第九章存款货币银行

第九章存款货币银行

第一节存款货币银行的产生与发展 第二节存款货币银行业务第三节分业经营和混业经营第四节金融创新第五节不良债权第六节信用货币的创造第七节存款货币银行的经营原则与管理

第一节　存款货币银行的产生与发展

一、存款货币银行名称的由来 1. 能够创造存款货币的金融中介机构，IMF把它们统称为存款货币银行。 2. 在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。 3. 我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等。

二、古代的货币兑换和银钱业 随着商品货币关系的推进，在古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。他们的职能主要是： • 1、铸币及货币金属的鉴定和兑换。由于各国铸币单位不同；同一体制的铸币因分散铸造，往往成色不一、重量不同。要进行交换，必须兑换，产生钱币鉴定和换算的需求；（目前钱币投资品市场，各省银元的收藏价值不等） 2、货币保管。安全保管；委托保管与现代存款不同，不仅无利息，还要缴纳保管费 • 3、汇兑。（唐朝的汇兑的产生）方便来往各地的商人；我国古代的金融机构比较多，有保管钱财的柜房。有打制金银的金银铺，有专门放债的钱庄、银号、票号等。随着兑换、保管、汇兑业务的发展，这些古老的银钱业主手中聚集了大量货币。在此基础上，自然而然地发展了贷款业务。

三、现代银行的产生 1. 现代银行业兴起于西方。 2. 16世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行。 3. 1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率。 4. 16世纪，西欧开始进入资本主义社会，1580年，在意大利建立的威尼斯银行成为了最早出现的近代银行，也是历史上首先以“银行”为名的信用机构。此后，出现米兰银行（1593年）、阿姆斯特丹银行（1609年）、汉堡银行（1619年）等。

现代商业银行主要通过两条途径产生:一条途径：是旧高利贷银行转变为过来的，另一条较典型的途径是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司的形式建立的新型股份银行。1694年英国成立的英格兰银行是第一个资本主义股份银行，它是现代银行业产生的标志，至此开始，股份银行在各国得以普遍成立。现代商业银行主要通过两条途径产生:一条途径：是旧高利贷银行转变为过来的，另一条较典型的途径是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司的形式建立的新型股份银行。1694年英国成立的英格兰银行是第一个资本主义股份银行，它是现代银行业产生的标志，至此开始，股份银行在各国得以普遍成立。

四、中国现代商业银行的出现、发展和构成 • 在西方纷纷建立新的银行体系时，中国占统治地位的依然是高利贷性质的票号和钱庄。 • 1845年，中国出现第一家新式银行——英国人开设的丽如银行。 • 1845年~19世纪末，英国其他银行及各列强的银行，相继在中国设立一批分行。 • 中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行（标志着中国现代银行信用事业的创始） • 1904年，成立官商合办的户部银行（1908年改为大清银行，1912年改为中国银行）； • 1907年设立交通银行（官商合办）； • 一批私人独资的民族资本商业银行纷纷建立；1912~1927年间设立了186家。

商业银行的性质 • 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 • 理解： • 首先，商业银行具有一般企业的特征。商业银行实行独立核算、自负盈亏，其经营目标是利润最大化。

其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 • 第三，商业银行不同于其他金融机构。 1.相对于中央银行，商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构。而中央银行是只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。在整个金融体系中具有超然的地位，承担着领导者的职责。 • 2.相对于其他金融机构，商业银行能够提供更多更全面的金融服务，能够吸收活期存款。而其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一方面或某几方面的金融服务。

五、商业银行的作用 • 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有:信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济五项功能。 • 1．信用中介。信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

信用中介是商业最基本的功能，发挥这一功能有以下作用: （1）使闲散货币转化为资本。（2）使闲置资本得到充分利用。（3）续短为长，满足社会对长期资本的需要。 • 2．支付中介支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

举例一，联行 • ╱ ╲ • A的开户行 B的开户行 • │ │ • 哈尔滨------ 广州B工厂 • A商店 100万货款 • 举例二，大家新生交学费的例子，利用的就是银行这支付中介功能。 • 作用： • 1、可以使银行持续拥有比较廉价的资本来源。 • 2、可节约社会流通费用，增加生产资本的投入。

