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Banco de Previsión Social Instituto de Seguridad Social de Uruguay

ESTRATEGIAS PARA FAVORECER EL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO DE LAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS. Banco de Previsión Social Instituto de Seguridad Social de Uruguay. EUROSOCIAL FISCALIDAD – DGI – IEF ERNESTO MURRO – PRESIDENTE DEL BPS INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DE URUGUAY

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  1. ESTRATEGIAS PARA FAVORECER EL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO DE LAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS Banco de Previsión Social Instituto de Seguridad Social de Uruguay EUROSOCIAL FISCALIDAD – DGI – IEF ERNESTO MURRO – PRESIDENTE DEL BPS INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DE URUGUAY www.bps.gub.uy - emurro.@bps.gub.uy MONTEVIDEO, 22 de octubre 2008

  2. PRESENTACION • CONCEPTOS • DATOS • DIAGNOSTICO EN 2004 • REFORMAS 2005 – 2008 • RESULTADOS

  3. ALGUNOS CONCEPTOS

  4. PROTECCION SOCIAL “(...) y por ello convocamos a la gente (...) para construir el sistema de protección social que el Uruguay merece (...) primero, que integre la salud, la educación, el empleo, la vivienda, la cultura, el desarrollo local, la reforma del Estado, la innovación, la investigación científica y tecnológica; segundo, que reduzca al mínimo los riesgos y potencie al máximo las posibilidades de todos los uruguayos y principalmente de los actualmente más desprotegidos (...); tercero, que sea un sistema sustancialmente financiado de manera sustentable y cuarto, cuya construcción coexista e interactúe tanto con otras reformas estructurales y políticas públicas que ya están en curso, como con el proyecto estratégico de país en que las mismas, al igual que este sistema, se inscribe” Dr. Tabaré Vázquez, Presidente de la República, en el lanzamiento del Diálogo Nacional sobre Seguridad Social, 6 de junio 2007

  5. TRABAJO DECENTE • PRODUCTIVO, OPORTUNO, SEGURO, CON CALIDAD Y ESTABILIDAD, CON IGUALDAD • CON RESPETO A LOS DERECHOS LABORALES Y PROTECCION SOCIAL • CON INGRESOS ADECUADOS • CON DIALOGO SOCIAL, LIBERTAD SINDICAL, FORMA-CION, NEGOCIACION COLECTIVA Y PARTICIPACION Memoria del Director General de OIT a la 87a. Conferencia Internacional del Trabajo, Ginebra, 1999 Antecedentes nacionales • ACUERDO OIT – BPS 16/12/2005 • PROGRAMA NACIONAL DE TRABAJO DECENTE OIT – MTSS 27/02/2007

  6. DATOS

  7. DATOS URUGUAY • POBLACION 3:300.000 • SUPERFICIE: 176.000 km2; • ALTURA MAX 500 m; DISTANCIA MAX 600 km • POBLACION E. ACTIVA: 1:500.000 • ESPERANZA DE VIDA AL NACER: 75 años • PBI: 23.000:000.000 U$S PBI p/C: 5.100 U$S • ALFABETIZACION: 97 % • MEJORES INDICADORES DEMOCRACIA, ESTADO, CORRUPCION • SOLO 4 PARTIDOS POLITICOS; ALTO DIALOGO SOCIAL • UNA CENTRAL SINDICAL HACE 40 AÑOS; ORGANIZACIÓN NACIONAL DE JUBILADOS Y PENSIONISTAS HACE 17 AÑOS; PARTICIPACION DE LA DIVERSIDAD EMPRESARIAL • PRIMER GOBIERNO DE IZQUIERDA DESDE MARZO 2005

  8. COMPETENCIAS BPS • ADMINISTRACION DEL 14 % DEL PBI • 1:100.000 PERSONAS COTIZANTES • 220.000 EMPRESAS CONTRIBUYENTES • 700.000 JUBILACIONES Y PENSIONES CONTRIBUTIVAS Y NO CONTRIBUTIVAS O ASISTENCIALES • ADMINISTRA EL SEGURO SOCIAL DE SALUD • 550.000 ASIGNACIONES FAMILIARES • 120.000 PRESTACIONES POR DISCAPACIDAD PERMANENTES Y TRANSITORIAS • 20.000 SUBSIDIOS POR DESEMPLEO MENSUALES • 10.000 NACIMIENTOS (3.000 EN SANATORIO PROPIO) Y 100.000 CONSULTAS MEDICAS MATERNO-INFANTILES ANUALES • UNICO CENTRO DE SALUD DE MALFORMACIONES CONGENITAS

