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Sistema AUDI

Sistema AUDI. CARLOS AUGUSTO SOUSA JATENE Brasília - DF Março de 2014. Concepção do Sistema. O sistema foi concebido para auxiliar o Auditor em suas atividades; Abrangerá todas as fases do ciclo de auditoria (artigo 20 da Resolução CNJ nº 171/2013): Planejamento; Execução; Relatório;

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  1. Sistema AUDI CARLOS AUGUSTO SOUSA JATENE Brasília - DF Março de 2014

  2. Concepção do Sistema • O sistema foi concebido para auxiliar o Auditor em suas atividades; • Abrangerá todas as fases do ciclo de auditoria (artigo 20 da Resolução CNJ nº 171/2013): • Planejamento; • Execução; • Relatório; • Monitoramento. • A primeira versão contempla parte das fases de Planejamento e Execução, e as fases de Relatório e Monitoramento. Planejamento de Versões

  3. Base Teórica/Legal • O sistema segue o disposto na Resolução CNJ nº 171/2013; • É baseado nas Normas de Auditoria do TCU (NAT); • Livro “AUDITORIA GOVERNAMENTAL”, TCU, 2011.

  4. Estrutura de Dados Resumida No. Auditoria Título Unidade Auditada Escopo da Auditoria AUDITORIA Data Prevista para Início Data Prevista para Término Data Real de Início Data Real de Término Título Descrição Constatações QUESTÃO Título Situação Encontrada Critérios Causas ACHADO Efeitos Constatações Periodicidade de Monitora mento Título Descrição Prazo de Execução Situação RECOMENDAÇÃO

  5. Algumas Características do AUDI • Sugere a aplicação de uma metodologia sistemática para trabalhar com Auditorias: • Questão por questão… • Achado por achado… • Recomendação por recomendação … • Separa organizadamente os fragmentos de texto, facilitando a composição dos conteúdos: • Cria uma estrutura lógica e encadeada para representar a auditoria:Auditoria  Questão  Achado  Recomendação  …; • Partindo de conteúdos simples, produz com clareza a comunicação dos resultados; No. Auditoria Título Unidade Auditada Escopo da Auditoria AUDITORIA Data Prevista para Início Data Prevista para Término Data Real de Início Data Real de Término Título Descrição Constatações QUESTÃO Título Situação Encontrada Critérios Causas ACHADO Efeitos Constatações Periodicidade de Monitora mento Título Descrição Prazo de Execução Situação RECOMENDAÇÃO

  6. Algumas Características do AUDI • Gera o Relatório de Auditoria obedecendo a um padrão. • Cria um Banco de Dados de auditorias, proporcionando: • Consultas a auditorias já realizadas (Matriz de Procedimentos,…); • Uso de recursos bem sucedidos já utilizados em auditorias anteriores. • Cria o Repositório de Auditoria; • A desenvolver (Versão 4.0); • Biblioteca de Matrizes de Procedimentos. • Desenvolvido integralmente em ambiente WEB.

  7. Repositório • O que é o Repositório de Auditoria? • Recurso de armazenamento organizado de documentos que contém todos os Papéis de Trabalho e demais documentos da auditoria. • Para que serve: • Consultar documentos das auditorias passadas (eletronicamente); • Usar recursos (Papéis de Trabalho) de auditorias anteriores nas atuais (eletronicamente); • Permitir a comunicação eletrônica automática entre sistemas;- Ex: Integração AUDI x SIGADOC (sistema de processo eletrônico do TJPA).

  8. Funcionamento Relatório deAuditoria Dados daAuditoria AUDI Resumos,Excertos Gestor Auditor Auditor Auditado Manifes-tações Papéis deTrabalho Planos deAção BD AUDI Relatório deAuditoria SIGADOC Repositório Excertos,Resumos, Papéis deTrabalho Outros Sistemas

  9. Geração do Relatório de Auditoria O -------------------- O ---------------- O ---------------- O ---------------- O -------------------- O ---------------- O -------------------- O -------------------- O ---------------- O ---------------- O ---------------- O -------------------- O ---------------- O -------------------- PRÉ-TEXTOS: - Introdução - Estrutura Orgânica - Responsáveis - Metodologia No. Auditoria Título Unidade Auditada Escopo da Auditoria AUDITORIA Data Prevista para Início Data Prevista para Término Data Real de Início Data Real de Término Título Descrição Constatações QUESTÃO AUDI RELATÓRIO Título Situação Encontrada Critérios Causas ACHADO Efeitos Constatações Periodicidade de Monitora mento PÓS-TEXTOS: - Considerações Finais - xxxxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxxx - Conclusão Título Descrição Prazo de Execução Situação RECOMENDAÇÃO

