husleie, - kan gi et overskudd/bidrag til grunnenheten.

  9. Fullmakt • Fakultetsdirektøren har delegert fullmakten til å fastsette prosentsatsen for dekningsbidragene til instituttene. • Prosenttrekket må minimum settes slik at prosjektet dekker de kostnadene som instituttet må betale videre til fakultetet og sentraladministrasjonen som infrastrukturkostnad (dvs. kr. 85.000 pr. årsverk).

  10. Det skal alltid beregnes tilstrekkelig DB • I de tilfeller der det er avtalt at UiB skal stille infrastruktur kostnadsfritt, eller til redusert pris, vil det bli bevilget midler til prosjektet på art 905X (godskrevet egeninnsats) slik at prosjektet settes i stand til å betale et tilstrekkelig bidrag. • I de tilfeller der det er avtalt at fakultetet skal stille infrastruktur kostnadsfritt, eller til redusert pris, vil det bli bevilget midler fra fakultetet til prosjektet på art 905X (godskrevet egeninnsats) slik at prosjektet settes i stand til å betale et tilstrekkelig bidrag.

  11. DB mellom prosjekt og institutt • Dekningsbidraget belastes prosjektene på art 9111 • Dekningsbidraget godskrives instituttet på art 9011 • Korreksjoner skal skje på artene 9113 og 9013

  12. Betaling for infrastruktur fra instituttet til fakultetet og til UiB felles • Til Fakultetet: • Kr 40.000,- pr årsverk/ kr. 3.333,- pr mnd. • Kostnaden blir belastet art 9141 • Mulig refusjon av deler til instituttene • Til Sentraladm: • Kr 45.000,- pr årsverk/ kr. 3.750,- pr mnd. • Kostnaden blir belastet art 9188

  13. Oppsummering DB

  14. Unntak • Svangerskapspermisjon • Sykelønn • Arbeidssted utenfor UiB

  15. Svakheter med hodeskatt • Vanskelig å skille ut en stipendiat i svangerskap/ sykepermisjon (tidsaspektet) og annen arbeidsplass (sted). • Vanskelig å belaste husleie på f.eks. en 75% stipendiat i 4 år. • Hva med teknisk ansatte på prosjekter? • Skal midlertidig ansatte også regnes med? • Hva med de som går på timelister i flere år? • Hva med gjesteforskere?

  16. Eksempel: Anbefalte dekningsbidragssatser for rekrutteringsprosjekter i NFR

  17. Allerede iverksatt • De anbefalte satsene ble tatt i bruk fra 1.1.2004 • Fakultetet kan fortløpende melde inn andre satser, men må foreta evt omposteringer selv. • Systemet gir ikke de riktige incentiver og det arbeides derfor sentralt og i Unifob med å få til et husleiesystem basert på areal slik at ordningen med ”hodeskatt” kan avvikles til fordel for en fast pris pr m2.

  18. Budsjetteringsmal

  19. Kurset den 11. februar • Jobbe med malen • Elen Frimannslund

More Related