Manajemen Modal Bank (The Management of Capital)

1. Manajemen Modal Bank(The Management of Capital)

2. Modal Bank • Modal dan Pasiva Bank=> rekening modal adalah bagian dari pasiva yang tergolong Non Current . • Neraca (pasiva) bank, adarekening modal dan cadangan. • Rekening cadangan bisaberasal dari pembagian keuntungan modal yang tidak dibagikan kepada pemegang saham, yang digunakan untuk kepentingan tertentu, misalnya untuk perluasan usaha.

3. ManajemenModal Bank • Sumber Modal danPengelolaan Modal • Sumber Modal bank diperolehdari : • Bank itusendiri • Masyarakat • Lembagakeuangan lain • Permasalahan: bagaimanamengelolasumberdana yang tersedia, melaluiperencanaankebutuhan, pelaksanaanpencariandanadanpengendaliannyauntukmeningkatkannilaiperusahaan? • ManajemenModal adalahsuatukegiatanperencanaan, pelaksanaandanpengendalianterhadappenghimpunandana yang adadimasyarakatuntukmeningkatkannilaiperusahaan.

4. Dana Sendiri Sumber lain Deposan Pinjaman SUMBER MODAL BANK Usaha Bank dalammenghimpundana darimasyarakat MANAJEMEN MODAL Kegiatanperencanaan, Pelaksanaan, danpengendalianterhadap Penghimpunandana yang adadimasyarakat

5. TUJUAN MANAJEMEN MODAL Pengelolaan Bank LABA Aktivalancar & kas cukup Menyediakan Cadangan Memenuhi kebutuhan

6. ManajemenModal Bank • Modalyang bersumberdari bank itusendiri, terdiridari : • Setoranpemegangsaham • Cadanganlaba • Laba bank yang belumdibagikan • Keuntungan& Kerugiansumbermodal jenisini: • lebihmudahuntukjumlahrelatifkecil • tidakperlubayarbunga yang relatifbesarbiladibandingkanmeminjampadalembaga lain, • untukjumlah yang relatifbesarharusmelaluiberbagaiprosedur yang cukuplama. • Perludiperhatikanbahwapenggunaandanasendiriharusdiseimbangkandengandanapinjamansehinggaratio penggunaandanadapatdioptimalkanuntukmeningkatkannilaiperusahaan.

7. Dana Masyarakat, terdiridarisimpanan : • Giro • Tabungan • Deposito • Tujuanmenyimpanandalambentukgiroadalahkemudahandalampenarikanterutamabagimerekadiduniabisnis • Tujuanmenyimpanuangdalamtabunganadalahkemudahandalampenarikansertaharapanmemperolehbunga yang lebihbesardarigiro • Tujuanmenyimpanuangdalambentukdepositoadalahuntukmengaharapkanbunga yang lebihbesar • Dari sudut bank, depositomerupakandanamahaldangiromerupakandanamurah

8. Dana darilembaga lain, antara lain : • BLBI (BantuanLikuiditas Bank Indonesia) • Call Money • SBPU (SuratBerhargaPasarUang) • Pinjamandari bank luarnegeri • Dari ketigasumberdana bank, dana yang dihimpundarimasyarakatmerupakandanaterbesar yang diandalkandalamoperasional bank.

9. Dana Sendiri CAR (Capital Adequcy Ratio) Cad. Likuiditas Giro deposan Deposit berjangka Tabungan Penyaluran Kredit Sertifikat deposito Deposit on call Sumber Rekening giro Digunakan Investasi Call Money pinjaman Pinjaman Antar Bank KLBI Aktv. Tetap Dan Invent Setoranjaminan Sumber lain Dana Transfer SBPU Diskonto BI

10. Giro • MenurutUndangUndangPerbankan no.10 tahun 1998 “Giro” adalahsimpanan yang penarikannyadapatdilakukansetiapsaatdenganmenggunakancek, biyetgiro, saranaperintahpembayaran lain ataudengancarapemindahbukuan. • Cekmerupakansuratperintahtanpasyaratdarinasabahkepada bank yang memelihararekeningtersebut, untukmembayarsejumlahuangkepadapihak lain yang disebutkandalamcekataukepadapembawa • Beberapajeniscek yang dimasyarakat: • Cekatasnama • Cekatasunjuk • Ceksilang • Cekmundur • Cekkosong

