צוואות וירושות עו"ד רחל בן ארי (בר רב האי)

1. צוואות וירושות עו"ד רחל בן ארי (בר רב האי) המידע המפורט במצגת זו, הינו מידע אינפורמטיבי וכללי, אשר אינו מהווה חוות דעת מקצועית ו/או ייעוץ משפטי או תחליף לו. אין המשרד ו/או עורכי הדין מטעמו אחראים לתוצאות שינבעו משימוש במידע בכל דרך שהיא, העושה שימוש במידע עושה זאת על אחריותו הבלעדית.

2. במות אדם עובר עזבונו ליורשיו. השאלה מיהם היורשים? יורשים על פי דין. זוכים לפי צוואה. הירושה היא על פי דין אלא אם היא על פי צוואה.

3. ירושה על פי דין במקרה בו אין בן/בת זוג במקרה בו נפטר המוריש ולא הותיר אחריו בת זוג סדר ההורשה הוא כדלקמן: בשלב הראשון - ילדי המנוח וצאצאיהם (נכדים ונינים). אם אין - בשלב השני - הורי המנוח וצאצאיהם (אחים ואחיינים). אם אין - בשלב השלישי – הורי ההורים של המנוח וצאצאיהם (דודים ובני דודים). אם אין - בשלב הרביעי – מדינת ישראל העזבון מחולק בין היורשים (בכל שלב) בחלקים שווים ביניהם (סעיף 13 לחוק הירושה)

4. שלב 1 המוריש לא הותיר אחריו בת זוג אך הותיר ילדים וצאצאיהם (נכדים, נינים וכיוצ"ב) מנוח/מוריש ילד 50% ילד 50% ילד 25% ילד 25%

5. שלב 2 המוריש לא הותיר אחריו בת זוג ולא הותיר ילדים וצאצאיהם (נכדים, נינים וכיוצ"ב), יירשו הורי המנוח וצאצאיהם (אחים ואחיינים) הורה 50% הורה 50% מנוח/מוריש צאצא/אח 25% צאצא/אח 25%

6. שלב 3 המוריש לא הותיר אחריו בת זוג, לא הותיר אחריו ילדים וצאצאיהם (נכדים, נינים וכיוצ"ב) ולא הותיר אחריו הורים וצאצאיהם (אחים ואחיינים), יירשו הורי ההורים וצאצאיהם (דודים ובני דודים) סב 25% סבתא 25% סב 25% סבתא 25% הורה הורה מנוח/מוריש

7. ירושה על פי דין במקרה בו יש בן/בת זוג בשלב הראשון - בן/ת זוג + ילדי המנוח וצאצאיהם (נכדים, נינים וכיוצ"ב) בשלב השני – בן/ת זוג + הורי המנוח (לא יירשו צאצאי ההורים, כלומר אחים) בשלב השלישי – בן/ת זוג + אחים או אחיינים או הורי הורים (לפי הסדר). • אם המנוח הותיר אחריו רק בת זוג, זו תירש את העיזבון בכללותו. • בהתאם לסעיף 55 לחוק הירושה, בת זוג לצורך סעיפים אלה יכול שתהא גם ידועה בציבור , וכך קובע הסעיף: • "איש ואשה החיים חיי משפחה במשק בית משותף אך אינם נשואים זה לזה, ומת אחד מהם ובשעת מותו אף אחד מהם לא היה נשוי לאדם אחר, רואים את הנשאר בחיים כאילו המוריש ציווה לו מה שהנשאר בחיים היה מקבל בירושה על-פי דין אילו היו נשואים זה לזה, והוא כשאין הוראה אחרת, מפורשת או משתמעת, בצוואה שהשאיר המוריש."

