Автоматизация трансф ормации отчетности п о стандарт ам МСФО в системе 1С «Консолидация».

1. Автоматизация трансформации отчетности по стандартам МСФО в системе 1С «Консолидация». Опыт внедрения ОАО «Синергия». Конференция 1C июнь 2008

2. План презентации • Общая информация об ОАО «Синергия». Перспективы развития. • Программные продукты, используемые в компании. • Подготовка отчетности по стандартам МФСО до 2007 года. • Цели проекта автоматизации составления отчетности по МСФО. • Схема автоматизируемого процесса. Организационные вопросы. • Этапы проекта. • Основные результаты проекта. • Перспективы дальнейшего развития системы на базе «1С:Консолидация 8». 2

3. 2ойкрупнейшийпроизводитель алкогольной продукции в России • 7.9% доля на рынке алкогольной продукции в России в 2007 году • открытая компания, публикует отчетность по МСФО с 2003 года • первая компания в российском секторе производства крепкого алкоголя, разместившая акции (IPO) на российских торговых площадках • Самая быстрорастущая компания на Российском алкогольном рынке:- в 2007 года приобретены торговая марка «Белуга» и завод «Традиции Качества» с торговой маркой «Беленькая»; - в 1 квартале 2008 года- бренд «Мягков». 3

5. ОАО «Синергия» - история роста. Высокий профессионализм и достижения ОАО «Синергия» признаны деловым сообществом. По версии информационного агентства «Росбизнесконсалтинг», «Синергия» включена в список 500 крупнейших компаний страны, а также в список «Великолепные 77» - как самая быстрорастущая национальная компания алкогольной отрасли. Кроме этого, «Синергия» входит в список 400 и 500 крупнейших компаний России согласно рейтингам деловых журналов «Эксперт» и «Финанс» соответственно. Последний, также включил ОАО «Синергия» в ТОП-50 быстрорастущих российских компаний.

6. ОАО «Синергия» - сбалансированный портфель торговых марок. • В общей сложности, ликероводочные заводы производят: • - около 50 видов водок различных качественных и ценовых групп; • два десятка видов горьких и сладких настоек на основе растений и ягод; • несколько видов бальзамов. • Ассортимент предприятий компании включает ром, коньяк, джин, ликер, а также вина и другие слабоалкогольные напитки. Вспомогательным направлением деятельности «Синергии» является производство продуктов питания.

7. Программные продукты, используемые в компании. Группа компаний «Синергия» активно применяет программный продукт 1С «Консолидация» в котором на данный момент при поддержке специалистов «МКСКОМ» разработаны и внедрены следующие блоки: • Сбор, проверка, централизованное хранение и консолидация отчетности РСБУ. • Консолидация отдельных бюджетных планов. • Сбор и подготовка консолидированных отчетов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

8. Структура процесса трансформации по МСФО до автоматизации. Объем задачи: - трансформацию осуществляет централизованный отдел корпоративной отчетности - 35 консолидируемых компаний (+ 31 связанная сторона), - наличие доли меньшинства и операций по выкупу пакетов акций дочерних компаний, - расчет Гудвила - покупка компаний в отчетном периоде (переоценка активов), - расчет нереализованной прибыли, - элиминация внутригрупповых оборотов (ВГО) и проведение цессий. Общее количество обрабатываемых отчетов в Excel: - формы расшифровки = 25 видов * 35 бизнес-единиц (БЕ) = 875 отчетов - внутренние отчеты (для целей трансформации) = 4*35(БЕ) +4 = 144 отчетов - формы раскрытия = более 30 отчетов - расчет и проведение корректировок = 1100 операций • ИТОГО : 1049 отчетов + 1100 корректировок !!! (обработка вручную) Схема процесса: Специалисты на уровне БЕ (заполнение форм расшифровок) Внешние пользователи

9. Причины, обусловившие необходимость внедрения автоматизации. Недостатки процесса трансформации в Excel: - Трудоемкость !!!! - Риск технических и ручных ошибок (человеческий фактор), - Разнородность входящей информации (компании нерегламентированно вносят изменения и дополнения), - Перекрестная сверка связанных между собой форм производится вручную. - Проблема совместного единовременного доступа к одним и тем же файлам. - В случае возникновения обновления – необходимость проверки всех связанных отчетов и ссылок - Отсутствие контроля на внесение изменений - Ручная работа с информацией, имеющей матричный характер (ВГО, расчет нереализованной прибыли, подготовка сегментной отчетности), - Недостаточная аналитичность при консолидации данных. Сроки подготовки отчетности по стандартам МСФО: 2006 год - 6 мес (Excel) 2007 год - 3 мес (с учетом параллельного ведения процессов внедрения автоматизации 1 С Консолидация) 2008 полугодие - оценочный срок с момента получения данных 1.5 – 2 мес !!! ВЫВОД :экономия рабочего времени на первом этапе в 2007 году составила 50%

10. Основные цели проекта автоматизации процесса трансформации по МСФО. Цели по процессам: • Возможность работы в единой базе данных (единый ввод данных) на всех уровнях = обратная связь! • Автоматизация рутинных процессов в консолидации • Входной контроль предоставляемых входящих данных • Регламентация формата представления и графика подготовки входящих данных • Уменьшение риска технических ручных ошибок при переносе данных • Автоматизация рутинных трансформационных корректировок • Регламентация и контроль всего процесса составления отчетности Целевой результат • Аудируемость и прозрачность консолидированной отчетности • Сокращение сроков подготовки отчетности • Возможность управленческого и финансового анализа в полном объеме

11. Схема автоматизируемого процесса.

