Подходы Банка России к регулированию качества управления рисками в кредитных организациях

1. Подходы Банка России к регулированию качества управления рисками в кредитных организациях Конференция «Управление рисками в российских компаниях и банках»12 октября 2006 года

2. Содержание: • Управление рисками в документах Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) • Регламентация управления рисками в актах Банка России • Нормативные требования • Рекомендации по управлению отдельными видами рисков • Отчетность • Перспективы

3. Управление рисками в документах БКБН

4. Банковские риски

5. Методология Основополагающих принципов(Core Principles Methodology, October 2006)

6. Методология Основополагающих принципов(Core Principles Methodology, October 2006)

7. Управление рисками как процесс

8. Методология Основополагающих принципов эффективного банковского надзора (октябрь 2006 г.) Принцип 7: Процесс управления рисками Необходимые критерии • Всеобъемлющие политики и процессы управления рисками (выявление, оценивание, мониторинг и контролирование или смягчение существенных рисков) • Утверждение стратегии управления рисками советом директоров • Надлежащее документирование, проверка и поддержание в актуализированном состоянии, доведение до персонала и приверженность на практике принятым стратегии, политике, процессам и лимитам • Понимание советом директоров и высшим руководством природы и уровня принятых банком рисков и их покрытия капиталом • Наличие внутреннего процесса оценки достаточности капитала по отношению к профилю рисков • Периодические и независимые валидация и тестирование используемых для измерения компонентов рисков моделей и систем • Адекватные информационные системы для измерения, оценки и составления отчетности по размерам, составу и качеству рисков

9. Методология Основополагающих принципов эффективного банковского надзора (октябрь 2006 г.) Принцип 7: Процесс управления рисками Необходимые критерии (продолжение) • Одобрение советом директоров (либо комитетом СД) новых продуктов и крупных инициатив в сфере управления рисками • Наличие в банке функций оценивания, мониторинга и контролирования или смягчения рисков, обязанности которых четко отделены от функций принятия рисков • Принятие надзорным органом стандартов управления, в частности, кредитным риском, рыночным риском, риском ликвидности, процентным риском и операционным риском Дополнительные критерии • Наличие у более крупных и осуществляющих сложные операции банков выделенных подразделений, отвечающих за оценивание, мониторинг и контролирование или смягчение рисков, и их периодическая проверка функцией внутреннего аудита • Проведение строгого, нацеленного на прогнозирование стресс-тестирования • Наличие соответствующих политик и процессов, нацеленных на оценку иных существенных рисков (включая репутационный риск и стратегический риск)

10. Регламентация управления рисками в актах Банка России

11. Банковские риски и управление ими Банковские риски - присущие банковской деятельности типичные возможности понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности кредитной организации неблагоприятных событий Управление банковскими рисками: • выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков • постоянное наблюдение за банковскими рисками • принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П«Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»(пункт 1.2)

12. Банковские риски

13. Направления внутреннего контроля Положение № 242-П (пункт 3.1)

14. Организация и координация управления банковскими рисками • Участие в системе управления банковскими рисками совета директоров (наблюдательного совета), единоличного и коллегиального исполнительных органов банка • Система сбора, обработки и доведения до органов управления соответствующей информации о всех значимых для кредитной организации банковских рисках • Создание структурных подразделений (назначение служащих), ответственных за координацию управления всеми банковскими рисками Пункт 22 Письма Банка России от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях»

15. Органы управления банка • Оценивают риски, влияющие на достижение поставленных целей • Принимают меры, обеспечивающие реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков • Своевременно пересматривают организацию системы внутреннего контроля банка для эффективного выявления и наблюдения новых или не контролировавшихся ранее банковских рисков Положение № 242-П, Приложение 1 (пункт 3)

16. Утверждает: предельно допустимый совокупный уровень риска по банку и периодичность его пересмотра политику ограничения банковских рисков по всем банковским операциям и другим сделкам, проводимым банком, а также осуществления контроля за разработкой исполнительными органами правил и процедур, необходимых для соблюдения этой политики перечень банковских операций и других сделок, для осуществления которых необходимо производить оценку качества корпоративного управления юридического лица, являющегося контрагентом Периодически рассматривает: размеры внутрибанковских лимитов на предмет их соответствия изменениям в стратегии развития, особенностям предоставляемых банком новых банковских услуг, общему состоянию рынка финансовых услуг Пункт 22 Письма № 119-Т Совет директоров (наблюдательный совет) банка

