科研经费自查自纠及迎检工作会

科研经费自查自纠及迎检工作会 张四平二○一四年九月

汇报提纲

一、科研经费自查自纠背景与形势 • 科研经费管理发展与规范并重 • 国家不断增加高校科研投入，每年对教育部直属高校科研投入400亿，占总投入的1/3 • 国家逐步重视规范高校科研经费管理由教育部科技司、财务司、监察局，财政部、科技部等多部门组成 • 建立协同管理机制 1

一、科研经费自查自纠背景与形势 （一）出台一系列政策，规范科研经费的使用 1、《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》(财教〔2011〕434号) • 建立课题间接成本补偿机制，将课题经费分为直接费用和间接费用 • 简化预算调整程序，承担单位开始有部分预算调整审批权 2、《关于进一步加强国家科技计划项目（课题）承担单位法人责任的若干意见》（国科发计字〔2012〕86号） • 明确课题承担单位的法人责任和总体要求 2

一、科研经费自查自纠背景与形势 （一）出台一系列政策，规范科研经费的使用 3、《教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》（教财[2012]7号） • 三个文件之一，对科研经费管理提出全面的、详细的意见 • 严禁编造虚假合同、编制虚假预算； • 严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人； • 严禁购买与科研项目无关的设备、材料； • 严禁虚构经济业务、使用虚假票据套取科研经费； • 严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出； • 严禁虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务性费用； • 严禁借科研协作之名，将科研经费挪作它用； • 严禁设立“小金库”。 • 划出红线：严禁违规使用经费。学校科研人员应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费。 3

一、科研经费自查自纠背景与形势 （一）出台一系列政策，规范科研经费的使用 4、《教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见》（教技[2012]14号） • 三个文件之一，要求加强项目的全过程管理 5、《教育部关于进一步规范高校科研行为的意见》（教监[2012]6号） • 三个文件之一，提出规范科研行为的总体要求和具体内容 6、《教育部办公厅关于在部署高校开展科研经费管理自查自纠工作的通知》（教财厅函[2013]12号） • 教育部决定在直属高校开展自查自纠工作，检查科研经费管理和三个文件的落实情况 4

一、科研经费自查自纠背景与形势 （一）出台一系列政策，规范科研经费的使用 7. 《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发[2014]11号） • 包含8个方面共29条措施 • 对改进、加强中央财政科研项目和资金管理做出总体部署 • 对完善间接费用管理、预算调整、改进结余资金管理办法、规范科研项目资金使用行为（红线）等提出具体要求 5

一、科研经费自查自纠背景与形势 （二）开展一系列视频培训会议 1、 2012年12月18日，教育部召开“高校科研经费管理视频会议” • 就进一步加强科研经费和项目管理，进一步规范科研行为作部署 • 中纪委驻教育部纪检组长王立英通报有关科研经费案件情况 • 针对当前高校科研管理中存在的突出问题和薄弱环节，教育部袁贵仁部长表示，要着力健全完善“六项机制” 6

一、科研经费自查自纠背景与形势 （二）开展一系列视频培训会议 2、2013年3月1日，教育部召开“党风廉政视频会议” ——袁贵仁部长讲话 • 明确巡视工作重点 • 组织力量专项巡视检查高校科研经费管理工作 3、2013年5月31日，科技部召开“加强科技计划经费监管暨启动2013年科研经费巡视检查工作会议” ——万钢部长讲话 • 珍惜来之不易的科研条件和创新环境 • 管好用好科研经费是科技界的共同责任 • 加强对科研经费监管工作的要求 7

一、科研经费自查自纠背景与形势 （三）新的政策形势对高校提出了新要求与挑战 • 管理难度明显加大每年对教育部直属高校科研投入400亿元，占总投入的1/3 • 科研投入总量增长 • 经费来源多元化主要来源于科技部、建设部、环保部、国家自然科学基金委、发改委等不同部委和企业 • 学校法人责任更加重大，国家以文件的形式加以明确 • 高校在科研管理中的自主权不断扩大，但作为法人单位，责任亦更加重大 8

一、科研经费自查自纠背景与形势 （三）新的政策形势对高校提出了新要求与挑战 • 科研经费使用和管理上的问题、矛盾突出 • 通过虚假发票套取资金 • 冒领劳务费套取资金 • 虚报耗材费 • 差旅费报销不实 • 将大额科研经费转入关联公司 9

一、科研经费自查自纠背景与形势 （三）新的政策形势对高校提出了新要求与挑战 • 国家监管力度加大，监管方式和手段也更加先进和多样 • 国家审计署专项审计 • 科技部组织专项审计 • 教育部监察局牵头组织科研经费专项检查 • 项目（课题）结题财务验收审计 • 科技经费巡视检查制度 • 科研经费举报问题核查 10