  10. Sistema AUDI Visão Prática

  11. Acesso ao Sistema / Portal Interno

  12. Acesso ao Sistema / Portal Interno

  13. Acesso ao Sistema / Portal Interno

  14. Acesso ao Sistema / Login

  15. Tela Inicial / Menu Principal

  16. Cadastro de Auditoria AUDITORIA QUESTÃO ACHADO RECOMENDAÇÃO

  17. Cadastro de Auditoria Número da auditoria (gerado automaticamente pelo Sistema) Título da auditoria 1 Unidade a ser auditada 2 Objetivos e Escopo da auditoria 3 Data prevista para o início da auditoria 4 Data prevista para finalizar a auditoria 5 Data real em que a auditoria foi iniciada 6 Data real em que a auditoria foi finalizada 7 AUDITORIA No. Auditoria Título Unidade Auditada Escopo da Auditoria Data Prevista para Início Data Prevista para Término Data Real de Início Data Real de Término

  18. O Editor de Textos do AUDI

  19. O Editor de Textos do AUDI FORMATAÇÃO DE TEXTO IMAGEM TABELA

  20. Cadastro de Questão de Auditoria Escolher a AUDITORIA

  21. Cadastro de Questão de Auditoria AUDITORIA QUESTÃO ACHADO RECOMENDAÇÃO

  22. Cadastro de Questão de Auditoria Título da questão de auditoria (formulação) 1 Descrição (critérios, procedimentos, …) - Matriz de Planejamento / Procedimentos 2 Constatações próprias a respeito da questão no geral, ou seja, constatações que não se referem a um Achado específico (sempre bom usar quando não houver achados) 3 Título Descrição Constatações QUESTÃO

  23. Cadastro de Achado Escolher a QUESTÃO

  24. Cadastro de Achado AUDITORIA QUESTÃO ACHADO RECOMENDAÇÃO

  25. Cadastro de Achado NAT, 103: O desenvolvimento dos achados deve contemplar, no mínimo, os seguintes aspectos: Título do achado de auditoria 1 2 I. Situação encontrada; II. Critério de Auditoria; 3 III. Causa; 4 IV. Efeitos reais ou potenciais; V. Evidências. 5 Matriz de Achados 6 7

  26. Cadastro de Recomendação Escolher o ACHADO

  27. Cadastro de Recomendação AUDITORIA QUESTÃO ACHADO RECOMENDAÇÃO

  28. Cadastro de Recomendação Título da recomendação 1 Conteúdo da recomendação 2 Prazo sugerido para a execução da recomendação 3 Situação da execução da recomendação (não é digitado – vem do monitoramento) 4

  29. Versão 1.0 • Está em operação no TJPA desde outubro de 2013: • Já estão no sistema as Auditorias 007/2013 e 008/2013; • Está em andamento a Auditoria 001/2014. • As operações de manifestações do auditado e monitoramento já estão disponíveis, porém ainda não estão homologadas.

  30. Sistema AUDI Relatório de Auditoria

  31. Relatório

  32. Relatório / Árvore Escolher a AUDITORIA Clicar para VISUALIZAR Pré-textos Clicar para EDITAR • Corpo • todos os achados erespectivas recomendações Inserir um Tópico Pós-textos

  33. Relatório / Novo Tópico Título do tópico 1 Conteúdo do tópico 2 Tópico do qual este faz parte. - Em branco, significa que é um tópico de 1º nível 3 3 Indica se é pré-texto ou pós-texto

  34. Relatório / Árvore Nova Pós-textos

  35. Gerando o Relatório Ver o relatório

  36. Sistema AUDI Planejamento de Versões

  37. Matriz MPA(1) (1) Matriz do Processo de Auditoria

  38. Abrangência Atual (1.0)

  39. Versão 2.0

  40. Versão 3.0

  41. Versão 4.0 Repositório de Auditoria

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