8. מקרה 1 המוריש הותיר אחריו בת זוג, ילדים וצאצאיהם (נכדים, נינים וכיוצ"ב) מנוח/מוריש בת זוג 50% ילד 25% ילד 25% בת הזוג יורשת את המטלטלין ואת המכונית של משק הבית המשותף. יתרת העזבון מתחלקת בהתאם לתרשים. ילד 12.5% ילד 12.5%

9. מקרה 2 המוריש הותיר אחריו בת זוג, לא הותיר ילדים וצאצאיהם (נכדים, נינים וכיוצ"ב), אך הותיר הורים (אחים ואחיינים – לא יורשים במקרה זה) הורה - נפטר הורה 50% בת זוג 50% מנוח/מוריש בת הזוג יורשת את המטלטלין ואת המכונית של משק הבית המשותף. יתרת העזבון מתחלקת בהתאם לתרשים. צאצא/אח צאצא/אח

10. מקרה 3 המוריש הותיר אחריו בת זוג, אחים או אחיינים או הורי הורים מנוח/מוריש אח/ות 1/3 בת זוג 2/3 + דירת המגורים* * בת הזוג יורשת את המטלטלין ואת המכונית של משק הבית המשותף. יתרת העזבון מתחלקת בהתאם לתרשים. * במצב דברים זה, יורשת בת הזוג 2/3 (במקום ½ שיורשת ביתר המקרים) מהעיזבון וכן את דירת המגורים בשלמותה, ובלבד שערב מותו של המוריש היתהבת הזוג נשואה לו שלוש שנים או יותר וגרה עמו אותה שעה בדירה הכלולה, כולה או חלקה, בעזבון.

11. עריכת צוואה בבסיס הרעיון של עריכת צוואה עומד עקרון יסוד והוא: לכל אדם החופש לצוות מה יעשה ברכושו לאחר פטירתו. מתי רצוי/צריך לערוך צוואה? קביעת יורשים שונים מההסדר של יורשים לפי דין (לרבות הורשה למי שאינו בן משפחה) קביעת חלקים שונים מאלה הקבועים בחוק חלוקת מנות (ולא חלק בלתי מסוים) קביעת תנאי להורשה תרומה והקמת הקדש (למשל, קרן מלגות לסטודנטים, מחקרים וכיוצ"ב) כאשר רוצים לערוך צוואות הדדיות של בני זוג כאשר רוצים לקבוע הסדרים של יורש אחר יורש ו/או יורש במקום יורש לצד הסכם ממון כאשר חוששים שהמוריש ערך בעבר מסמך שעשוי להתפרש כצוואה ומבקשים לשנותו הורשה של נכסים מחוץ לגבולות ישראל או מנוח שמקום מושבו אינו בישראל

12. צורות לעריכת צוואה צוואה יכול שתעשה באחת מארבעת הדרכים הבאות: צוואה בכתב יד צוואה בעדים צוואה בפני רשות צוואה בע"פ יודגש, מצווה רשאי להפקיד את הצוואה אצל רשם לעניני ירושה; ההפקדה תהיה במסירת הצוואה על ידי המצווה עצמו לרשם לעניני ירושה.

13. צוואה בכתב יד "צוואה בכתב יד תיכתב כולה בכתב ידו של המצווה, תישא תאריך כתוב בידו ותיחתם בידו". (סעיף 19 לחוק) רכיב היסוד הוא, שהצוואה תהא כתובה כולה בכתב ידו של המצווה, חריגה מתנאי זה תפגע בתוקף הצוואה. העדר תאריך וחתימה לא יביא לבטלות הצוואה אולם יפגע במעמדה ויעביר את נטל ההוכחה על כתפי מבקש קיום הצוואה.

14. צוואה בעדים התנאים לעריכת צוואה בפני עדים הינם כדלקמן: צוואה בעדים תהיה בכתב. יודגש, בשונה מצוואה בכתב יד שם נדרש כי הצוואה תהא כולה בכתב ידו של המצווה, בצוואה בעדים נדרש כי הצוואה תהא בכתב אולם גם מסמך מודפס מקיים רכיב זה. נדרש כי תישא תאריך. הצוואה תהא חתומה ביד המצווה בפני שני עדים לאחר שהצהיר בפניהם שזו צוואתו; העדים יאשרו באותו מעמד בחתימת ידם על פני הצוואה 4. העדים יאשרובחתימתם על פני הצוואה שהמצווה הצהיר וחתם כאמור.