3、金融服务。金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理、投资理财等。3、金融服务。金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理、投资理财等。 • 4、信用创造。信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量，当然这种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种账面上的流通工具和支付手段。

5.调节经济 商业银行的信用创造功能是在信用中介功能发挥的基础上派生出来的功能。由于商业银行的信用创造功能直接对社会信贷规模及货币供给产生影响，所以商业银行也就成了货币管理当局监管的重点，中央银行货币政策工具中的法定存款准备金制度在很大程度上就是为控制商业银行信用创造功能而运用的。 • 作用主要在于：1、可以节约现金使用，节约流通费用，而又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。2、调节经济。主要是指在国家宏观政策指导下，实现调节经济结构的功能。

六、西方商业银行的类型 1. 按资本所有权划分，可将商业银行分为私人的、股份的以及国家所有三种。 2.按业务覆盖地域划分，可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。 3. 按经营模式可将商业银行分为职能分工型银行和全能型银行。 4. 职能分工型商业银行的存在，是由于对金融机构实施职能分工管理。职能分工管理的基本特点是：法律限定金融机构必须分门别类，各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金融的；有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。

5. 职能分工体制下的商业银行，与其他金融机构的最大差别在于： (1)只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款； (2)商业银行一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。美国、日本等国家的商业银行在大危机后长达60多年的时间里都采用这种模式。

6. 全能型商业银行，又称综合型商业银行，可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。 7. 职能分工型模式我们称之为分业经营、分业监管；全能型模式则称之为混业经营、混业监管。

七、商业银行的组织制度 ⑴单元银行制度、单一银行制度； ⑵总分行制度、分支行制度； ⑶代理行制度； ⑷银行控股公司制度； ⑸连锁银行制度……

八、中国存款货币银行的类型和组织 1995年，我国明确了对金融业实行“分业经营，分业管理”的体制；目前我国存款货币银行均属职能分工型。组织形式上，国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制，代理业务在各行之间相当普遍。一些地方性商业银行，在外地设立分支机构，需专门核准。

第二节　存款货币银行业务

存款负债：活期存款、定期存款、储蓄存款 负债业务其他负债商业银行的主要业务银行资本现金资产资产业务信贷资产各种担保性业务证券投资承诺性业务狭义的表外业务金融衍生工具交易中间业务：结算、承兑、保管、代理、信托、理财、咨询等等。广义的表外业务

一、负债业务 1.负债业务是指形成其资金来源的业务。 2.全部资金来源包括： ⑴自有资金； ⑵吸收的外来资金。

3.自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。3.自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。

4. 外来资金的形成渠道主要是： 吸收存款，向中央银行借款，向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；其中又以吸收存款为主。

股份资本 自有资金公积金、未分配的利润银行的全部资金来源吸收存款（占有最主要地位）中央银行借款银行同业拆借其他负债业务国际货币市场借款结算过程中的短期资金占用发行金融债券

（一）吸收存款 1. 吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位； 2. 吸收存款是银行与生俱来的基本特征。

3. 活期存款——那些可以由存户随时存取的存款。 • 持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、本票、汇票、电话转账等。 • 活期存款是商业银行的主要资金来源，我国银行的活期存款主要来自于企业和单位存款；在居民储蓄存款中，活期存款的比例仅占20%左右。 • 活期存款具有以下特点： • 第一，活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。如：转帐利用存款帐户之间的划拨实现。 • 第二，活期存款具有很强的派生能力。

4. 定期存款，指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。 20世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，推出了“可转让”的定期存单，这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。

5. 储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。

截止到2003年4月，我国城乡居民的储蓄存款已超过10万亿人民币，远远超出了企业单位和财政性存款的总和，成为我国商业银行最重要的资金来源。截止到2003年4月，我国城乡居民的储蓄存款已超过10万亿人民币，远远超出了企业单位和财政性存款的总和，成为我国商业银行最重要的资金来源。对公存款是指政府机关、企业单位到银行开具存款账户，通过此账户可办理存贷款、结算、现金收付等业务，具有记录、反映、监督企业经营活动的作用。公款私存被视为违法现象。