12. Организационные вопросы. • Специфика: необходимость быстрого запуска , сроки по внедрению системы и сдачи отчетности максимально короткие. Тестирование системы осуществляется на «живых» показателях. • Партнер по внедрению системы: МКСКОМ • Создание внутренней рабочей группы, подготовка бюджета по проекту. • Запуск проекта автоматизации: конец ноября 2007 года • Сдача работ – осуществляется блоками. • Разработка системы: осуществляется на базе существующего процесса в Excel. Составлен регламент составления отчетности. • Начало трансформации (начало работы системы в готовых блоках): конец января 2008 года • Завершение проекта автоматизации: апрель 2008 года.

13. Этапы процесса автоматизации. • Этап 1Регламентирован список входящих отчетов (расшифровок), поступающих от (БЕ) - форматы, исполнители, сроки. Заведены контроли для камеральной проверки входящих отчетов на внутреннюю непротиворечивость каждого отчета и соответствие отчетов друг другу. • Этап 2 Разработка обучающей программы: «Основам МСФО + заполнение форм расшифровок». Целевая аудитория – специалисты МСФО на местах (БЕ). • Этап 3Разработана форма Trial Balance (TB) на уровне (БЕ) и закреплены маппинги междустатьями форм расшифровок и TB. Описан алгоритм проверки заполнения TB. • Этап 4Проведен анализ существующих видов корректировок на предмет: классификации и автоматизации. Для автоматизируемых корректировок выработаны алгоритмы. • Этап 5Разработаны дополнительные инструменты – цель контроль корректности заполнения расшифровок и корректировок. • Этап 6Разработан алгоритм заполнения отчета TB_Cons, TB_сегмент. • Этап 7Регламентирован полный список исходящих отчетов (раскрытия), разработаны маппинги. Заведены контроли для камеральной проверки исходящих отчетов на внутреннюю непротиворечивость каждого отчета и соответствие отчетов друг другу.

14. Этап 1Реализованы 21 форма расшифровки. Загрузка с помощью шаблонов Excel. Часть форм заполняется из учетных систем. Возможность заполнения интерактивно на уровне БЕ. Реализованы камеральные проверки на этапе заполнения. Интересно – автоматическое заполнение формы Себестоимость ВГО. Этапы процесса автоматизации – Результаты.

15. Этап 2 Собственными силами разработана обучающая программа по основам МСФО + заполнение форм расшифровок. Проведено обучение 20.01.2008 – 22.01.2008 с пользователями, подготовлен методический материал. Этапы процесса автоматизации – Результаты. На обучении в ДО «Истра-Холидей» присутствовали 40 представителей финансовой службы Бизнес Единиц со всей России. При поддержке МКСКОМ проведены практические занятия по заполнению форм непосредственно в системе 1С Консолидация.

16. Этап 3Реализована форма Trial Balance (TB) на уровне БЕ. Заполнение из расшифровок - реализованы проверки по заполнению. Этапы процесса автоматизации – Результаты.

17. Этапы процесса автоматизации – Результаты. Этап 4Проведена классификация видов корректировок. Для автоматизируемых корректировок выработаны алгоритмы. Разработан алгоритм проверки на сбалансированность корректировок и дополнительные проверки. • Типы корректировок на уровне TB (БЕ): • корректировки прошлых лет, • изменение оценок, • реверс, • рекласс, • сведение IC, • корректировки аудиторов. Из них – разработан механизм для автоматизации: корректировок по стоимости ОС, НМА, амортизации ОС, НМА, резерв по Bed Debt. • Типы корректировок на уровне TB (cons): • Приобретение компаний, • Выбытие компаний, • Приобретение долей в дочерних компаниях, • Выбытие долей в дочерних компаниях, • Элиминация вложений в дочерние компании, • Элиминация внутригруппы, • Корректировка по доле меньшинства, • Прочие. Из них – полностью автоматизирована: Элиминация внутригруппы.

18. Этапы процесса автоматизации – Результаты. Этап 5Внедрены и работают дополнительные обработки и отчеты – цель контроль корректности заполнения расшифровок и корректировок: • Сведение ВГО (PL, BS, СF)Пример

19. Этапы процесса автоматизации – Результаты. • Проверка ручных корректировокПример • Проверка заполнения аналитикиПример • Выгрузка данных МСФО по всем БЕ • Выгрузка единовременно всех раскрытий к отчетности

20. Этап 6 и 7 Реализованы формы TB_Cons, TB_сегмент Автоматическое заполнение и разделение внутригрупповых операций на внутрисегментные и межсегментные. Разработаны и внедрены раскрытия 27 форм – заполнение автоматическое, используя маппинги. Дополнительные возможности - формы создаются на английском и русском языках. Этапы процесса автоматизации – Результаты.

21. Экономия рабочего времени при подготовке отчетности по стандартам МСФО за 2007 году составила 50% (с учетом параллельного ведения процессов внедрения автоматизации 1С Консолидация) Проект автоматизации завершен в планируемые сроки и бюджет. Срок сдачи отчетности по стандартам МСФО – выдержан 30.04.2008. Финансовая отчетность прошла аудиторскую проверку «Baker Tilly Russaudit». В процессе аудита сотрудниками «Baker Tilly Russaudit» были использованы материалы в открытом доступе из системы «1С Консолидация 8». Основные результаты проекта.

22. Перспективы дальнейшего развития системы на базе 1С «Консолидация». • Дальнейшие процессы автоматизации по корректировкам: • входящих проводок за прошлые периоды • по нереализованной прибыли • по отложенным налогам • по приобретению и выбытию предприятий • Автоматизировать блок расчета финансовых показателей • Автоматизировать алгоритмы и маппинги между данными отчетности МСФО и управленческой отчетности

23. ПРОДОЛЖЕНИЕ СЛЕДУЕТ… не расходитесь