15. צוואה בעדים - המשך רכיבי היסוד הם, שהצוואה תהא בכתב וכי הובאה בפני שני עדים. העדרם של יתר הרכיבים לא יביא לבטלות הצוואה אולם יפגע במעמדה ויעביר את נטל ההוכחה על כתפי מבקש קיום הצוואה. לא כשרים לשמש כעדים: קטין פסול דין נהנה לפי הצוואה

16. צוואה בפני רשות צוואה אשר נערכת בפני רשות שיפוטית (שופט, רשם של בית המשפט, דיין בבית דין רבני וכד') או בפני נוטריון. את הצוואה עצמה יכול לערוך המצווה בשתי דרכים: באמצעות אמירתה בעל-פה בפני הרשות השיפוטית כאשר המצווה אומר את צוואתו בעל-פה, הרשות השיפוטית כותבת את דבריו ולאחר מכן, מקריאה את שנכתב באוזניו של המצווה לקבלת אישורו שאכן הכתוב תואם את כוונתו. הרשות השיפוטית תאשר כי הצוואה נקראה בפני המצווה וכי הצהיר כאמור בה. באמצעות הגשת דברי הצוואה בכתב לרשות השיפוטית וקבלת אישורה.

17. צוואה בפני רשות רכיבי היסוד בצוואה בפני רשות הם, הצוואה נאמרה בפני רשות או הוגשה לרשות, על ידי המצווה עצמו; העדרם של יתר הרכיבים המנויים בסעיף לא יביא לבטלות הצוואה אולם יפגע במעמדה ויעביר את נטל ההוכחה על כתפי מבקש קיום הצוואה.

18. צוואה בע"פ – שכיב מרע התנאים לעריכת צוואה בע"פ הם כדלקמן: מצב פיזי של המצווה - שכיב מרע וכן מי שרואה עצמו, בנסיבות המצדיקות זאת, מול פני המוות ציווה בפני שני עדים עריכתזכרון דברים על ידי העדים, וחתימת 2 העדים על זכרון הדברים הפקדתזכרון הדברים אצל הרשם לענייני ירושה חשוב לציין, צוואה בעל-פה בטלה כעבור חודש ימים לאחר שחלפו הנסיבות שהצדיקו עשייתה ומידה המצווה עודנו בחיים.

19. צוואות הדדיות – "בין הסכם לצוואה" צוואה הדדית היא צוואה הנערכת ע"י שני בני הזוג במשותף מתוך הסתמכות של בן הזוג האחד על צוואת בן הזוג האחר, במסמך אחד או בשני מסמכים נפרדים בו זמנית, במסגרתה קובעים בני הזוג הוראות הדדיות זהות. מאחר וצוואה הדדית נערכת מתוך הסתמכות בן הזוג על צוואת בן הזוג האחר, מטיל המחוקק מגבלות שונות על אפשרות שינוי הצוואה בעתיד .

20. שינוי צוואות הדדיות בחייהם של בני הזוג מבקש השינוי ו/או הביטול ימסור לבן הזוג האחר הודעה בכתב בדבר רצונו לבטל את הצוואה. במקרה זה יבוטלו שתי הצוואות. לאחר פטירת בן הזוג על בן הזוג להסתלק (במקרה שטרם חולק העיזבון) או להשיב (במקרה והעיזבון של בן הזוג שנפטר חולק) את שקיבל מכח הוראות צוואת בן הזוג שנפטר.

21. צוואת "ראי" • לאור המגבלות שהטיל המחוקק על צוואות הדדיות, אנו עורכים במשרדנו צוואת "ראי" , אשר תוכנה הוסכם על ידי שני הצדדים, אך בד בבד אינה כובלת את הצדדים ומאפשרת עריכת שינויים בעתיד גם לאחר פטירת בן הזוג. • דוגמא להוראה בצוואת "ראי" להדדיות מוגבלת • שינוי ו/או ביטול הצוואה • בד בבד עם עריכת צוואתי זו, עורכת רעייתי צוואה לגבי מה שיעשה ברכושנו לאחר פטירת שנינו. • למען הסר ספק, יובהר כי צוואתי זו ניתנת לשינוי ו/או לביטול בכל עת. • מבלי לגרוע מן האמור, היה ואבטל ו/או אשנה את צוואתי זו במהלך חייה של רעייתי, אני מתחייב למסור לה הודעה על כך על מנת שתוכל לשקול אם לשנות ו/או לבטל את צוואתה אם לאו.