  9. RECAUDACION DE CONTRIBUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDAS AFAPS), DE SALUD Y 80 % DEL IMPUESTO A LA RENTA DEL TRABAJO; recaudación para otras instituciones públicas y fondos sociales • PAGO DE PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y DE COMBATE A LA POBREZA • FISCALIZACION DE SEGURIDAD SOCIAL • ASESORIA GENERAL Y ECONOMICO ACTUARIAL • TURISMO SOCIAL: 15.000 PARTICIPANTES • LABORATORIO NACIONAL DE ANALISIS DE SANGRE AL NACER • CEDULA DE IDENTIDAD AL NACER • COLABORAR CON MINISTERIOS EN ELABORACION Y PROPONER LEYES Y DECRETOS • COMUNICACION Y EDUCACION EN SEGURIDAD SOCIAL

  10. ALGUNOS DATOS DEL BPS • 80 millones de transacciones mensuales • 3:500.000 datos de personas y más de 5:000.000 de vínculos entre personas y de relaciones laborales • 4.000 usuarios internos y 7.500 externos en red nacional • 3 bases corporativas de datos y 46 servidores

  11. EL DIAGNOSTICO,LOS PROBLEMASAL 2004

  12. ALGUNOS DESAFIOS EN 2004-05 13 %: alta tasa de desempleo 48 % de los Trabajadores sin cobertura de Seguridad Social y 70 % de los pobres 32 % de la población pobre; 56 % infantil 50 % de Pobreza entre desocupados y trabajadores por cuenta propia sin local Endeudamiento externo = 110 % PBI Financiamiento regresivo de la seguridad social, 52 % dependiente de Rentas Generales y alta evasión Exoneraciones exageradas: 120 millones U$S/año

  13. ALGUNOS DESAFIOS EN 2004-05 Salarios: 30 % pérdida último quinquenio Eliminación de la negociación colectiva a principios 90´ Pasividades: 25 % pérdida en último quinquenio; alta cobertura (más del 90% de mayores de 65 años, en descenso) Densidad de cotización en permanente descenso (de 84% en 1997 a 57% en 2003) Alta tasa de aporte obrero a la seguridad social: 15% + 3% Alto costo de comisiones y altas ganancias de AFAPs Alta inversión comparada en la región en seguridad social y en salud: 15 % y 9% del PBI

  14. ESTRUCTURA TRIBUTARIA COMPARADA

  15. LAS REFORMAS 2005 - 2008

  16. B P S Ministerio Desarrollo Social B P S Ministerio Economía Direcc. Gral. Impositiva B P S Ministerio Salud Pública B P S Ministerio Desarrollo Social PARTICIPACION DE BPS EN REFORMAS • 2005-2008: Reformas de gran escala y alcance nacional: • Plan de Emergencia: • Provee beneficios económicos al 20% de la población más pobre. • Reforma Tributaria: • Evolución hacia sistema basado en impuestos sobre ingresos. • Impuestos recaudados sobre trabajadores, empresas y jubilados. • Reforma del Sistema de Salud • Sistema unificado de Seguro de Salud. • Contribuciones recaudadas sobre trabajadores, empresas y jubilados y pago primas a prestadores • Beneficios para trabajadores, jubilados y sus hijos menores. • Plan de Equidad: • Beneficios a menores y ancianos, de menores recursos. 16

  17. Implementación multi-institucional: • Ministerios: rol político • Foco en aspectos específicos de cada reforma. • Capacidad muy limitada para implementación de aspectos operativos. • BPS: rol de implementación, suministro de informacion e infraestructura y colaboracion en elaboracion de reformas: contra pobreza, tributaria, salud, por equidad, seguridad social, turismo social, identificacion al nacer, etc. • Aplicación intensiva de Tecnologías de la Información: • Todas las operaciones y servicios: cálculos y recaudación de impuestos, eligibilidad y cálculo beneficios, liquidación y pago beneficios, etc. • Sistemas basados en Web, accesibles para: • Red de agencias BPS en todo el país. • Otros actores sociales (empresas, instituciones salud) [+ software específico] • Registro único de Personas, Empresas y sus relaciones. • Programación de lógica basada en componentes (JEE, .NET), Interoperabilidad (Web Services). • BPS: rol central. • Realizando la mayor parte de la organización e implementación. • Manteniendo una visión global del impacto social de las reformas. 17

