Актуальные проблемы по вопросам финансовой деятельности

1. Актуальные проблемы по вопросам финансовой деятельности • Дефицит средств по фонду оплаты труда • Дефицит средств на оплату услуг в части топливно-энергетических ресурсов • Дефицит средств на оплату за поставленные продукты питания в дошкольных учреждениях • Отсутствие механизмов взаимодействия руководителей, главных бухгалтеров образовательных учреждений и ведущих специалистов управления по вопросам финансовой деятельности

2. Наши действия • Определили ключевые показатели, характеризующие ситуацию по обозначенным проблемам в целом по отрасли • Провели анализ отклонений данных показателей • Установили причины отклонений и степень их влияния на функционирование учреждений • Оценили риски • Определили источники финансирования и мероприятия по снижению издержек

3. Перечень ключевых показателей • Контингент учащихся • Плановый фонд оплаты труда образовательного учреждения с учетом тарификации на 2006/2007 учебный год • Фактически произведенные расходы по фонду оплаты труда на 08.12.2006 года • Остаток лимитов до конца года • Процент обеспеченности заработной платы работников отрасли за декабрь 2006 года • Объем секвестированных средств в части материальных затрат

4. Характеристика текущей ситуации • Снижение контингента в общеобразовательных школах на 4 863 учащихся • Снижение контингента детей в учреждениях дополнительного образования детей на 912 человек • Снижение планового фонда оплаты труда по общеобразовательным школам на 7 000 тысяч рублей в целом по отрасли • Увеличение фонда оплаты труда по учреждениям дополнительного образования детей на 4 906 тысяч рублей. Источник финансирования данных расходов сегодня не определен. • Необоснованный перерасход денежных средств в части фонда оплаты труда, допущенный рядом образовательных учреждений • Рост кредиторской задолженности по расчетам за оказанные услуги и поставленные товары • Неравномерное распределение средств между образовательными учреждениями

5. Анализ исполнения ФОТ

6. Анализ исполнения ФОТ

7. Необоснованное применение коэффициентов

8. Общая характеристика • Снижение контингента на 912 детей • Увеличение объема фонда оплаты труда на 8336 тысяч рублей в 32 учреждениях • Снижение размера фонда оплаты труда произошло в 9 учреждениях дополнительного образования на сумму 3430 тысяч рублей • Реальная сумма экономии составила 184 тысячи рублей

9. Анализ исполнения ФОТ

10. СОВЕЩАНИЯ С ГЛАВНЫМИ БУХГАЛТЕРАМИ ОУ ОТРАСЛИ «ОБРАЗОВАНИЕ»

11. МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ СОВЕЩАНИЯ» ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ РАЙОН, МУК № 9, Улица Баумана, 5 Проезд: автобусами №№ 3, 13, 4, 62, 72, трамваи №№ 12, 10 до остановки «Чайковского» или автобусами №№ 10, 19, 80, 11 до остановки «ГОЗНАК»

12. Образовательные учреждения, освоившие средства 100% по национальным проектам

13. Остатки неосвоенных средств по национальным проектам

14. Наиболее часто встречающиеся ошибки при оформлении платежных документов • Грузополучатель – указывается наименование и адрес образовательного учреждения; • Плательщик – «Департамент образования администрации города Перми»; • Адрес плательщика – 614000, г.Пермь, ул. Ленина, д. 23 • ИНН/КПП плательщика – 5902290434/590201001; • Наименование товара в платежных документах должно соответствовать наименованию фактически приобретаемого товара и не превышать суммы, указанной в утвержденной смете

15. Номера телефонов управления финансов • Начальник управления финансами Желтова Ольга Юрьевна 227 91 99 • Заместитель начальника управления Папилина Юлия Григорьевна 227 92 89 • Начальник отдела сводной отчетности Рогова Анна Алексеевна 227 93 01 • Начальник сектора по вопросам внебюджетной деятельности Полежаева Наталья Анатольевна 227 92 95 Четвертных Антон Сергеевич 227 96 06 227 96 06 • Начальник отдела по вопросам исполнения бюджета Козьминых Светлана Ивановна 227 97 88