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近期新增資訊申報作業系統說明

作業內容及費用. 近期新增資訊申報作業系統說明. 公開發行公司建立內部控制制度處理準則. 　行政院金融監督管理委員會證券期貨局 ( 原證券暨期貨管理委員會 ) 91 年 11 月 18 日台財證稽字第 0910005805 號令 ( 原 實施要點 廢除，另訂公開發行公司建立內部控制制度 處理準則 ) 與申報有關之時間點 : 1. 12 月底前　　次一年度之稽核計劃 2. 1 月底前　　內部稽核人員申報 ( 主管 , 人員 , 上課時數 , 消積極資格 ) 3. 2 月底前　　上一年度稽核計劃執行情形 ( 須補行輸入稽核計劃 )

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Presentation Transcript

  1. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 　行政院金融監督管理委員會證券期貨局(原證券暨期貨管理委員會) 91年11月18日台財證稽字第0910005805號令 (原實施要點廢除，另訂公開發行公司建立內部控制制度處理準則) 與申報有關之時間點: 1. 12月底前　　次一年度之稽核計劃 2. 1月底前　　內部稽核人員申報(主管,人員,上課時數,消積極資格) 3. 2月底前　　上一年度稽核計劃執行情形(須補行輸入稽核計劃) 4. 4月底前　　內部控制制度聲明書(投信,投顧業此部份為3月底前) 5. 5月底前　　上一年內控缺失及異常事項改善情形 常見申報缺失:1.主管兼人員(主管與人員請申報兩次，主管任免經董事會通過) 2.稽核計劃執行情形無法輸入(係上一年度稽核計劃無輸入,補輸) 3.內部稽核人員應參加內部稽核講習 4.內部控制制度八大循環(公開發行公司請勿精簡)

  2. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 應辦業務一覽表 公開發行公司應申報項目第十三大項3,4,5小項 3.內部稽核年度稽核計畫 4.內部稽核稽核計劃執行情形 5.內部控制缺失及異常事項改善情形 　　等三項,興櫃公司及公開發行公司皆須申報 下載檔案中有誤. 投信投顧公司登錄公開資訊觀測站帳號舉例: 公司別　公司名稱　會員編號 登錄帳號　網站查詢代號 投信　　景順投信　A0006CA00006A00006 投顧　　一銀投顧　B0033CB00033B00033

  3. 近期新增資訊申報作業系統說明 93.8.11台證上字第0930102056號函 　　　為確保上市公司下列資訊之正確性及完整性，避免任意修改已公開之資訊：（公開發行公司免公告）　 1.月營業額背書保證與資金貸放資訊及各項產品業務營收 2.大陸投資申報 3.投資海外子公司申報 4.財務報表申報作業 　申報後,請注意要再次確認 　確認前：請逕行修改 　確認後：請先做重大訊息公告(47款)及申請資料更正申報， 　　　　　再與管區聯絡個別開放修改. 　上市公司及公開發行公司管區一覽表於簽名處查閱

  4. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 「全體董事監察人出席董事會情形」及進修 93.10.18台證上字第0930102834號函 申報時點:每月15日前申報,截至上月底之出列席情形 常見錯誤:次數計算,第x屆第xx次董事會 全體董事監察人之出列席,非只有獨立董監 全體董事監察人之進修,如果沒有進修年底前請申報“0”時數 法人說明會:目前需要做重大訊息及上傳會中說明資料 (若提供中英文或多檔案者請使用壓縮檔案)

  5. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 「公開資訊觀測站」精華版 93.11.12台證上字第0930103151號函 93年11月15日正式上線 請參考相關畫面

  6. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 「公開資訊觀測站」精華版

  7. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 「債信專區」 93.12.17台證上字第0930031587號函及94.2.3台證上字第0940100320號函 「債信專區」基本資料係由「債券申報系統」中擷取,請各上市櫃,公開發行公司將「債券申報系統」中基本資料維護正確,主管機關對基本資料有錯誤之公司將檢討處分. 申報時點:每季結束後10日內,申報最近一季財務自結資料 每季申報財報同時,申報最近一季財務實際資料 到期日或贖回日前一年,每月10日申報每月財務資料 到期日或得要求賣回日前六個月,每月10日申報還款事宜 未發行公司債之公司於上述時間請點選免申報 櫃買中心專員將再說明

