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101 學年度暑期行政人員成長研習課程

101 學年度暑期行政人員成長研習課程. “ 會計 常見業務異常 宣導 ”. 課程日期： 102/07/04 課程時間： 14:00~16:00 參與對象：教職員、助理、工讀生. 說 明 項 目. 1. 認識 憑證 2. 免 用統一發票收據說明 3.MIS 一般費用報銷 4.Notes 出差費用 報銷 5. 匯款帳戶登記表 6. 教學卓越計畫核銷注意要項 7 . 教育部 整體發展獎補助款 8 . 單據 黏貼單公文之遞送順序. 取 得 支 出 後 憑 證 首要 步驟. 確認統編為 35701534 抬頭 ( 買受人 ): 明志科技大學

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Presentation Transcript

  1. 101學年度暑期行政人員成長研習課程 “會計常見業務異常宣導” 課程日期：102/07/04 課程時間：14:00~16:00 參與對象：教職員、助理、工讀生

  2. 說 明 項 目 • 1.認識憑證 • 2.免用統一發票收據說明 • 3.MIS一般費用報銷 • 4.Notes出差費用報銷 • 5.匯款帳戶登記表 • 6.教學卓越計畫核銷注意要項 • 7.教育部整體發展獎補助款 • 8.單據黏貼單公文之遞送順序

  3. 取 得 支 出 後 憑 證 首要步驟 • 確認統編為35701534 • 抬頭(買受人):明志科技大學 • 二.三聯式發票廠商是否有蓋發票章。 • 免用統一發票應蓋免用統一發票專用章。 • 領據之領款人資料是否完整 • 憑證上是否清楚註明購買之品項.單價.數量(若無請經手人以原子筆補上)並簽名 • 了解是哪個計畫的費用；EX：校內預算、國科會、產學合作、整體發展、特色典範、訓輔款、教學卓越…等

  4. 免用統一發票收據說明 • 免用統一發票收據，為免用(統一)發票廠商使用。收據專用章為:免用(統一)發票專用章。(正確範例如下)

  5. 免用統一發票收據錯誤案例 • 錯誤範例:統一發票專用章廠商必須開立發票，不可使用免用(統一)發票收據。

  6. 免用統一發票收據錯誤案例 • 錯誤範例:並非蓋免用統一發票專用章

  7. 免用統一發票收據錯誤案例 • 錯誤範例:並非蓋免用統一發票專用章 • 應至財政部網站查詢此廠商是否為使用統一發票廠商

  8. 錯誤範例 • 品項名稱不全(應列清楚中文品項名稱)，經手人應以原子筆補上後簽名

  9. 憑證核對完畢後， 可至MIS輸入單據黏貼單

  10. 支付方式

  11. 憑證別

  12. MIS欄位輸入說明 1.公司:E 2.經辦部門:輸入部門代號 3.員工轉存:員工及學生轉存選是，廠商選否 4.支付方式及出納別: 1F領現 2A銀行轉帳6F開立支票 5.受款人:輸入受款人之員工代號.身分證號或廠商統編 6.輸入摘要說明:為何計畫(教補案OR產學)??活動項目?? 7.成本部門:輸入成本負擔部門 8.摘要:輸入正確之摘要代號 9.憑証編號:輸入發票號碼或收據號碼(若為個人或無號碼可輸入”/”代替收據號碼) 10.憑證:請輸入憑證別C發票Y收據E人事費 11.憑證廠商:輸入員工代號.身分證號或廠商統編 12.進項金額:輸入憑證金額

  13. 輸入完畢後請存檔 • Q：是否列印單據黏貼單 • A：選「是」 • 出現表單後按表單上的列印，列印後發票及收據 • 請按照單據黏貼單上單據順序，依序逐筆以膠水 • 黏貼核對。 • 三聯式發票: 請將訂書針拔除 (扣抵聯及收執聯先以膠水黏貼後，再黏於黏貼單) • 教育部專款及校外經費憑證，需加附憑證影本 • (請印清楚完整)依序以訂書機訂於黏貼單後面。

  14. 單據黏貼單範例

  15. 單據黏貼單黏貼範例

  16. 摘要說明範例

  17. 摘要代號錯誤範例 會計科目5122Z* 摘要代號 應為ZZ 該單位輸入摘要代號 00，導致費用異常。

  18. Notes出差費用報銷 操作說明 →出差前已經由Notes系統填妥「出差單」 呈主管核准者 • →單據粘貼單免附<國科會、教育部計畫案仍要附出差單> 1.出差單 2.短程出差車費補貼報銷單 • →出差前已經由Notes系統填妥「出差單」並呈主管 • 核准者，核銷時會自動帶出差單編號，免附出差單紙本。 • →短程車資起迄地點已於系統報銷清單說明清楚者，免另填「短程出差車費補貼報銷單」。 • →請於系統報銷清單之說明欄註明「出差起始時間」如：年 月 日 時，及「出差結束時間」，以便作為會計審查餐費及雜費之依據。