22. יורש במקום יורש הוראה לפיה קובע המוריש כי פלוני יירש אותו, ובמידה ופלוני לא יוכל לרשת אותו יירש אותו אלמוני. הסיבה לפיה היורש הראשון לא יכול לרשת הינה אחת מאלה בלבד: במקרה בו מת היורש הראשון. אינו יכול לרשת מאחר ונמצא פסול לרשת . היורש הראשון הסתלק מחלקו בעיזבון שלא לטובת בן משפחה (בן זוג, ילד, אח של המוריש). דוגמא: ראובן קובע בצוואתו כי לאחר מותו הוא מצווה את רכושו לשמעון, ובמידה ושמעון לא יהיה בחיים במועד פטירתו יירש אותו לוי.

23. יורש אחר יורש הוראה לפיה קובע המוריש כי פלוני יירש אותו, ולאחר מותו שלפלוני ירש אותו אלמוני. במקרה זה, היורש הראשון זכאי לעשות בירושה שקיבל ככל העולה על רוחו, והיורש השני יזכה במה שהותיר הראשון. יחד עם זאת קובע המחוקק, כי היורש הראשון אינו יכול לעשות צוואה ולנשל את היורש השני מחלקו של המצווה, שכן המצווה גילה דעתו כי ברצונו שהיורש השני יזכה לאחר מות הראשון. לדוגמא: מוריש ציווה את מגרש לבן זוגו שנותר בחיים ולאחר מותו של זה, קבע כי המגרש יעבור לאחיו.

24. ההבדל בין ההסדרים ביורש במקום יורש, היורש השני יורש כאשר הראשון לא יכול לרשת כלומר היורש הראשון כלל לא ירש. ביורש אחר יורש, היורש הראשון יורש ורק אחרי מותו יורש אותו היורש השני. כלומר, העזבון עובר אל היורש הראשון בנק' זמן מסוימת ורק אח"כ ליורש השני.

25. טענות כנגד כשרות צוואה קיומה של צוואה אינו מעיד בהכרח על תקינותה המשפטית. קיימות מספר סיבות מכוחן ניתן להגיש התנגדות לקיום צוואה, ולמעשה להביא לידי פסילתה. ואלו הסיבות העיקריות: אונס, איום, השפעה בלתי הוגנת, תחבולה או תרמית צוואה שנעשתה מחמת טעות (שלא ניתנת לתיקון) צוואה סתומה צוואה בלתי חוקית נטילת חלק בעריכת הצוואה פגמים טכניים בצוואה, שאינם ניתנים לתיקון (אותם רכיבי יסוד שמנינו קודם)

26. השפעה בלתי הוגנת פרמטרים אותם בוחן ביהמ"ש בקובעו אם צוואה נערכה תחת השפעה בלתי הוגנת: מצבו הפיזי והנפשי של המצווה תלותו ו/או עצמאותו של המצווה קשרים עם הנהנים על פי הצוואה גילו של המצווה נסיבות העריכה והחתימה על הצוואה (מי הגיע עם המצווה לחתימה, כיצד נוצר הקשר עם עו"ד וכיוצ"ב) נישול קרובים של המצווה ללא סיבה עניינית שינויים בצוואה לעומת צוואה קודמת ללא סיבה נראית לעין. דוגמא: אדם מבוגר שאחד מבניו בתקופה הקרובה למותו החל דואג לכל צרכיו הן מבחינה פיזית - לרכוש עבורו אוכל, תרופות והן נפשית - משמש לו כחברה ואוזן קשבת ותוך כדי מנתק את קשריו של האב מילדיו האחרים (למשל תוך השמצות וכו') וכתוצאה מוריש האב לבן את כל רכושו ומנשל את יתר ילדיו.