11. BilyetGiroadalahsuratperintahdarinasabahkepada bank yang memelihararekeninggironasabahtersebutuntukmemindahkansejumlahuangdarirekening yang bersangkutankepadapihak lain (penerima) yang disebutnamanyadalambilyet, baikpada bank yang samaataupada bank lain

12. Tabungan • MenurutUndangUndangPerbankan No.10 tahun 1998, “Tabungan” adalahsimpanan yang penarikannyahanyadapatdilakukanmenurutsyarattertentu yang disepakatitetapitidakdapatditarikdengancekataubilyetgiroataualat lain yang dipersamakandenganitu • Alatpenarikantabunganadalah : • Slip penarikan • Kartuplastik (Debit Card)

13. Deposito • MenurutUndangUndang No.10 tahun 1998 “Deposito” adalahsimpanan yang penarikannyahanyadapatdilakukanpadawaktutertentuberdasarkanperjanjiannasabahpenyimpandengan bank • Beberapajenisdeposito yang adasaatini: • DepositoBerjangka • SertifikatDeposito • Deposito On Call

14. MobilisasiModal • Kemampuanmenarikdanadarimasyarakatdenganbiaya yang relatifrendahmerupakansuatumasalah yang cukuppelikdalampengelolaanmodal bank. • Keberhasilan bank dalammobilisasidanasangatdipengaruhiolehfaktor “ • Kepercayaanmasyarakatpadasuatu bank • Perkiraanpendapatan yang diterimapenabung / deposan • Jaminankeamanandari bank • Ketepatanwaktupengembaliandana • Pelayanan yang cepatdanfleksibel • Pengelolaandana bank yang hatihati / cermat • Risiko yang dihadapi bank dalammenghimpundanasesuaidenganjenisdana yang dihimpunkarenamasingmasingsumberdanamemberidampak yang berbeda

15. RisikoMobilisasiModal • RisikoLikuiditas • Risikokemungkinannasabahmenarikdananya • Giromemilikirisiko yang lebihtinggidibandingdeposito • Risiko Tingkat Bunga • Risiko yang terkaitdengansensitivitastingkatbungadariaset yang dibiayaidengandana bank • RisikoKredit • Risikodimana bank tidakmampumengembalikandananasabah • Risiko Modal • Risiko yang terjadibilamanabiaya modal bank melebihibiayasimpanandisebabkanketidakpastian yang dikaitkandengan return on equity

16. PenggunaanModal • CadanganLikuiditas • Cadangan Primer : • Untukmemenuhikewajibanlikuiditas minimum • CadanganSekunder : • Untukmemenuhikebutuhanlikuiditaskurangdari 1 tahun • PenyaluranKredit • Pemberianpinjamankepadanasabah yang memenuhiketentuankebijakanperkreditan • Investasi • Penanamandalamsuratberhargajangkapanjanggunamemaksimalkanpendapatan bank

17. PenggunaanModal • Faktor yang perludiperhatikandalammelakukaninvestasiadalah: • Tingkat bunga / capital gain • Kualitas (keamanan) • Mudahdiperjualbelikan • Jangkawaktujatuh tempo • Pajak • Diversifikasi • Penggunaandanamenurutsifataktiva • AktivaProduktif (Kredit, Penempatandi bank lain, Suratberharga, Penyertaan) • AktivaTidakProduktif (Alatlikuid, Aktivatetap/inventaris)

18. KualitasAktivaProduktif • Kualitasaktivaproduktifditentukanoleh : • Ketepatanpembayaranbungandanpokokpinjaman • Tingkat kemungkinanditerimanyakembalidana yang ditanamkanuntuksuratberharga • PenggolongankualitaskreditsesuaiketentuanBI : • Pass (Lancar) • Special Mention (DalamPerhatianKhusus) • Substandard (KurangLancar) • Doubtful (Diragukan) • Loss (Macet) • KualitasSuratBerharga: • Pass (Lancar) • Loss (Macet)

