国务院南水北调办公务卡改革试点培训

国务院南水北调办公务卡改革试点培训 国务院南水北调办经济与财务司二○○八年五月

中央预算单位公务卡制度讲解和南水北调办公务卡改革试点工作实施方案讲解中央预算单位公务卡制度讲解和南水北调办公务卡改革试点工作实施方案讲解

目录 一、建立我国公务卡制度的重要意义二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则三、公务卡制度的主要内容及操作规定四、推行公务卡管理的有关政策要求

目录 一、建立我国公务卡制度的重要意义二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则三、公务卡制度的主要内容及操作规定四、建立公务卡制度的有关政策要求

一、建立我国公务卡制度的重要意义 • 银行卡作为一种现代化支付结算工具，不仅携带方便，使用便捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻，当前无论是从提高财政财务透明度、推进源头防治腐败工作，还是加强预算单位财务管理、推进全国银行卡产业发展等方面，建立公务卡制度都具有重要意义。

一、建立我国公务卡制度的重要意义 （一）有利于进一步提高财政财务管理透明度。 • 国库集中支付制度改革取得重大进展和显著成效。 • 但是，预算单位大量提取现金的现象却仍然存在。 • 建立公务卡制度，利用银行卡“雁过留声”的特点，可以有效加强现金管理和财政预算执行监督，提高财政财务管理透明度，也是从源头上防治腐败和减少违法违规行为的重要举措。

一、建立我国公务卡制度的重要意义 （二）有利于提升单位财务管理水平。 • 当前作为财务管理重要环节的现金支付和报销方式，制约了预算单位财务管理水平的有效提升。 • 使用公务卡结算，既不需要财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作人员提前向单位借款，有效克服传统的现金支用方式存在的问题。

一、建立我国公务卡制度的重要意义 （三）有利于促进银行卡产业发展。 • 近年来，我国银行卡产业快速发展，银行卡已成为使用最频繁的非现金支付工具，这为公务卡制度的推行创造了有利的环境。 • 建立公务卡制度，必将进一步促进我国银行卡产业的快速发展。

二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 （一）什么是公务卡。 • 所谓公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡），公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算。 • 公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同属性，又具有财政财务管理的独特属性。

二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 （一）什么是公务卡。 • 所谓共同属性，是指公务卡能够方便快捷地办理支付结算业务，是一种现代支付结算工具。 • 所谓财政财务管理属性，是强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关规范与银行卡的结算方式相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。

二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 （二）建立公务卡制度的总体思路。 • 建立公务卡制度的总体思路，是坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。

二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 （二）建立公务卡制度的总体思路。 • 总体思路包含了对公务卡目标取向、管理手段、制度基础、实施范围和监控要求五个方面的要求。 • 首先，公务卡管理的目标，是要减少现金支付，提高财政财务管理透明度，进一步完善现代财政国库管理制度。

二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 （二）建立公务卡制度的总体思路。 • 其次，管理的手段或者说工具，是消费支出具有“雁过留声”特点的银行卡及其与此相关的电子转账支付管理系统。 • 第三，制度基础，是公务卡的消费支付及资金清算、信息传送等运作建立在国库单一账户制度的基础上，不能将资金提前转出国库单一账户体系。

二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 （二）建立公务卡制度的总体思路。 • 第四，实施范围，明确为预算单位日常公务支出，包括差旅费、会议费、招待费等日常公用支出和零星购买支出等。 • 第五，监控要求，是强调必须满足财政动态监控需要，所有公务卡公务消费信息必须纳入财政动态监控系统管理。

二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 （三）公务卡制度的基本原则。 • 公务卡制度是现代财政国库管理制度体系的组成部分。建立公务卡制度必须坚持以下基本原则： • 一是有利于完善国库单一账户体系。实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，财政资金在最终支付到收款人之前，必须保留在国库中，这也是财政国库管理制度改革的核心内容和根本要求。

二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 （三）公务卡制度的基本原则。 • 二是有利于方便预算单位用款。建立公务卡制度，要通过银行卡这一现代支付结算工具，尽量减少传统现金管理方式下存在的繁琐的管理使用环节，进一步提高预算单位财务管理工作效率，推动单位财务管理水平迈上新的台阶。

