Pengekrav og konkurs – Dag 4

1. Pengekrav og konkurs – Dag 4 JUS102 – Kontrakts- og selskapsrett NMBU 1. april 2014 – ved advokat Hanne Storstein hanne.storstein@dnb.no

2. 1. Oversikt - fellestemaer 2. Pengekrav 3. Enkeltforfølgning mm 4. Konkurs 5. Konkurskriminalitet 6. Avslutning Rekapitulasjon - Fremstillingen

3. 4.1 Bakgrunn og formål 4.2 Konkursbehandlingen 4.3 Betingelsene for å åpne konkurs 4.4 Beslagsretten i forhold til debitor 4.5 Omstøtelse 4. Konkurs

4. Kort repetisjon Boets utlodning (beregning av fordeling – dividende) og Boets avslutning (vanligvis innstilling uten dividende) Konkurskarantene Konkursbehandling – konkursåpning • Konkursbeslag • Oppnevning av bostyrer Realisering av aktiva, undersøkelser, omstøtelser Fordringsanmeldelser Redegjørelse (innberetning) Anmeldelse og etterforskning Sikring av aktiva/ umiddelbare tiltak Begjæring om konkurs Skiftesamling Steg/fase Rolle/hvem • Debitor selv (oppbud) • Kreditor • Lønnstaker Byfogd/ tingretten Kreditorer Borevisor Byfogd/ tingretten Politiet/ Økokrim Bostyrer Bostyrer i samarbeid med debitor, panthavere, borevisor o.a. Bostyrer (advokat)

5. Dekningsloven § 2-2 – utgangspunktet er at det skal tas beslag i alt som tilhører debitor • Besittelsesproblemer, transaksjonsproblemer og organisasjonsproblemer (jf. Børresen side 101) • Beslagsretten utvides i forhold til utgangspunktet på to måter: • vilkår om rettsvern • mulighet for omstøtelse Mao. bostyrer kan ta beslag i mer enn hva debitor synes å tilhøre på beslagstidspunktet

6. Eksempel i forhold til tredjemenn • For at en disposisjon/avtale skal stå seg i konkurs må den være gyldig og ha rettsvernog ikke kunne omstøtesMao.hvis disposisjonen/ avtalen ikke er gyldig, ikke har rettsvern eller kan omstøtes, så mister tredjemann retten til formuesgodet • (Ulike typer formuesgoder – ulike sikringsakter for å oppnå rettsvern)

7. Eksempel på et problem ved kjøp /salg av løsøre:Utgangspunktet er om løsøret er i debitors eller tredjemanns besittelse. (Overlevering sikrer dessuten løsørekjøper rettsvern. Et spørsmål kan oppstå hvis det er tvil om varen er overlevert) • Rt. 1910 side 231 – «Kudommen» • Rt. 1912 side 263 - «Jernskrapdommen»

8. Oversikt – bakgrunn og formål Objektive omstøtelsesregler • Gaver – dekningsloven § 5-2 • Ekstraordinære betalinger – dekningsloven § 5-5 • Sikkerhetstillelse for eldre gjeld – dekningsloven § 5-7 • Utlegg – dekningsloven § 5-8 Den subjektive omstøtelsesregel • Omstøtelse der den annen part ikke har vært i god tro - dekningsloven § 5-9 4.5 Omstøtelse

9. Oversikt • Bakgrunn og formål • Romerretten – actio pauliana • hindre misligheter og unndragelser og få tilbakeført verdier til konkursboet (fellesskapet) • motvirke forfordeling av kreditorer • illojalitet • gjelder selv om en transaksjon er gyldig og har rettsvern • Dekningsloven kap. 5 (og ekteskapsloven § 51)

10. Objektive vs subjektive omstøtelsesregler • Ulike vilkår – skyld og kreditorsvik • Ulike virkninger – dekningsloven §§ 5-11 og 5-12 • Brukes ofte samtidig som alternative rettsgrunnlag for omstøtelse • Fristberegning • Fra fristdagen og bakover – dekningsloven § 1-2 • Til tidspunktet disposisjonen ble gjennomført /fikk rettsvern – dekningsloven § 5-10

11. Objektive omstøtelsesregler • Rammer uten hensyn til skyld • Hovedregel tre måneders frist (opptil to år nærstående) • Mest praktisk – rammer flest tilfeller • Gaver – dekningsloven § 5-2 • Hindre tapping • Begrepet «gave» • Formuesforskyvning • Ikke vilkår at kalt det en gave - salg, utbytte, provisjon, kausjon mm • Helt eller delvis (gavesalg) • Unnlatelse – foreldelse? • Gavehensikt