19. KriteriaKualitasKredit • Pass • Pembayaranbungadanangsuranpokoktepatwaktu • Mutasirekeningaktif • Dijamindengan cash collateral (agunantunai) • Special Mention • Terdapattunggakanangsuranpokok /bungabelummelampaui 90 hari • Kadangkadangterjadicerukan • Mutasirekeningaktif • Jarangterjadipelanggaranterhadapperjanjiankredit • Didukungolehpinjamanbaru • Substandard • Terdapattunggakanpokok / bungatelahmelampaui90 hari • Seringterjadicerukan • Frekuensimutasirekeningrendah • Terjadipelanggarankontrak yang diperjanjikan • Terdapatindikasimasalahkeuangan yang dihadapidebitur

20. KriteriaKualitasKredit • Doubtfull • Terdapattunggakanpokok / bungamelampaui 180 hari • Terjadicerukan yang bersifatpermanen • Seringterjadiwanprestasi • Terjadikapitalisasibunga • Dokumentasi yang lemahbaikdalamperjanjiankreditmaupunpengikatanjaminan • Loss • Terdapattunggakanangsuranpokok / bungamalampaui 270 hari • Kerugianoperasionalditutupdenganpinjamanbaru • Dari segihukummaupunkondisipasar, jaminantidakdapatdicairkanpadanilaiwajar

21. Fungsi Modal Bank • Fungsi utama => melindungi para penyimpan uang (deposan) dari kerugian yang timbul. • Modal bank digunakan untuk menjaga kepercayaan masyarakat, khususnya masyarakat peminjam. • Kecukupan Modal Bank=> Modal dan cadangan dengan 10% dibandingkan dengan simpanan masyarakat sudah dianggap cukup sehat dalam rasio kecukupan modal bank. • Capital Adequacy Ratio (CAR). Ketentuan 8% CAR sebagai kewajiban penyediaanmodal minimum bank menurut ketetapan Bank for International Settlement(BIS) dibagi kedalam 2 bagian yaitu : - 4% modal inti - 4% modal sekunder

22. Rasio Modal • Rasio modal terhadapaktiva total Modal / aktivatotal • Rasio modal terhadapaktivaberesiko Modal / (aktiva total – uangtunai – obligasipem) • Rasio modal terhadapaktivaberesikosekunder. Modal / (aktiva total – aktiva yang beresikosekunder) Contoh: hutangpiutang yang dijaminpemerintah, reditdenganjaminandeposito, uangtabungandll.

23. Capital Adequacy Ratio (CAR)Perbankan Indonesia Memenuhi ketentuan CAR yang ditetapkan oleh BIS, maka Bank Indonesia sebagai pemegang otoritas moneter di Indonesia telah mengeluarkan ketentuan mengenai kewajiban penyediaan modal minimum bank (Capital Adequacy Ratio) dengan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No.23/67/Kep/Dir tanggal 28 Februari 1991. Ketentuan – ketentuan tersebut antara lain : • Ketentuan umum • Kewajiban penyediaan modal minimum • Pengertian modal • Tata cara perhitungan kebutuhan modal minimum • Perhitungan kebutuhan modal • Tahap pemenuhan CAR • Perhitungan CAR • Kondisi perbankan dalam menghadapi ketentuan CAR

24. Capital Adequacy Ratio (CAR)Perbankan Indonesia • Modal bank terdiridari: • Tier 1 Capital ; Modal utama / modal inti (core capital) • Tier 2 Capital ; Modal pendukung (supplemental capital) • Tier 1 merupakansahamumumdansahampreferen • Tier 2 merupakancadanganuntukkreditmacetdanpinjamansubordinasi • Tier 1 + Tier 2 merupakan modal sebuah bank • Tier 1 sekurangkurangnya 50% x total modal • SejakDesember 2001 regulator menetapkan bank wajibmenyediakan total modal sebesar 8% dariAsset TertimbangMenurutRisiko(AMTR)untukkredit.

