กระบวนการ ตรวจสอบภายใน

1. กระบวนการ ตรวจสอบภายใน

2. กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในกระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน การวางแผน การสำรวจข้อมูลเบื้องต้น กระดาษทำการ การประเมินผล ระบบการควบคุมภายใน การประเมินความเสี่ยง การวางแผนการตรวจสอบ การวางแผนการปฏิบัติงาน การปฏิบัติงาน ก่อนเริ่มปฏิบัติงาน ตรวจสอบ ระหว่างการปฏิบัติงาน ตรวจสอบ การปฏิบัติเมื่อเสร็จสิ้น งานตรวจสอบ การายงานและติดตามผล การรายงาน ผลการปฏิบัติงาน การติดตามผล

3. 1. สำรวจและรวบรวมข้อมูลต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง 2. บันทึกข้อมูล 1. รวบรวมข้อมูลที่สำรวจได้ และข้อมูลเกี่ยวกับ ระบบการควบคุมภายใน 2. วางแผนการประเมินผล 3. สอบทานการปฏิบัติงาน 4. วิเคราะห์และประมวลผล 5. สรุปผลการประเมิน การประเมินผล ระบบการควบคุมภายใน การประเมินความเสี่ยง 1. ศึกษาและรวบรวมข้อมูลที่ได้จากการสำรวจข้อมูล และการประเมินผลระบบการควบคุมภายใน 2. ระบุปัจจัยเสี่ยง 3. วิเคราะห์ความเสี่ยง 4. จัดลำดับความเสี่ยง ก กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการวางแผน ขั้นตอน วิธีการ การสำรวจข้อมูลเบื้องต้น

4. 1. วางแผนการตรวจสอบระยะยาว 1.1 กำหนดวัตถุประสงค์การตรวจสอบ 1.2 จัดลำดับความสำคัญของกิจกรรม/ หน่วยรับตรวจ 1.3 กำหนดระยะเวลาตรวจสอบ 1.4 คำนวณจำนวนคนวันที่ใช้ตรวจสอบ 1.5 กำหนดจำนวนผู้รับผิดชอบและงบประมาณ ที่จะใช้ในการตรวจสอบ 2. วางแผนการตรวจสอบประจำปี - กำหนดวัตถุประสงค์ ขอบเขต ผู้รับผิดชอบ และ งบประมาณที่ใช้ในการตรวจสอบให้สอดคล้องกับ แผนการตรวจสอบระยะยาว การวางแผนการตรวจสอบ ข กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการวางแผน (ต่อ) ขั้นตอน วิธีการ ก

5. 1. กำหนดประเด็นการตรวจสอบ 2. กำหนดวัตถุประสงค์การปฏิบัติงาน 3. กำหนดขอบเขตการปฏิบัติงาน 4. กำหนดแนวทางการปฏิบัติงาน การวางแผนการปฏิบัติงาน ค กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการวางแผน (ต่อ) ขั้นตอน วิธีการ ข

6. การปฏิบัติงานตรวจสอบ 1. ตรวจสอบและรวบรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้อง 2. วิเคราะห์และประเมินผล 3. สรุปประเด็นข้อตรวจพบใน 5 เรื่อง 3.1 สิ่งที่เป็นอยู่ (Condition) 3.2 สิ่งที่ควรจะเป็น (Criteria) 3.3 ผลกระทบ (Effects) 3.4 สาเหตุ (Cause) 3.5 ข้อเสนอแนะ (Recommendation) 4. บันทึกข้อมูล ง กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการปฏิบัติงาน ขั้นตอน วิธีการ ค

7. 1. รวบรวมข้อมูลที่ได้สรุปประเด็น ข้อตรวจพบไว้ 2. คัดเลือกข้อมูลที่มีความสำคัญ 3. ร่างรายงาน 4. เสนอรายงาน การรายงานผลการปฏิบัติงาน 1. กำหนดวิธีการติดตามผล 2. ติดตามและประเมินผล 3. รายงานผลการติดตาม การติดตามผล กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการรายงานและติดตามผล ขั้นตอน วิธีการ ง