12. Ekstraordinære betalinger – dekningsloven § 5-5 • Hindre forfordeling av kreditorer • «Betaling» • Inkludert pantsettelse av enkle krav, jf 4.ledd • Av «gjeld» • Alternative vilkår (jf.«eller») • «usedvanlige betalingsmidler» • «før normal forfallstid» • «med beløp som betydelig har forringet debitors betalingsevne» • Unntak: likevel fremtrådte som «ordinær» - må sees i forhold til alternativene • Rt. 1995 side 222 – Direkte Reklame - Omstøtelse av innbetalt skattetrekk - ”ordinær betaling” dekningsloven § 5-5

13. Sikkerhetsstillelse for eldre gjeld – dekningsloven § 5-7 • «Sikkerhetstillelse»: pant, avtalt tilbakeholdsrett, avtalt motregning mm. • «Eldre gjeld» • Tredjemanns pant rammes ikke • Tidspunkt: rettsvernakten dekningsloven § 5-10

14. Utlegg – dekningsloven § 5-8 • «ingen rettsvirkning overfor boet» • Særtrekk: • Ingen disposisjon fra skyldneren • Utlegg kan slettes uten medvirkning fra utleggshaver eller skyldner

15. Den subjektive omstøtelsesregel – deknl. § 5-9 • Skyld – kreditorsvik • Actio pauliana • Hvilke disposisjoner rammes? Typetilfeller: 1. Kreditorbegunstigelse 2. Unndragelse av aktiva 3. Gjeldsøkning • Vilkår: • Det må foreligge en «disposisjon» • Debitors økonomi

16. Transaksjonen må være «utilbørlig» • Er formålet er å komme unna følgende av en konkurs? • Helhetsvurdering • Motpartens forhold • «svik» eller i det minste uaktsomhet – forsto eller burde ha forstått • På rettsvernstidspunktet, jf § 5-10 • Skyldnerens forhold uten betydning • Frist 10 år • Rt. 1995 side 259 – Palonen-dommen

17. Oppsummering: • Enklere å få omstøtt etter de objektive omstøtelsesreglene • Virkningene av omstøtelse er forskjellig

18. Boets utlodning (beregning av fordeling – dividende) og Boets avslutning (vanligvis innstilling uten dividende) Konkurskarantene Konkursbehandling – konkursåpning • Konkursbeslag • Oppnevning av bostyrer Realisering av aktiva, undersøkelser, omstøtelser Fordringsanmeldelser Redegjørelse (innberetning) Anmeldelse og etterforskning Sikring av aktiva/ umiddelbare tiltak Begjæring om konkurs Skiftesamling Steg/fase Rolle/hvem • Debitor selv (oppbud) • Kreditor • Lønnstaker Byfogd/ tingretten Kreditorer Borevisor Byfogd/ tingretten Politiet/ Økokrim Bostyrer Bostyrer i samarbeid med debitor, panthavere, borevisor o.a. Bostyrer (advokat)

19. 5. Konkurskriminalitet5.1 Generelt Hva er økonomisk kriminalitet? • Definisjon: «profittmotiverte, lovstridige handlinger som ofte skjer innenfor eller med utspring i en økonomisk virksomhet som i seg selv er – eller utgir seg for å være – lovlig.» Kjennetegn: • Rammer økonomiske interesser (ofte selskaper eller samfunnsinstitusjoner) • Kompliserte • Foregår i det skjulte (f.eks. skjult under dekke av lovlig virksomhet) • Vanskelige å oppdage og å etterforske

20. Hensyn/ formål • Individualpreventive hensyn • Allmennpreventive hensyn • Beskytte samfunnet mot tap, herunder verne om velferdsstaten og dets system der alle skal bidra • Beskytte andre borgere mot tap og skade, herunder konkurransevridning • Eksempel: Regnskap er offentlige og gir viktige opplysninger til private avtaleparter og til offentlige myndigheter som grunnlag for skatt og avgift

21. Definisjon • «økonomisk kriminalitet som begås eller avdekkes i forbindelse med konkursbehandling» Bostyrer skal gjennomgå virksomheten og avdekke mulig kriminalitet. Revisors rolle. Medvirkning straffbart etter straffeloven § 287 5.2 Nærmere om konkurskriminalitet

22. Ulike typer handlinger: • Regnskapskriminalitet • Skatte- og avgiftsunndragelser • Ulike typer bedragerier • «Forbrytelser i gjeldsforhold og konkurs» Litteratur • Børresen kap.1, spesielt punkt 1.8 • Børresen kap.7, spesielt 7.9 og 7.12 – merk 7.9 i petit • Grenseflate mot omstøtelse, se Børresen kap.10.3 • Tilleggslitteratur Politiets/ Økokrims hjemmesider anbefales!

