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ERP 沙盘模拟实战教程

ERP 沙盘模拟实战教程. 课程介绍. 沙盘不是国内某个公司独创，来源于 1978 年瑞典皇家工学院所开发的“非财务人员的财务管理”培训 ERP 沙盘的“实战演练”思路清晰，明确表达了 ERP 中的“物流、资金流、信息流”三条主线 通过实战演练，让没有接触过企业的学生亲身体会企业是如何运营的 在 ERP 合作实验室中结合软件、实战演练、课程设计，建立学生的实习基地 实战演练是一个平台，可以在上面开展各种培训：企业管理、生产制造、营销、投资分析、人力资源等。可以根据不同的侧重点设计培训内容. 提纲. 实战演练的目的. 1. 实战演练的准备工作. 2. 初始年份讲解.

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ERP 沙盘模拟实战教程

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  1. ERP沙盘模拟实战教程

  2. 课程介绍 • 沙盘不是国内某个公司独创，来源于1978年瑞典皇家工学院所开发的“非财务人员的财务管理”培训 • ERP沙盘的“实战演练”思路清晰，明确表达了ERP中的“物流、资金流、信息流”三条主线 • 通过实战演练，让没有接触过企业的学生亲身体会企业是如何运营的 • 在ERP合作实验室中结合软件、实战演练、课程设计，建立学生的实习基地 • 实战演练是一个平台，可以在上面开展各种培训：企业管理、生产制造、营销、投资分析、人力资源等。可以根据不同的侧重点设计培训内容

  3. 提纲 实战演练的目的 1 实战演练的准备工作 2 初始年份讲解 3 实战演练的规则讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

  4. 实战演练的目的 • 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 • 企业战略与经营应如何密切配合 • 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 • 衡量企业运营状况的方法与指标 • 在企业的战略与运营中不断创新 • ……

  5. 提纲 实战演练的目的 1 实战演练的准备工作 2 初始年份讲解 3 实战演练的规则讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

  6. 管理团队 角色介绍 公司名称、公司标志、公司目标 公司的几个角色： 总裁 CEO －战略决策 财务总监 CFO －资金运作，财务报表 (财务总监助理 ACFO －财务报表) 营销总监 COO －市场、销售 采购（计划）总监 CPO －计划，采购 生产总监 CMO －生产制造 信息总监 CIO －ISO、产品研发，情报 行政总监 CAO ---- 行政后勤 总经理助理 课程开展中的注意事项： 1、角色互换 2、团队协作 3、亲自操作，亲身感受 4、诚信经营，盘面信息真实

  7. 人员定位 总经理 财务主管 营销主管 生产主管 供应主管 • 制定发展战略 • 竞争格局分析 • 经营指标确定 • 业务策略制定 • 全面预算管理 • 管理团队协同 • 企业绩效分析 • 业绩考评管理 • 管理授权与总结 • 日常财务记账和登账 • 向税务部门报税 • 提供财务报表 • 日常现金管理 • 企业融资策略制定 • 成本费用控制 • 资金调度与风险管理 • 财务制度与风险管理 • 财务分析与协助决策 • 市场调查分析 • 市场进入策略 • 品种发展策略 • 广告宣传策略 • 制定销售计划 • 争取定单与谈判 • 签订合同与过程控制 • 按时发货应收款管理 • 销售绩效分析 • 产品研发管理 • 管理体系认证 • 固定资产投资 • 编制生产计划 • 平衡生产能力 • 生产车间管理 • 产品质量保证 • 成品库存管理 • 产品外协管理 • 编制采购计划 • 供应商谈判 • 签订采购合同 • 监控采购过程 • 到货验收 • 仓储管理 • 采购支付决择 • 与财务部协调 • 与生产部协同 亲历亲为 团队协作 换位思考 心态开放 组织准备工作：