  8. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 「財務分析資料及股利分派情形、股本形成經過申報」 94.2.24台證上字第0940100535號函 股利分派情形:1.經董事會通過 2.經股東會通過 新增欄位:「有無全數分派員工股票紅利而股東僅配發現金股利之情形」，「分派員工紅利限額之檢測申報表」等兩欄位 　適用時點：93年度股利分派情形適用　

  9. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 公司產業分類基本資料設定申報作業 94.3.4台證上字第0940100584號函 司產業分類基本資料設定原則: 1.以經會計師查核簽證或核閱之財務報告為準 2.最多選五項分類項目且總計營收須超過50% 3.上市(櫃)公司:按4季輸入,公開發行公司:半年及年度 4.當季產業細分類之營收百分比如果與去年同期一致者, 申報畫面將帶出去年同期之資料僅按確認(修改程式中) 5.每季申報截止時間與財報申報時間一致 6.請依損益表中營業收入淨額分類(與財報中公司部門資訊無關) 7.將修改資訊申報辦法及應辦事項一覽表

  10. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 英文版會計師查核或核閱報告 94.3.11台證上字第0940100654號函 申報對象:在海外發行有價證券之上市(櫃)公司 申報時間:與財報時間一致 申報表格:四大表(以財報中之表格為限),及會計師查核(閱)報告 (共需申報4季,1、3季無股東權益變動表) 申報細節:會計師名字以護照登記之英文姓名為準 從93年度財務報告開始適用(之前僅要求四大表格)

  11. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 94.3.8 台證上字第0940005277號函 主旨:公告修正本公司「營業細則」第46條、第47條、第47條之1、第47條之2、第47條之4、第47條之5及「對有價證券上市公司資訊申報作業辦法」第3條第2項第8、9款等修正條文如附件，實施日期另行函知。 說明: 1.略 2.為配合上開條文之修訂，本公司刻正規劃更新申報作業系統 ，俟該系統建置、測試及宣導完成後，再行公告正式上線日 期。

  12. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 「電子郵件」設定 上 市 公 司 :電子信箱 list1101@msa.tse.com.tw 公開發行公司:電子信箱 pub1111@msa.tse.com.tw 請依公司代號將上述電子信箱設定到郵件工具,例如:outlook等 (同時設定主要聯絡人及職務代理人等2台個人電腦) 除一般公文傳送,尚有申報作業之稽催 公開發行公司公文以發送電子檔為主(一定要設) ◎未來希望各公司能上 MSN Messenger或其他即時通軟體,充分發揮線上聯繫功能。(「多用網路、少用馬路及電話」,使用中之單位:台南市安平區戶政事務所—『戶政即時通』)

  13. 作業內容及費用 近期新增資訊申報作業系統說明 以檔案方式申報之注意事項 　製作檔案時使用工具: 　　建議使用windows-程式集-附屬應用程式-筆記本. 　例:筆記本檔案 　　１２３４５６７８９０１２３４５６７８９０ 　　ＡＢＣＤＥＦＧＨＩＪＫＬＭＮＯＰＱＲＳＴ 　例:Word檔案(或WordPad檔案) 12345678901234567890 ABCDEFGHIJKLMNOPQRST 　　空格時,請用Space,勿用Tab,轉換時會產生不對齊情形 　　注意檔案中規定每一行之長度,請用全選(有文字的地 　　　方會反黑)檢查每一行長度是否超過規定之長度. 　財務報表申報之檢核工具

  14. 近期新增資訊申報作業系統說明 各申報項目之欄位的單位 　注意輸入金額時欄位是仟元或元.(例:會計師公費) 　注意輸入股數時欄位是仟股或股.(例:員工認股權)

  15. 近期新增資訊申報作業系統說明 申報重大訊息注意事項 謝謝指導

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