  19. 1.請依提示訊息所述，逐天逐筆填入報銷。 2.說明欄上請Key入出差目的.事由及計程車費用起迄地點。 1.請依提示訊息所述，逐天逐筆填入報銷。 2.說明欄上請Key入出差目的.事由及計程車費用起迄地點。 1.請依提示訊息所述，逐天逐筆填入報銷。 2.說明欄上請Key入出差目的.事由及計程車費用起迄地點。

  20. 計程車費用已在表格內註明起迄地點，說明欄無須重複寫，若含有其他費用項目，仍需說明(如末頁)計程車費用已在表格內註明起迄地點，說明欄無須重複寫，若含有其他費用項目，仍需說明(如末頁)

  21. 說明欄必須填寫項目:1.出差地點.事由(如藍色字體)2.「出差起始及結束時間」年 月 日 時 至 月 日 時 例A:100.03.18上午7時至下午9時例B:100.03.18上午7時至100.03.19下午2時(如綠色字體)3.計程車(其他)項目.金額說明(如橘色及粉紅色字體)

  22. 車票黏貼範例 ※金額部份勿覆蓋

  23. MIS多受款對象費用 報銷操作說明 多受款對象-受款人2人以上，僅可用於員工轉存(含學生) C發票 Y收據 人事費(y→校內專任教職員 領據 (E→學生、校外人士 請輸入員工代號 或 學生身分證字號

  24. 多受款對象正確範例

  25. 單據黏貼單公文之擺放方式 左方可放置 公文簽辦單影本. 活動成果報告書. 國科會直式黏貼單 等等 右方放置 MIS黏貼單 請夾訂於此處

  26. 記住:單據黏貼單遞送流程校長後一定要送給會計(不是出納)記住:單據黏貼單遞送流程校長後一定要送給會計(不是出納) • 所有款項之支付，於核簽流程完成後均要送會計室開立 • 傳票，出納才能依據電腦轉出來之待付款資料辦理付款。 付款流程： 單據黏貼單經單位主管核簽完成後→會簽單位(視需要)→會計室李小姐(審查及預算管制)-(總金額20,000元以上.教育部.國科會及產學合作專款)→送校長核簽→送會計室經辦。

  27. 廠商、個人匯款帳戶登記表

  28. 102-103教學卓越計畫核銷注意要項 • 一、成本部門:0GD0 • 二、會計科目 :5132N* • 三、摘要說明 :(102教卓)活動代碼 院系-活動日期-活動名稱 • 四、核簽流程 : 系院教學資源中心(教學資源組)會計室(莊)校長室會計室(莊)退回經辦 (出差請於會計室前增簽人事室) • 五、單據黏貼單輸出方式，請上會計室網站下載一般費用報銷 操作說明。

  29. 102-103教學卓越計畫 單據黏貼單範例

  30. 教育部整體發展獎補助款

  31. 整體發展經常門注意事項 • 1.部門:0AD0(技合處校外預算) • 2.會計科目: • (1)人事費:5131I* • (2)業務費:5132N* • 3.依「支出憑證處理要點」規定，發票上應列明採購名稱、 • 金額及數量。若發票上未註明，經辦應以原子筆在發票 • 上註明清楚採購項目.單價.數量(不得廣義填寫電腦週邊 • 耗材或文具) • 4.非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文 • 5.支出憑證列有其他貨幣數額者，除有特殊情形者外，應附 • 兌換水單或其他匯率證明(信用卡帳單)。 • 6.核銷時，請檢附憑證影本一份，釘在單據黏貼單後方。

  32. 國內短期進修(教職員) 核銷時，請檢附:1.報名費、註冊費憑證2.交通費:(1)憑證 (2)出差單(3)計程車收據(4)短程出差車費補貼報銷單*公文遞送流程

  33. 教師出席國際學術研討會 核銷時，請檢附: 1.機票部分: (1)機票票根或電子機票 (2)國際線航空機票購票證明單 或旅行業代收轉付收據 (3)登機證存根 2.註冊費憑證 3.出差旅費報告表 4.出差單 5.出差旅費應以出國前一日（如逢假日往前順推）臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據 辦理報支。 公文遞送流程:

  34. 研究 項目: 102-學術研究補助 102-產學 102-啟動學術研究 公文遞送順序:

  35. 核銷費用公文遞送順序 ※各會計經辦負責之核銷項目 →送會計室陳鍵滄主任 分機4041 (全校性費用審核) • →送會計室薛妃娟小姐 分機4045 (校本部、教育部專款、技服案) • →送會計室李素珍小姐 分機4046 (育成中心、伙食團、福利會) • →送會計室黃佩雯小姐 分機4042 (預算、請購單審核、整體發展) • →送會計室莊雅婷小姐 分機4048 (教學卓越、訓輔專款、技職再造) • →送會計室陳品如小姐 分機4043 (國科會、產學合作案、薄膜中心、學海築夢)

  36. 報告完畢 謝謝~~

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