17. Контролируют: своевременность выявления банковских рисков адекватность определения (оценки) их размера своевременность внедрения необходимых процедур управления ими Например, до начала проведения новых для кредитной организации банковских операций, начала реализации новых банковских услуг Члены совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов банка несут ответственность за результаты управления банковскими рисками Пункт 22 Письма № 119-Т Исполнительные органы банка

18. Учет (учетная политика) Управление банковскими рисками Кредитная и депозитная политика Порядок осуществления кредитования связанных лиц Открытие (закрытие) и ведение счетов и вкладов Процентная политика Осуществление расчетов (наличных, безналичных) Совершение операций с валютными ценностями Осуществление валютного контроля Совершение операций с ценными бумагами Выдача банковских гарантий Совершение кассовых операций, инкассация денежных средств и других ценностей Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Политика информационной безопасности Приложение 2 к Положению № 242-П Основные вопросы, связанные с осуществлением ВК, по которым банк должен принять внутренние документы

19. Определяют порядок функционирования системы: сбора обработки доведения до органов управления информации о всех значимых для кредитной организации банковских рисках Зарубежная практика Основные показатели, источники данных и процедур, используемые для оценки и наблюдения за уровнем банковских рисков подлежат: адекватному документированию проверке надежности, обоснованности и достоверности на непрерывной основе отражению в управленческой отчетности Пункт 23 Письма № 119-Т Внутренние документы

20. Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков • Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками кредитная организация осуществляет на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами • Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации: • внутренних (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) • внешних (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) Внутренними документами кредитной организации должен быть предусмотрен порядок информирования соответствующих руководителей о факторах, влияющих на повышение банковских рисков. • Оценка банковских рисков в кредитной организации должна проводиться на консолидированной основе с учетом всех организаций, являющихся по отношению к ней дочерними или зависимыми. Положение № 242-П (пункт 3.3)

21. Проверяет полноту применения и эффективность методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками Методики, программы, правила, порядки и процедуры совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками Контролирует эффективность принятых подразделениями и органами управления по результатам проверок мер, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков, или документирование принятия руководством подразделения и (или) органами управления решения о приемлемости выявленных рисков для кредитной организации Если, по мнению руководителя СВК, руководство подразделения и (или) органы управления взяли на себя риск, являющийся неприемлемым для банка, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска, то руководитель СВК обязан проинформировать СД (НС) банка Пункты 4.4 и 4.11 Положения № 242-П Служба внутреннего контроля (внутреннего аудита)

22. Подразделения (служащие), ответственные за координацию управления банковскими рисками • Проведение на постоянной основе анализа эффективности используемых и разработка новых методов выявления, измерения (оценки) и оптимизации уровня банковских рисков • Осуществление на постоянной основе оценки потенциальных потерь банка (стресс-тестирования), а также доведение ее результатов до сведения исполнительных органов и СД (НС) • Разработка и представление на рассмотрение исполнительных органов банка предложений по принятию мер, направленных на изменение уровня и структуры банковских рисков В том числе предложений по проведению хеджирующих или иных операций по перераспределению банковских рисков, принятых банком Письмо № 119-Т, п.24

23. Справка о внутреннем контроле в кредитной организацииКод формы 0409639

24. Предложения экспертов проекта Tacis по совершенствованию отчетности

25. Предложения экспертов проекта Tacis по совершенствованию отчетности

26. Предлагаемое содержание Раздела 4 обновленной формы 639

27. Предлагаемое содержание Раздела 4 обновленной формы 639

28. COSO -> БКБН -> Банк России

29. Риск-менеджмент через 5 лет 1

30. Риск-менеджмент через 5 лет 2 1

31. Риск-менеджмент через 5 лет 2 1 3

32. Риск-менеджмент через 5 лет 2 1 3

33. Центральный банк Российской Федерации(Банк России) Департамент банковского регулирования и надзораВИНОГРАДОВВладимир Вальтеровичначальник управления методологии рисков внутрибанковских систем

34. Спасибо за внимание!