财政项目支出绩效目标申报布置培训

财政项目支出绩效目标申报布置培训 江门市财政局绩效评价科

绩效目标审核范围 • 绩效目标审核范围为各预算单位的项目支出。包括： • （一）市财政安排资金100万元（含100万）以上的项目支出； • （二）市财政连续安排资金的跨年度项目支出100万元。

绩效目标审核范围 • 各预算单位的基本（一般）支出和其他支出不纳入绩效目标审核范围。

绩效目标审核内容 • 各预算单位在编制部门预算中，对以上项目支出应该通过绩效目标审核，确定项目的绩效总目标与当年阶段性目标，并同时提供相关的评价专业指标。

绩效目标审核内容 • （一）项目申报有否确定绩效目标。绩效目标包括总目标与阶段性目标。 • （二）项目申报的绩效目标是否经过充分论证和合理测算，是否清晰明确，能否予以量化并对目标实现程度进行衡量。 • （三）有否根据绩效目标的实际情况对申报的绩效目标设定专业指标来衡量与量化测算、反映的绩效目标实现程度。

绩效目标审核内容 • （四）设定的专业评价指标是否与绩效目标相关联。 • （五）是否结合上年度的单位自评情况，提供本单位以前年度项目绩效评价情况。

绩效目标审核 • 从2009年开始，根据绩效评价的有关规定，对财政支出项目，在资金申请环节，实行绩效目标审核制度。 • 一、明确的绩效目标是绩效评价的基础 • 二、绩效目标是绩效评价的考核的主要依据，是具体准确科学衡量项目绩效的一个重要前提。

绩效目标申报审核程序 • 1．各预算单位在上报部门预算支出（“一上”）或者申请专项资金时，将项目支出绩效目标申报材料分别报送给财政局业务主管业务科，由各主管科将单位的项目支出绩效目标申报材料转送绩效评价科审核绩效目标。 • 2．绩评科按要求对主管科转送的单位项目支出申报资料进行审核。

绩效目标申报审核程序 • 3．对拟安排资金但经绩效评价科审核绩效目标不符合要求的项目，由业务科将资金申报材料退回给申请单位重新申报，绩效评价科通知其补报相关材料。

绩效目标申报审核程序 • 根据名单通知及布置有关单位正确填报《财政支出项目绩效目标申报表》（附后），按要求对项目设定明确的绩效目标和相关绩效评价指标，补充补报相关材料。 • 单位对《财政支出项目绩效目标申报表》及相关资料在部门预算编制“二上”时，报主管科，同时加报一份给绩评科。绩评科按要求对绩效目标进行再审核。

绩效目标申报审核程序 • 在部门预算编制“二下”完成后，绩评科根据主管科下达的项目名单，将绩效目标审核意见反馈申报单位，作为项目支出完成后开展绩效评价的依据。 • 部门预算以外的其它专项资金也按上述审核程序进行申报审核

绩效目标审核结果应用 • 绩效目标实现程度是财政支出成果的体现，也是绩效评价工作的首要前提。 • 以前绩效评价自己在自评报告中设定并对照分析 • 绩效评价科根据主管科下达的项目名单，将绩效目标审核意见反馈申报单位，作为项目支出完成后开展绩效评价的依据。

绩效目标设定 • 绩效总目标: • 一、总目标 • 二、阶段性目标 • 要能够清晰地概括出目标 • 内容较多的专项建议分拆 • 一个专项资金里不同的项目应该包含不同的绩效目标

绩效目标设定 • 两大类别： • 一基建类、二专项类 • 专项类项目是指除基建类项目的其他专项类项目，包括采购、装备（条件）改善类，经费补贴、奖项类以及其他的项目

绩效目标设定依据 • （一）国家法律法规规定； • （二）市委、市政府中心工作及相关要求； • （三）市委市政府领导批示； • （四）国家或上级主管部门统一部署和工作要求； • （五）部门或单位职能工作开展需要 • （六）部门单位发展（工作）规划

绩效目标设定要求 • 绩效目标包括了总目标和阶段性目标 • （一）绩效总目标是否明确所申请的资金要干什么，要达到什么效果； • （二）跨年度实施完毕的或者项目为滚动预算安排资金的，有总目标的同时应该有阶段性（当年）目标； • （三）目标实现程度是否能用数据反映，可用具体数据来衡量（量化指标）；

绩效目标设定要求 • （四）如果是基建类：应该有前期工作、质量、工期、成本等目标； • （五）如果是专项补助或装备条件改善，应该有补助（改善）前的状况和数量，补助（改善）后达到的效果或标准； • （六）如果是奖励类：应该包括奖励津贴范围、标准、体现的政策鼓励支持导向；

绩效目标设定要求 • （七）其他（专项）类：具体办什么事情，资金投入做什么，要有依据和可研，当年目标目标应该能通过指标来衡量和反映的。 • 应该有明确项目实施时间、进度安排、完成时间。

绩效目标设定要求 • 有否提出专业指标，该专业指标能否反映绩效目标的实现程度和体现目标的效果（即相关性）； • 评价指标与绩效目标的相关性 • 选用评价指标要能体现和反映绩效目标的实现程度，要能量化和用数据反映 • 评价指标选用：至少要有一到两个能直接反映目标实现程度的个性指标 • 专业部门要发挥专业优势 • 江财评[2006]3号文及每年更新的指标库

绩效目标设定要求 • 如果跨年度项目是否提供了以前年度该项目或同类项目绩效评价情况，一次性安排资金的项目不用填写 • 预期经济效益：项目实施所产生的直接经济效益，或项目以最低成本达到目标（项目成本节约程度）。 • 预期社会、政治效益：项目在具体实施中通过有效性所产生的政治效益及其社会综合效益和可持续影响。

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