23. Regnskapskriminalitet • Straffeloven § 286 • (Regnskapsloven § 8-5) • (Bokføringsloven § 15) Skatte- og avgiftsunndragelser • Skattesvik, jf likningsloven §§ 12-1 og 12-2 (grovt) • Unndragelse eller svindel av avgift – typisk: merverdiavgiftsplikten i merverdiavgiftsloven – svindel regnes som bedrageri etter straffeloven §§ 270 og 271

24. Ulike typer bedragerier • Eksempelvis: Misbruk av offentlige støtte- og subsidieordninger – subsidiebedrageri - straffeloven § 270, jf § 271 og straffeloven § 166 • Fakturasvindel: Å utstede faktura for en vare/tjeneste som ikke er utført og sende den til mottaker i håp om at han ikke oppdager det og betaler fakturaen - straffeloven § 270, jf § 271

25. Forbrytelser i gjeldsforhold og konkurs - straffelovens kap 27 • Straffeloven § 281 - påføre kreditorene tap – boforringelse (forringe boet) bl.a. ved overdrevent forbruk eller grovt uordentlig forretningsførsel • Straffeloven § 282 – kreditorbegunstigelse – favorisere en kreditor og påføre de andre kreditorene tap • Straffeloven § 283 – skjule midler /hindre at kreditorene får dekning før konkurs - boforringelse (forringe boet) • Straffeloven § 284 – unnlate å begjære konkurs når insolvent - å drive virksomhet «for kreditorenes regning» påfører andre tap • Straffeloven § 285 – eksekusjonshindring – skjule midler for kreditorene under gjeldsforhandling eller etter konkursåpning

26. Konkursloven § 142 • Granskning av skyldnerens forretningsførsel kan resultere i at bostyrer anbefaler konkurskarantene • Hvem kan rammes? • Personer i styre og ledelse i selskaper – mest praktisk • Personlige skyldnere – sjelden • Vilkår: • Enten: personen med skjellig grunn mistenkes for en straffbar handling i forbindelse med konkursen eller den virksomheten som har ført til insolvensen; eller • det må antas at vedkommende på grunn av uforsvarlig forretningsførsel er uskikket til å stifte nytt selskap eller å være styremedlem eller administrerende direktør i et slikt selskap 5.3 Konkurskarantene

27. Oppgaveløsning – praktikum pengekravsrett • Oppgave 14 lagt ut på: http://www.tauboll.no/JUS102%20oppgaver%20i%20pengekrav%20og%20konkurs%20v2014.doc 6. Avslutning

28. Tips: • Les avisen • Surf på nyttige nettsider • Forsinkelsesrentekalkulator (med forklaringer) www.forsinkelsesrente.no • Skjema for utlegg/ forliksklage inkl varsler: https://www.politi.no/tjenester/tvangsfullbyrdelse/skjema/https://www.politi.no/vedlegg/lokale_vedlegg/namsfogden_i_oslo/Vedlegg_1216.pdf • Brønnøysundregistrene: www.brreg.no og www.altinn.noHer kan man for eksempel sjekke ut kontraktspartenere før man inngår kontrakt, foretaksregisteret viser selskapsform, representanter, styre, selskapets ”good standing” – varsel om tvangsoppløsning (for eksempel ikke har levert regnskap i tide) og konkursåpning med mer. • Konkursrådets hjemmesider http://www.konkursradet.no/  Nyttige forklaringer, sjekklister, uttalelser med mer som er enkelt og forståelig for enhver og maler:  http://www.konkursradet.no/maler/bl.a. konkursbegjæring (typisk for ansatte som har lønnskrav), oppbudsbegjæring (for eier som forplikter å begjære oppbud), fordringsanmeldelse (for kreditor som har krav mot en skyldner som er konkurs) og konkursvarsel. 

29. Takk for oppmerksomheten! Spørsmål eller kommentarer? E-post: hanne.storstein@dnb.no