  18. LAS REFORMAS • REFORMA LABORAL Y NEGOCIACION COLECTIVA PARA TODOS LOS SECTORES: 2005 • PLAN DE EMERGENCIA SOCIAL: 2005 a 12/2007 FINALIZO 2008: INTEGRACION A SISTEMA DE PRO-TECCION SOCIAL • NUEVO SISTEMA TRIBUTARIO ( LEY 18.083): O7/ 2007 – 01/2009 • SISTEMA NACIONAL INTEGRADO DE SALUD: 08/2007 (LEY 18.131) – O1/2008 (LEY 18.211)

  19. LAS REFORMAS • PLAN DE EQUIDAD SOCIAL : 01/2008: ASIGNACIONES FAMILIARES, ASISTENCIA A VEJEZ POBRE MAYORES DE 65 AÑOS, TRABAJO CONTRA DESEMPLEO CRONICO; IGUALDAD DE OPORTUNIDADES Y DERECHOS • DIALOGO NACIONAL EN SEGURIDAD SOCIAL: 06/2007 a 07/2008; REFORMAS GRADUALES • REFORMA DEL ESTADO • DIALOGO SOCIAL • PRIORIDADES DEL GASTO PUBLICO: EDUCACION, SALUD, SEGURIDAD INTERNA E INFRAESTRUCTURA

  20. NUEVO SISTEMA TRIBUTARIO QUE PAGUEN MAS LOS QUE TIENEN MAS, CON MAYOR EQUIDAD, ESTIMULO AL AHORRO, LA INVERSION PRODUCTIVA Y EL EMPLEO • IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS FISICAS PROGRESIONAL • ELIMINACION DE 15 IMPUESTOS; REDUCCION DEL IVA • REDUCCION DE EXONERACIONES EN SEGURIDAD SOCIAL • APORTE PATRONAL MAS UNIFORME: 7,5 %. • INCLUSION SOCIAL POR MONOTRIBUTO • INTEGRACION DE INFORMACION, COMBATE AL FRAUDE • GESTION: MEyF – DGI – BPS (acuerdo 23/3/2007)

  21. NUEVO SISTEMA TRIBUTARIOCONTRIBUCIONES al BPS • De exonerados y de 0 al 24,5 %, al 7,5 % • Rebaja de 5 puntos en el sector mayoritario: comercio • Rebaja de 6 puntos en construcción • Equiparación en municipios al 16,5 % • Eliminación inmediata y gradual de exoneraciones • Aumento en sector rural: relación ingresos – egresos deficitaria (1 a 7 en 2001; 1 a 4 en 2006)

  22. NUEVO SISTEMA TRIBUTARIOMONOTRIBUTO • Microemprendimientos productivos manuales, artesanales y rurales; comerciantes y trabajadores ambulantes • Ampliación de inclusión: actividades determinadas y zafrales por solicitud fundada ante MEyF, MTSS, BPS, DGI • Pequeño local (15 m2., U$S 10.000 de activos) • Venta a no consumidores finales condicionada • Venta con tarjeta de crédito

  23. NUEVO SISTEMA TRIBUTARIO MONOTRIBUTO • 2 topes de facturación anual: U$S 13.000 y U$S 22.000 • Compatible para jubilados en general y de Industria y Comercio bajos ingresos • Grupo familiar y Sociedad de hecho • Baja de aportes: básicos U$S 21 y U$S 15 • Más posibilidades de contralor: emisores tarjetas, organismos, intendencias, BPS - DGI

  24. SISTEMA INTEGRADO DE SALUD “Para garantizar el ejercicio pleno del derecho a la salud quetienen todos los ciudadanos de este país”. Dr. Tabaré Vázquez • Transformación - del modelo de atención (atención primaria de salud, prevención) - del financiamiento (según capacidad contributiva al Fondo Nacional: trabajadores: 4,5% - 6% y 5%; 3% en ingresos menores a U$S 180; empresarios 5% y plus en salarios menores a U$S 520 promedio; Estado triplica) • Sistema mixto público y privado, integrados; elección; coordinación; renegociación de contratos; exigencias en calidad de atención; participativo (Junta Nacional de Salud con MSP – MEyF – BPS, usuarios, efectores, trabajadores)