  8. 企业背景介绍 企业现状： • 本地企业 • 经营状况良好 • 产品技术含量低 • 原管理层在技术开发、市场开发方面保守 国际 市场 亚洲 成本/单位 国内 低自动化 区域 高自动化 本地 数量 时间

  9. 企业背景介绍 讨论： 你作为新任管理层，将如何来经营该公司？ __________________________________ __________________________________ 企业目标 战略 (产品、营销、生产) 管理 运营

  10. 提纲 实战演练的准备工作 1 实战演练的目的 2 初始年份讲解 3 实战演练的规则讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

  11. 管理一家企业就是管理资本周转 采购 销售订单 生产 销售 产品研发 市场 应付帐款 现金 应收帐款 融资

  12. 经济周期的信息 • 初始：股东现金，银行贷款 • 业务进行中：支付设备，原材料，员工薪水 • 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等…… • 年度报告：资产负债表、损益表

  13. 资产 负债及所有者权益 年初数 年初数 流动资产： 负债： 短期负债 现金 __ __ 应付帐款 应收帐款 __ __ 原材料 应交税金 __ __ 长期负债 产成品 __ __ 在制品 __ 流动资产合计 负债合计 __ __ 固定资产： 所有者权益： 土地建筑净值 股东资本 __ __ 机器设备净值 以前年度利润 __ __ 在建工程 当年净利润 __ __ 固定资产合计 所有者权益合计 __ __ 资产总计 负债及权益总计 __ __ 资产负债表 高利贷属于短期负债 来源于损益表 与上一年度相同 历年利润的累积 来源于损益表 总资产=负债+权益

  14. 项目 去年 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 __ 折旧 __ 财务净损益 __ 三、营业利润 __ 加：营业外净收益 __ 四、利润总额 __ 减：所得税 __ 五、净利润 __ 损益表 包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等 利息、贴现等费用 变卖原材料、产品等的收入 赢利时，按当年利润的25%计算，下一年初交纳 当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：(税前利润+(前五年净利润之和))×25%

  15. 起始年状态 7M 7M 24M

  16. 起始年状态 • 生产线折旧

  17. 负债及所有者权益 项目 资产 去年 年初数 年初数 一、销售收入 负债： 流动资产： 40 减：成本 短期负债 现金 17 20 24 应收帐款 应付帐款 二、毛利 23 0 14 原材料 应交税金 减：综合费用 8 3 2 产成品 折旧 长期负债 4 20 6 财务净损益 在制品 1 6 三、营业利润 负债合计 流动资产合计 10 43 52 固定资产： 所有者权益： 加：营业外净收益 0 四、利润总额 土地建筑净值 股东资本 10 50 40 机器设备净值 以前年度利润 减：所得税 3 4 12 五、净利润 当年净利润 在建工程 7 7 0 所有者权益合计 固定资产合计 61 52 资产总计 权益总计 104 104 起始年的财务状态 资产负债表 单位：百万 损益表 单位：百万

  18. 起始年的订单 市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 1Q 交货期： Q3 单价： 6 订单数量： 6 订单销售额：36 订单成本： 12 毛利： 24 • 第1季度：下M1原材料订单4个 • 第3季度初：统一短贷20M • 第4季度：下M1原材料订单2个 • 年末：统一长贷20M Beryl (Y0,本地) 6×6M=36M 帐期:1Q 交货:Q3

  19. 负债及所有者权益 项目 资产 去年 年初数 年初数 一、销售收入 负债： 流动资产： 36 减：成本 短期负债 现金 12 __ __ 应收帐款 应付帐款 二、毛利 24 __ __ 原材料 应交税金 减：综合费用 __ __ __ 产成品 折旧 长期负债 __ __ __ 财务净损益 在制品 __ __ 三、营业利润 负债合计 流动资产合计 __ __ __ 固定资产： 所有者权益： 加：营业外净收益 __ 四、利润总额 土地建筑净值 股东资本 __ __ __ 机器设备净值 以前年度利润 减：所得税 __ __ __ 五、净利润 当年净利润 在建工程 __ __ __ 所有者权益合计 固定资产合计 __ __ 资产总计 权益总计 __ __ 起始年末的财务状态 资产负债表 单位：百万 损益表 单位：百万

