民生银行财务分析

1. 民生银行财务分析 张萌苑 李晓丹 丁琳洁 王娇娇 宋运运 谢媛妮 吴晓燕 小组成员

2. 金融行业财务特点 ★财务报表项目的特殊： 由于银行经营业务不同于一般企业，其财务报表部分帐户很特殊，为银行所特有，例如同业拆放业务，财政性的存贷款项目等等。 ★财务报表分析指标特殊 由于银行帐户项目特殊，导致其分析财务的指标也于一般企业略有不同，如在分析银行盈利能力时，引进了资本金利润率这个指标；又如在对银行进行资产负债综合风险监控时，引入了资本充足率这个指标，这些都是一般企业所不具有的。

3. 中国民生银行于1996年2月7日在北京登记成立，注册资本金为13.80248亿元。经2000年11月27日向社会公开发行人民币普通股 35000万股后，公司总股本已达173,024.8万股。截止2005年12月30日收盘，“民生转债”(100016)转换为本公司发行的股票“民生银行”(600016)，累计转股股数为966,760,166股（含送增股），总股本达到7,258,778,713股， 公司经营范围：经营吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付等 

4. 主要财务指标及其增减变动幅度 • 与上年相比，主要财务指标增减变动幅度及原因如下：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（单位：人民币亿元）主要财务指标　　　　　　　　报告期末　　　　　　　　　　增减幅度总资产　　　　　　　　　　 5,57125%其中：贷款总额（含贴现） 3,781 31% • 总负债　　　　　　　　　　 5,417 25% • 其中：存款 4,888 29% • 股东权益　　　　　　　　　 15420%主营业务利润　　　　　　　　 42.449%净利润　　　　　　　　　　　 27.0333%现金及现金等价物净增加额　 136.98

5. 民生银行盈利能力分析 从上图可见，民生银行三年的净资产收益率呈上升趋势，说明其盈利能力逐年加强；同时又比同行的华夏银行收益率高，说明其经营有效，竞争力相对较强。

6. 存贷比率 存贷比率是指各项贷款期末余额与各项存款期末余额的比率, 是分析银行流动性的总指标.

7. 不良贷款率 按五级分类口径计算，报告期末的不良贷款余额为48.28亿，不良贷款率为1.28％，比2004年末下降了0.03个百分点，民生银行降低不良贷款，提高了资产质量。

8. 资本充足率分析： • 资本充足率:指资本对风险资产的比率，反映一个金融机构的资本充足程度，是衡量一个金融机构承担风险能力的综合指标。我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的资本充足率要在8％以上。

9. 横向分析：与华夏银行相比，2003年民生银行与华夏银行的资本充足率相差较大。但近两年来两家的期末资本充足率基本一致。横向分析：与华夏银行相比，2003年民生银行与华夏银行的资本充足率相差较大。但近两年来两家的期末资本充足率基本一致。

10. 纵向分析，民生银行资本充足率大体上呈递减趋势，说明银行抵御风险能力下降。2005年末，民生银行资本充足率为8.26％，其中核心资本充足率仅4.8％，在几家上市银行中偏低，特别是核心资本，公司面临着尽快扩充资本、尤其是扩充核心资本的巨大压力。纵向分析，民生银行资本充足率大体上呈递减趋势，说明银行抵御风险能力下降。2005年末，民生银行资本充足率为8.26％，其中核心资本充足率仅4.8％，在几家上市银行中偏低，特别是核心资本，公司面临着尽快扩充资本、尤其是扩充核心资本的巨大压力。

11. 可以采取以下措施： • （1）逐步建立全面风险管理体系； • （2）逐步建立和推广专业化评审改革，实现市场开发和风险控制的平衡； • （3）继续推行《授信工作尽职实施细则》 • （4）不良贷款清收采取专业化管理和市场化运作方式

12. 谢谢观赏！