  25. REFORMA DEL ESTADO • MEJORAR SIGNIFICATIVAMENTE LA ATENCION EN LA ADMINISTRACION PUBLICA, SIMPLIFICANDO TRAMITES Y SERVICIOS, DISMINUYENDO COSTOS Y TIEMPOS, DEMOCRATIZANDO EL ACCESO • DESCENTRALIZAR POLITICA Y TERRITORIALMENTE: elección de alcaldes • REVALORIZAR AL ESTADO Y AL SERVIDOR PUBLICO • DESBUROCRATIZACION, SIMPLIFICACION E INFORMATIZACION DE TRAMITES • CENTROS DE ATENCION PERSONALIZADA AL CIUDADANO • PORTAL DEL ESTADO: ACCESO WEB A INFORMACION, ASESORAMIENTO Y TRAMITES • CALL CENTERS: “DESDE CASA”

  26. ALGUNAS MEDIDAS EN SEGURIDAD SOCIAL PARA FAVORECER CUMPLIMIENTO PYMES Y GRAL. • Ley 17.963 de inclusión, regularización deudas y bonificación a cumplidores (julio 2006 - BPS): - En 2 años 250 mil trabajadores recuperan sus derechos, 27 mil empresas por 150 millones U$S; 130 mil empresas cumplidoras premiadas • Ajustes con impacto de negociación colectiva, normas reparatorias y diferencial mayor para pasividades en menores recursos Monotributo pro microemprendimientos y ambulantes e inclusión Ley 18.083 NST, 07/2007: en 1 año se triplica el registro de 7 años anteriores: 10.000 • Ley que iguala derechos laborales y de seguridad social de trabajadoras domésticas (18.065), 08/2007: de 33 a 50 % registradas • Flexibilidad en acceso a pasividades y seguro de paro para trabajadores de la pesca, rurales, zafrales, estiba, artistas • Gubernamentales generales: Consejos de Salarios, Uruguay Fomenta, BROU, participación y empoderamiento PYMES

  27. Eliminación de 10 años de atraso en inspecciones y pago de premios a trabajadores denunciantes de irregularidades • Facilidades en pagos y rebajas en multas a empresas • Facilidades de pagos retroactivos por consejos de salarios • Rebaja del 22 % en 2008 del costo de cuota salud (especialmente para PYMES) • Educación, fiscalización, tripartismo en combate por la inclusión en sector construcción • Más regulación y suba de aportes ante sobreafiliación en sector rural • Transacciones remotas vía internet obligatorias desde mayo 2008 comenzando por empresas mayores • Prefacturación de obligaciones de seguridad social, salud e impuesto a la renta personal (trabajo) • Descentralización y locales comunes/centros cívicos para gestión: con DGI y otros organismos públicos

  28. ALGUNOS RESULTADOS

  29. 2008: Reducción de pobreza: 21,7 % y desempleo: 7,5 % Tasa de desempleo y pobreza. Localidades de 5000 y más habitantes Desempleo (%) Pobreza (%) Fuente: INE.

  30. Los indicadores del mercado laboral también respondieron favorablemente a la Reforma Tasas de empleo y desempleo Localidades de 5.000 y más habitantes Trimestres calendario Puestos de trabajo cotizantes en el BPS Total Privado _ Cifras mensuales Aprobación RT En tres años se crearon más de 160 mil empleos y se formalizaron más de 200 puestos de trabajo Fuente: INE y BPS. MIEM

  31. REDUCCION DEL TIEMPO DE DESEMPLEO Duración promedio desempleo (semanas). 2008: 8 semanas Localidades de 5000 y más habitantes Fuente: MEF en base a Microdatos de la Encuesta Continua de Hogares.

  32. DESEMPLEO BAJA ENTRE JEFES/AS DE HOGAR Tasa de desempleo de jefes/as del hogar Localidades de 5000 y más habitantes El ingreso por trabajo del jefe/a de hogar representa más del 50% del ingreso total de los hogares Fuente: MEF en base a Microdatos de la Encuesta Continua de Hogares.