金融机构存款增速上升 • 2009年3月末，我国全部金融机构（含外资金融机构，下同）本外币各项存款余额为53.6万亿元，同比增长25.7%，增速比上年同期高9.5个百分点,比年初增加5.7万亿元，同比多增3.1万亿元。 • 其中，人民币各项存款余额为52.3万亿元，同比增长25.7%，增速比上年同期高8.4个百分点，比年初增加5.6万亿元，同比多增3.0万亿元； • 外汇存款余额为2003亿美元，同比增长28.9%，增速比上年同期高34.7个百分点，比年初增加75亿美元，同比多增130亿美元。

从人民币存款的部门分布和期限看，居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速，企业活期存款增长加快。从人民币存款的部门分布和期限看，居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速，企业活期存款增长加快。 • 3月末，金融机构居民户人民币存款余额为24.7万亿元，同比增长29.8%，增速比上年同期高21.1个百分点，比年初增加2.6万亿元，同比多增1.1万亿元。 • 非金融性公司人民币存款余额为24.6万亿元，同比增长27.0%，增速比上年同期高4.2个百分点，比年初增加2.9万亿元，同比多增2.4万亿元。 • 第一季度企业活期存款同比多增1.0万亿元，其中3月份同比多增7994亿元，表明企业资金状况明显改善，支付能力相应增强，反映第一季度企业生产经营有所恢复，也预示着未来一段时间经济趋势有上升潜能。 • 3月末，受财政收入下降、支出增加影响，财政存款余额为1.7万亿元，同比下降24.7%，比年初减少882亿元，同比多减5 890亿元。

（二）其他负债业务 其他负债业务包括：从中央银行借款、银行同业拆借、从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融债券等。

A.从央行借款 1. 存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。 2. 向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行；二是直接借款（也称再贷款），即中央银行向商业银行的信用放款。在西方国家，比重很小；在我国，由于体制原因，该项目一直是国有商业银行一项比较重要的资金来源。

B.银行同业拆借 银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。同业拆借的利率水平一般较低。

C.从国际货币市场借款 近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。

D.短期资金占用 结算过程中的资金——指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。从任一时点上看，总会有那么一些处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。

E.发行金融债券 发行债券也是存款货币银行的负债业务。自1985年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。

二、资产业务 存款货币银行的资产业务——指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。我国银行的资产业务向多样化方向的转化已呈较快的发展趋势。

（一）贴现业务 购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是信用业务。贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券。

（二）贷款业务 贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占首位。贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。

1．按贷款期限划分，有活期贷款、定期贷款和透支。1．按贷款期限划分，有活期贷款、定期贷款和透支。 • 活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。这种贷款比较灵活。 • 定期贷款指具有固定的偿还期限的贷款。 • 透支（Overdraw），商业银行对客户的一种放款行为。指银行为了吸引客户，对活期存款的存户允许在存款用完后，仍然可以在约定的期限内，陆续开出支票支出款项，并可随时归还的做法。当然，并不是所有的活期存款存户都能获得这种信用，只有那些信用可靠、经营良好、同银行往来频繁的企业才具备向银行透支的条件。透支的利率通常较高，其利息也大多采用复利法计算。

2．按贷款的保障条件分，有信用贷款、担保贷款和票据贴现。 • 信用贷款指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。（我国过去长期实行此类贷款) • 担保贷款指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。具体分为抵押贷款（以不动产）、质押贷款（动产和权利）和保证贷款。 • 票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。

3．按贷款用途划分，有工商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。还可按具体用途分为流动资金贷款和固定资金贷款。3．按贷款用途划分，有工商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。还可按具体用途分为流动资金贷款和固定资金贷款。 • 4．按还款方式划分，有一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。 • 一次偿还的贷款是在贷款到期时一次性偿还贷款本金。 • 分期偿还的贷款是借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。

5．按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等5类。 • 正常货款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 • 关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续存在下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注。

次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，表明借款人的还款能力出现了明显的问题 。 • 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。 • 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 • 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。

（三）证券投资 商业银行投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。 • 商业银行投资的目的是分散风险、增加收益和增加资产的流动性。在分业经营的国家，由于受法律的限制，商业银行证券投资的主要对象是各类债券。 • 1．国库券。 • 2．中长期国债。 • 3．政府机构证券。 • 4．市政债券或地方政府债券。 • 5．公司债券。 • 我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。

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