27. הסכם ממון: הסכם ממון הוא הסכם הנערך בין בני זוג, המסדיר את ענייניהם הרכושיים, לפי רצונם, במהלך הקשר הזוגי, במקרה של פרידה או גירושין לפי העניין ובמקרה של פטירה. בהסכם הממון מפורטים בדרך כלל נכסיהם של בני הזוג, ערכם והבעלות עליהם. הסכם ממון מטרתו להחיל הסדרים רכושיים בהתאם לרצון הצדדים כדי למנוע מצב משפטי בו יחול כברירת מחדל, ההסדר הרכושי הקבוע בחוק. במקרה של פטירה: הסכם הממון קובע מהם הנכסים השייכים לכל אחד מבני הזוג ובהתאם, נכסים אלו יהוו חלק מעזבונו של הנפטר. עריכת הסכם ממון לצד עריכת צוואה

28. עריכת הסכם ממון לצד עריכת צוואה הצגת הבעיה: ראובן ערך הסכם ממון עם בת זוגתו, לפיו בעת סיום ערכת היחסים בזוגית (בשל פרידה/פטירה) הנכסים המפורטים בהסכם, יחשבו הנכסים המפורטים בהסכם כשייכים לו באופן בלעדי ובת הזוג לא תהא זכאית לכל חלק בנכסים אלו. לאחר מספר שנים נפטר ראובן ולא הותיר אחריו צוואה. כלומר, בהתאם להסכם הממון ברור מהם הנכסים הנכללים בעיזבונו של ראובן אלא שאין בהסכם כדי לקבוע מי יהיו יורשי אותם נכסים. במצב דברים זה וככל שלא נערכה צוואה, עיזבונו של ראובן יתחלק בין יורשיו לפי דין ובתוך כך תהא זכאית גם בת הזוג לחלק בעיזבון (על אף הקביעה המאוד ברורה בהסכם הממון כי לא זכאית לזכויות בנכסים). הפתרון: עריכת צוואה לצד עריכת הסכם ממון. עריכת צוואה מאפשרת לבן הזוג לקבוע מה יעשה ברכושו לאחר המוות ולמנוע את תחולת הוראות חוק הירושה בדבר יורשים לפי דין.

29. החוק מאפשר ליורשים להגיע ביניהם להסכמה כיצד יחולק העזבון. הסכם בין יורשים נעשה כמובן רק לאחר מות המוריש. הסכם זה צריך להיות מובא בפני בית משפט לצורך אישורו כחוק. יתרונות לעריכת הסכם בין יורשים: אין צורך להיצמד לשיעור הזכות שנקבעה בצוואה או לפי דין יתרון מיסויי כלי לפתרון סכסוכים בין יורשים יודגש, החוק קובע איסור ברור על עריכת הסכם בעניין ירושתו של אדם או ויתור עליה הנעשה בחייו של המוריש – הסכם כזה נקבע, בטל (סעיף 8(א) לחוק הירושה). לדוגמא: הסכם בין מוריש (בחייו) לילדו כי עם פטירתו יעניק לו נכס מקרקעין. הסכם בין יורשים

30. נכסים אשר אינם חלק מהעזבון סכומים שיש לשלם עקב מותו של אדם על פי חוזה ביטוח (לדוגמא: ביטוח ריסק) כספים בקופת קיצבה או בקופת תגמולים כספי פנסיה (בהתאם לתקנון הקרן) פיצויי פיטורין (משתלמים לשארים) יתרות שכר (משתלמים לידי מי שהעובד הורה, לא הורה - ישולם לבן הזוג ובאין בן זוג לילדים). דמי חופשה, פדיון חופשה ותמורת חופשה - דנים כדין שכר עבודה. זכות דיירות מוגנת זכויות חוזיות בנחלה באגודה שיתופית

31. חשבון בנק משותף – סעיף היוותרות בחיים סעיף היוותרות בחיים הינו סעיף בהסכם פתיחת חשבון בבנק, בו נקבע שלאחר פטירת אחד השותפים השותף האחר רשאי להמשיך לפעול בחשבון. הסעיף חל על מערכת היחסים שבין השותפים בחשבון לבין הבנק, ואין בכוחו להעביר את הבעלות בכספים אל הצד הנותר בחיים. מטרת הסעיף: להימנע מהקפאת החשבון בעקבות פטירת אחד השותפים, ולאפשר לשותף הנותר בחיים לבצע פעילות שגרתית ושוטפת בחשבון עד להוצאת צו ירושה או צו קיום צוואה. אלמלא "סעיף היוותרות בחיים", על פי דיני הירושה, היה על הבנק לקבל צו ירושה או צו קיום צוואה בטרם יאפשר לשותף הנותר בחיים לבצע פעילות כלשהי בחשבון.