二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 （三）公务卡制度的基本原则。 • 三是有利于加强财政动态监控。建立公务卡制度，必须满足财政动态监控管理需要，财政部门和单位财务部门要能够掌握所有通过公务卡支付报销的详细消费信息，有效解决传统现金结算方式存在的支付信息不透明问题。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 • 按照上述总体思路和基本原则，财政部设计了“银行授信额度，个人刷卡消费，单位报销还款，财政实时监控”的公务卡操作管理机制（见附图）。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （一）公务卡日常管理。 • 1．公务卡办理。 • 公务卡由中央预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。 • 公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （一）公务卡日常管理。 • 2．基础信息维护。 • 预算单位在工作人员新增或调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。 • 现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （一）公务卡日常管理。 • 3．公务卡应当使用中国银联标准信用卡。 • 具有中国银联标准而不是标识。 • 试点阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （一）公务卡日常管理。 • 4．公务卡主要用于公务支出的支付结算。 • 公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。 • 公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （一）公务卡日常管理。 • 5．公务卡信用额度设定。 • 公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。 • 发卡行可根据持卡人资信情况调整其信用额度，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （一）公务卡日常管理。 • 6．公务卡的密码保管及补办事宜。 • 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。 • 公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （一）公务卡日常管理。 • 7．公务卡对账。 • 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。 • 持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （二）公务卡支付管理。 • 1 ．公务卡使用范围。 • 中央预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。 • 预算单位原使用支票结算的有关支出是否改为公务卡结算，可由单位根据实际情况自行确定。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （二）公务卡支付管理。 • 2 ．公务卡消费需取得发票及相关刷卡凭证。 • 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （二）公务卡支付管理。 • 3 ．公务卡信用额度管理。 • 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元，月透支余额不得超过5万元。 • 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度数和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （二）公务卡支付管理。 • 4 ．公务卡提现。 • 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。 • 确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 1．财务报销流程。 • （1）持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报请审批。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 1．财务报销流程。 • （2）单位财务人员登陆公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 1．财务报销流程。 • （3）对于经批准后可以报销的公务卡消费支出，单位财务人员通过公务卡支持系统编制“还款明细表”（见表1），生成“还款汇总表”（见表2），并以电子形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 1．财务报销流程。 • （4）签发财政授权支付指令（支票等支付凭证），附加盖单位财务公章的“还款汇总表”，通知发卡行向指定的公务卡还款。“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 1．财务报销流程。 • （5）代理银行根据预算单位签发的支付指令和“还款汇总表”信息，于收到支付指令的当日，将资金支付到公务卡账户。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 2．还款时间要求。 • 原则上应在公务卡“免息还款期”的前三个工作日内，统一办理报销资金的还款手续。 • 对于确需提前还款的业务，预算单位可及时签发财政授权支付指令办理公务卡报销还款手续。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 3．批量还款处理。 • 一个财政授权支付指令可同时向多张公务卡还款。 • 填写财政授权支付指令时，国库集中支付制度原规定必须填写的12位连续代码中的后四位代码（3位经济分类代码和1位支出类型代码），改为统一填写“3000”代码。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 4．监控要求。 • 发卡行应当按财政部要求，向财政部动态监控系统实时、全面、准确反馈零余额账户向公务卡还款的支付信息，以及该笔报销业务所对应的公务卡向商户付款的明细消费信息。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 5．退货处理。 • 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回零余额账户。 • 持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。

三、公务卡制度的主要内容及操作规定 （三）公务卡财务报销管理。 • 6．特殊情况处理。 • 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通知预算单位，由预算单位按照财政授权支付业务流程，签发《财政授权支付更正（退回）通知书》，向零余额账户办理资金退回手续。

四、建立公务卡制度的有关政策要求 （一）明确有关各方职责。 • 建立公务卡制度，涉及到财政、人民银行、预算单位、发卡行、中国银联、持卡人等诸多方面，明确各有关方面职责是推动工作顺利开展的必要条件。 • 持卡人的主要职责。

国务院南水北调办公务卡改革试点工作实施方案国务院南水北调办公务卡改革试点工作实施方案一、指导思想二、实施原则三、实施范围四、公务卡的管理五、实施步骤和时间要求

一、指导思想 按照财政部关于公务卡改革试点工作的要求，结合我办实际情况，逐步实现使用公务卡办理公务支出，规范单位财务管理，建立符合现代财政国库管理制度要求的公务卡制度。

二、实施原则 （一）统一管理（二）逐步推进（三）方便用款

三、实施范围 • （一）单位范围：2008年在办机关本级推行。事业单位根据财政部要求逐步推行。 • （二）资金范围：办机关财政授权支付中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（人民币）以下的零星购买支出。 • （三）人员范围：办机关全体公务员。

四、公务卡的管理 一、公务卡发卡行确定二、公务卡日常管理三、公务卡支付管理四、公务卡实施后财务报销管理所有财务报销业务在周二、周四集中处理，平时不再办理。

四、实施步骤和时间要求 （一）宣传阶段（2008年3月中旬）（二）培训阶段（2008年3月下旬）（三）办卡阶段（2008年4月）（四）系统调试阶段（2008年5月）（五）启动阶段（2008年6月起）办机关正式启动公务卡改革试点工作。

讲座结束 谢谢大家！

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