25. Capital Adequacy Ratio (CAR)Perbankan Indonesia • ATMR kreditditetapkan: • 20% untukkreditkuranglancar • 50% untukkreditdiragukan • 100% untukkreditmacet • Misal: ATMR kredit 50% dari ATMR bank maka modal bank yang harusdialokasikanuntuk ATMR kreditadalah 4% dari total ATMR • Kecukupan modal merupakanalatkontrolbagiotoritasdanmerupakanalatukurkeamanansebuah bank yang inginmenjadi bank papanatas. Bila ATMR sebuah bank diatasstandar yang ditetapkanberarti bank tersebutmemilikikemampuan / kinerjadiatas rata ratabank.

26. Capital Adequacy Ratio (CAR) • DalammelakukanperhitunganKewajibanPenyediaan Modal Minimum bank harusmeperhitungkanrisikokreditdanrisikopasardengan formula sbb: • (Tier 1 + Tier 2 + Tier 3) – Penyertaandibagi (8% ATMR kredit + 12,5% beban modal risikopasar) • Apabila bank memilikitingkatkreditbermasalah (macet) yang tinggimakadibutuhkan modal yang memadaiuntukmenyerapkemungkinanrugi yang timbulatau bank berencanameningkatkanaktifitasnyamelaluiakuisisimakadiperlukantambahan modal untukmendukungsemuanyaitu • Strategiuntukmendapatkantambahan modal: • Mendapatkansumberdanadariluar; menjualsaham • Mendapatkansumberdanadaridalam; menahanlabauntukkepentinganekspansi • Menjual asset dalamrangkamengurangiasetberisikotinggi

27. MasalahManajemen Modal • FINANCIAL INTERMEDIARY INSTITUTION ? (lembagaperantaraygmentransferdana) • CONFLIC OF INTEREST? (konflikkepentingan) • PRUDENT BANKING ? (prinsipkehati-hatian) • LOANABLE FUND ? (jumlahdana yang layakdioperasikan)

28. Manajemen Bank

29. RASIO SOLVABILITAS • Untukmengukurkemampuan bank dalammemenuhikewajibanjangkapanjangnyaataukemampuan bank untukmemenuhikewajiban-kewajibanjikaterjadilikuidasi bank. • Rasio yang digunakanpadaanalisissolvabilitasadalah : • a. Capital adequacy ratio (CAR) • b. Debt to Equity ratio • c. Long Term debt to assets ratio

30. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) • Untukmengukurkecukupan modal yang dimiliki bank untukmenunjangaktiva yang mengandungataumenghasilkanrisiko, misalnyakredit yang diberikan. • Modal Inti : Modal disetor, cadangan, labaditahan, agiosahamdll • Modal Pelengkap : Berasaldari cad. Revaluasi AT (selisihpenilaiankembali AT denganpersetujuandirjenpajak), Cad. PenghapusanAktiva yang diklasifikasikan (cad. Yang dibentukdengancaramembebani lap. R/L tahunberjalan), modal kuasi /capital instrument (warkat yang memilikisifatseperti modal), pinjamansubordinasi (pinjamanantar bank denganpersetujuan BI denganjangkawaktu min. 5 tahundanbilapelunasansebelumjatuh tempo haruspersetujuan BI). CAR = Modal Bank x 100% AktivaTertimbangMenurutResiko

31. DEBT TO EQUITY RATIO • Untukmengukurkemampuan bank untukmenutupsebagianatauseluruhhutang-hutangnyadengandana yang berasaldari modal sendiri. • Semakintinggirasioini, makasemakinkecilkemampuanmembayarhutangnyadari modal sendiri. DTE = JumlahHutang x 100% Jumlah Modal Sendiri

32. LONG TERM DEBT TO ASSETS RATIO • Untukmengukurseberapajauhnilaiseluruhaktiva bank dibiayaiataudananyadiperolehdarisumberhutangjangkapanjang • Hutangjangkapanjangberasaldaridanapinjamandari bank lain, simpananmasyarakatdiatas 1 tahun, Pinjaman LN, investasidari investor. • Semakinbesarrasioini, makamakinkecilkemampuanuntukmembayarhutangdariaktiva. LTDTA = HutangJangkaPanjang x 100% Total Assets

33. Tata carapenilaiantingkatkesehatan Bank MetodeCAMEL’S