  33. Del 2005 al 2007 se crearon más de 160 mil nuevos puestos de trabajo

  34. MEJORA EN TRABAJO DECENTE CALIDAD DE EMPLEO Evolución de ocupados localidades de 5000 y más habitantes Categoría Variación Variación Incidencia 2007/2006 2007/2004 2007/2004 Asalariado privado 7,5% 20,5% 10,8% Asalariado público 0,0% 0,3% 0,0% Miembro coop. prod. 41,3% 2,2% 0,0% Patrón 8,1% 42,1% 1,5% Cuenta propia s/local -19,1% -36,3% -3,3% Cuenta propia c/local 16,3% 31,0% 4,7% Miembro hogar no rem. 4,4% -0,9% 0,0% Prog. público de empleo 36,6% _-_ _-_ Total 5,9% 13,9% 13,9% Fuente: MEF en base a microdatos de la Encuesta Continua de Hogares, INE.

  35. AUMENTO DE LOS PUESTOS COTIZANTES AL BPS Incremento acumulado 2005-2007 2005 2006 2007 En número En % Total privados 9,0% 7,3% 6,7% 200.585 16,9% 9,7% Industria y Comercio 7,4% 7,0% 17,8% 151.425 28,6% Construcción 23,0% 12,9% 58,3% 21.624 6,6% Servicio Doméstico 10,2% 7,2% 17,4% 9.986 3,8% Rural 2,9% 3,8% 6,9% 17.550 Fuente: Banco de Previsión Social.

  36. EVOLUCION COTIZANTESRécord histórico general y en RURALES, DOMESTICAS Y CONSTRUCCION

  37. MONOTRIBUTO 2008: 10.587 registrados; 7.589 pagan

  38. COBERTURA DE TRABAJADORES

  39. EVOLUCION EMPRESAS

  40. CRECIMIENTO DEL EMPLEO CON RECUPERACION DE SALARIO REAL Variación real del Índice Medio de Salarios *Estimado Fuente: INE.

  41. INFORMALIDAD Porcentaje de ocupados que declara no estar registrado en el BPS Localidades 5000 y más habitantes Fuente: INE.

  42. CRECIMIENTO INGRESO REAL DE LOS HOGARES Ingreso medio de los hogares sin valor locativo y con aguinaldo (País urbano). Variación real 2007: 5,7 % % * Promedio simple enero-noviembre Fuente:INE

  43. NUEVO SISTEMA TRIBUTARIO • 85 % DE JUBILADOS Y PENSIONISTAS NO PAGAN IMPUESTO A LA RENTA • 75 % DE LOS TRABAJADORES NO PAGAN IMPUESTO A LA RENTA

  44. Se redujo la carga tributaria sobre los sectores que ya pagaban impuestos. Esto se compensó con una reducción de la evasión,contribuyendo a reducir la competencia desleal Variación Nominal contra año anterior Eficiencia Var. PIB nominal Eficiencia Var. Masa salarial (*) Aportes a la seguridad social de Ind y Com, Rural, Ser vicio doméstico y Construcción. (*) Excluye IRAE e impuesto al Patrimonio de Empresas Públicas, IMESI combustibles e ICOME

  45. La carga tributaria por Impuesto a la Renta se concentra en los hogares de mayores ingresos Distribución de la carga tributaria por decil de ingreso per cápita de los hogares Cambios - 081 Reforma-07 Decil IRP 1 0,0% 0,1% 0,0% 2 0,3% 0,1% 0,0% 3 0,8% 0,3% 0,0% 4 1,5% 0,7% 0,1% 5 2,5% 1,5% 0,5% 6 3,7% 1,0% 2,5% 7 6,0% 4,9% 2,9% 8 9,7% 8,8% 6,7% 9 18,0% 18,3% 17,0% 10 57,2% 62,9% 71,8% Total 100,0% 100,0% 100,0% 1 Incluye opción por núcleo familiar Fuente: estimaciones MEF.

  46. MEJORA DEL GASTO PUBLICO SOCIAL Composición del Gasto Créditos presupuestales - Gobierno Central Fuente: MEF.

  47. CAMBIOS EN LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL SISTEMA - BPS

  48. INCLUIDOS EN SALUD a partir de agosto 2007 y enero 2008 Cantidades de personas estimados 2008 • Hijos de trabajadores privados y públicos: 430.000 en 9 meses (50 % del total de menores del país) • Trabajadores públicos (con excepciones): 100.000 • Trabajadores privados: 110.000 (efecto hijos) • Jubilados no dependientes, bajos ingresos: 12.000 (van 6.400) • Todos los nuevos jubilados: 11.000/año

  49. OTROS DOCENTES MINISTERIOS Y 220 JUBILADOS MAESTROS JUDICIALES MENORES AFILIACION AL SISTEMA DE SALUD 1992 - FEBRERO 2008

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