  20. Agenda 实战演练的准备工作 1 实战演练的目的 2 实战演练的规则讲解 3 初始年份讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

  21. 运营规则介绍 • 广告投入单 • 订单 市场类别 年度 Beryl Crystal Ruby Sapphire √ 本地 第一年 区域 国内 亚洲 国际 Beryl (Y4,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1 ISO 9000

  22. 运营规则介绍 • 订单争取规则 市场类别 年度 合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地 第一年 区域 国内 亚洲 国际 • 市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单 • ISO开发完毕，才能拿ISO的订单 国内 ISO 9000 Crystal

  23. 运营规则介绍 • 市场排行规则： • 第一年按照广告投入排名 • 第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单 • 再按照广告投入排名 • 当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名 • 当两组本年市场投入相同，进行竞价 • 投入1M，有获取1个订单的可能 • 投入3M，有获取2个订单的可能 • 订单争取规则 第一年 本地 小组 合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 第一组 2 第二组 4 第一组：15M 第二组：25M 第二年 本地 小组 合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 第一组 3 3 3 第二组 1 2 2 第一组：10M＋10M 第二组：15M 第一组：15M 第二组：9M 第一组：9M 第二组：9M 第三年 本地 小组 合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 竞价 第一组 3 3 第二组 3 3

  24. 运营规则介绍 • 订单交货规则 • 普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货 • 加急订单：一季度后交货 • 无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款 • 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期 Beryl (Y4,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1

  25. 运营规则介绍 • 贷款规则 • 贷款总额(长期贷款＋短期贷款)<=上一年所有者权益×2 • 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q • 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y • 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息， 最长4Q，可小于4Q贷款 • 长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷 • 贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表： • 举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金

  26. 运营规则介绍 • 市场开拓规则

  27. 运营规则介绍 • 产品研发、ISO开发规则 • ISO认证规则 第4年开始有ISO认证要求

  28. 运营规则介绍 • 产品结构

  29. 运营规则介绍 • 产品计件加工费用规则 Ruby 手工线

  30. 运营规则介绍 • 原材料采购规则 • 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q • 原材料变卖给银行，按原值1/2处理 • 组之间可相互转让原材料

  31. 运营规则介绍 • 生产线安装、改造等规则 • 生产线折旧：按原值5年平均折旧 • 刚建成的生产线，以及当期投入生产的生产线，不提折旧 • 生产线上有在制品不允许改造，变卖 • 生产线变卖，按季度考虑维护费 • 公司之间可租借生产线 • 生产线可搬迁 • 出售：按折旧后的净值 全 自 动 全 自 动 改造 Ruby Sapphire

  32. 运营规则介绍 • 厂房购买/租用规则 厂房价值 1. 厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年交纳租金 2.厂房可抵押给银行，抵押期5年，算做长期贷款，年底交利息 30 M 上 中

  33. 运营规则介绍 • 研发技术交易规则 • 产品研发技术允许转让，转让金额>=研发费用 • 订单交易规则 • 订单允许转让，转让价格由双方协商 • 产品交易规则 • 允许相互买卖产品，价格由双方协商 • 外协加工交易规则 • 可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商 • 企业并购规则：一企业破产后，其他企业可并购 • 注资：注入金额>=弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：注资金额/(注资金额+总资产) • 合并：注入金额>=该企业一年内到期的负债额，集团企业运营

  34. 管理团队 规则强调 1、必须严格按照规则运作，每发现一次违规，处以3M的罚款 2、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以3M的罚款 3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以3M的罚款 4、在规定时间内完成报表，如果超时： 1-5 分钟： 罚2M 5-10分钟： 罚4M 10-20分钟：罚8M >=20分钟： 罚12M 5、账目不平，强行平账，罚款5M 6、采购商品必须先下采购订单 7、年初广告投入不能超过盘面上的现金 8、报表先提交到柜台审核，审核完成后再上报

  35. Agenda 实战演练的准备工作 1 实战演练的目的 2 实战演练的规则讲解 3 初始年份讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

  36. 第一年回顾 体会与收获： _______________________________ _______________________________ _______________________________ 计划： _______________________________ _______________________________ ___________________________

  37. 用简单的手段实行控制－MRPII 市场需求 卖什么 物料需求计划 MRP 要用什么 需要多少 有什么 有多少 能力计划 CRP 买什么 买多少 何时要 做什么 做多少 何时做

  38. 宏观计划 需 求 供 应 微观计划 主生产计划和粗能力计划 主生产计划的重要性  承上启下：将宏观计划转换为微观计划  沟通内外：集成市场信息与内部信息

  39. 主生产计划 简单的主生产计划（MPS）报表 物料名称： Crystal 提 前 期： 1Q 现有库存量 ： 8 批量: 3

  40. 执行粗能力计划：核定瓶颈工作中心、人力和原材料等资源是否能满足MPS执行粗能力计划：核定瓶颈工作中心、人力和原材料等资源是否能满足MPS 第一步：编制资源清单 粗能力计划 第二步：计算MPS的需求资源 • 第三步：评价MPS • 如果需求>能力，则： • 改变负荷量：重排订单；拖延订单；中止订单；订单拆零…… • 改变能力：改变工艺；加班；外协加工；雇佣临时工……

  41. 物料需求计划 物料清单BOM Crystal 组装 1Q Beryl M2 1Q 加工 M1 采购 1Q

  42. 物料需求计划 简化的MRP运算 Crystal 提前期：1 批量： 1 现有量：0 生 产 计 划 Beryl 提前期：1 批量： 1 现有量：0 M1 提前期：1 批量： 10 现有量：5 采 购 计 划

  43. 产能预估 Beryl 1 Beryl 1 1 Crystal 1 1 Crystal 1 1 1 1 合计： Bery: Q2: 2个， Q4: 1个 Crystal: Q1: 1个, Q2: 2个， Q3: 1个， Q4:2个

  44. 生产计划、物料需求计划、采购计划 Bery 手工线 Beryl (Y1,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 库存：Bery 1个 要求：第二季度产出3个Beryl 生产线2：产品Beryl 半自动 实际结果：现有生产线第二季度产出2个Beryl 原材料采购汇总：上一年: M1(Q2: 1个，Q3: 1个)

  45. 第二年回顾 体会与收获： _______________________________ _______________________________ _______________________________ 计划： _______________________________ _______________________________ ___________________________

  46. 年度战略讨论 公司在第二年度的战略要点： 第一季度： ________________________ ________________________ 第二季度： ________________________ ________________________ 第三季度： ________________________ ________________________ 第四季度： ________________________ ________________________

  47. 考虑预算 1季度 2季度 3季度 4季度 + + + + + = + + + + + + + + + + + + = = • 季初现金帐 • 变卖生产线 • 变卖原料 • 变卖厂房 • 到期的应收帐款 • 可用的现金总量 • 上年应交税 • 市场营销 • 贴现 • 偿还短期贷款 • 利息 • 采购原材料 • 研发费用(产品、市场、ISO) • 每季度管理费用 • 生产线更换 • 投资厂房 • 新产品线建设 • 其他 • 已用的现金总量 • 差额 • 需要新贷款

  48. 资金断链的困境 三聚氰氨：蒙牛资金链危机 楼市低迷 房地产企业资金链 次贷危机 五大投行 美国三大汽车公司

  49. 讨论：如何解决资金链困境 • 应收款贴现 • 厂房出售、抵押 • 短期高利贷 • 充分利用应付款 • 变卖生产线 • 转让技术 • 其他企业注资 • 企业并购 • 银行注资 • 风险投资 • 政府扶持

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