一、科研经费自查自纠背景与形势 （三）新的政策形势对高校提出了新要求与挑战 • 监督检查的重点内容： • 外拨经费（包括测试化验加工费和合作单位外拨经费等）的相关性和合规性 • 劳务费的领取：有无虚报冒领情况 • 大额设备和材料的采购是否遵照审批流程执行，是否履行政府采购、有无合同、出入库单等依据等，（如有的大量、长期、频繁的在同一或几个公司购买设备或材料） 11

一、科研经费自查自纠背景与形势 案例一贪污近千万元科研经费浙大一教授被判十年 • 关键词：科研经费外转关联公司 2014年1月7日下午两点半，杭州市中级人民法院（以下简称“杭州中院”）对浙江大学教授陈英旭进行宣判，认定其贪污945万余元，以犯贪污罪判处其有期徒刑10年，并处没收财产20万元。检察机关指控，2008年8月至2011年12月，陈英旭用自己课题总负责人的身份，将关联公司列为课题外协单位，再通过授意关联公司开具虚假发票、编造虚假合同、编制虚假账目等手段，将1022.6646万元专项科研经费套取或者变现非法占为己有。两家关联公司是杭州高博环保科技有限公司（以下简称“高博公司”）、杭州波易环保工程有限公司（以下简称“波易公司”），两公司的实际控制人系陈英旭的博士生杨尚源、王云龙。 12

一、科研经费自查自纠背景与形势 案例二北邮一院长冒领科研经费 • 关键词：冒领科研劳务费利用科研项目资金发放的漏洞，原北京邮电大学软件学院执行院长宋茂强，伙同其妻借用亲戚、老乡身份证，以“校外劳务人员”的身份冒领68万元科研经费，为防审计出问题，还补签虚假的劳务合同。受审翻供，称领出68万元只是完成预算，用于系统维护、保养和团队建设等事项。宋茂强因犯贪污罪，被法院一审判处有期徒刑10年6个月。 13

一、科研经费自查自纠背景与形势 案例三中科院地质与地球物理研究所研究员段振豪用假票据贪污科研经费百余万被判刑13年 • 关键词：虚假票据检方指控：中科院地质与地球物理研究所研究员、计算地球化学及其应用学科组组长段振豪和学科组秘书车春兰于2002年至2011年7月间以报销科研经费为由，使用虚假的票据报销差旅费等共计124万余元。根据检方掌握的证据，段、车二人的涉案手法，主要是找虚假票据以各种名义从科研经费中报销。报销名目包括差旅费、复印装订费、劳务费、租车费以及网站开发费等。为他们提供票据的人包括段振豪的亲友、学生、熟人、同事等。二人假借课题组成员的名义将票据从财务报销，而课题组成员崔某等证实，这些研究内容基本上都是在实验室完成的，崔某本人根本没有因科研出过差。 14

一、科研经费自查自纠背景与形势 • 近期事件：曾是全国最年轻中国工程院院士的中国农业大学生物学院教授李宁，疑因涉及一宗挪用和贪污巨额科研经费的案件，近日被带走协助调查。据悉，李宁曾主持过30多项重要科研项目，涉及科研经费以亿元计。被指自组公司转移经费。 • 发生在身边的事件：我校财务处前台审核人员在审核差旅费发票时发现自己名字的机票出现在并不认识的项目负责人报销附件中。 …… …… …… 15

二、我校开展科研经费自查自纠情况 第一阶段：2013年4月—2014年9月（一）工作内容 • 成立科研经费自查自纠领导小组 • 学校部署召开动员大会 • 建立由审计处、科技处、社科处、财务处、纪委监察处等部门共同组成的重庆大学科研经费审计工作联席会议制度 16

二、我校开展科研经费自查自纠情况 （一）工作内容 • 宣传、培训 • 将3个文件、国家和学校相关科研经费管理制度形成《科研经费管理制度汇编》发到学校各职能部门和学院，确保科研人员和管理人员人手一册 • 邀请教育部科技司计划处李渝红处长来我校作科研经费管理专题报告 • 将“科研经费视频会议”挂在科技处的网页上 17

二、我校开展科研经费自查自纠情况 （一）工作内容 • 正式启动自查自纠工作 • 2013年4月下发《关于开展科研经费管理自查自纠工作的通知》（重大校〔2013〕89号），正式启动科研经费自查工作 • 依据六个自查重点分三个层面开展自查自纠工作，由相关职能部门、学院和项目负责人分工负责自查 • 截止2013年4月26日共收回职能部门、学院自查报告36份、项目负责人《重庆大学科研项目经费自查自纠情况表》1179份 18

二、我校开展科研经费自查自纠情况 （二）自查发现的主要问题(第一阶段） • 学校管理方面 • 相关制度有待进一步完善 • 日常科研经费报销主要是审核票据的合法性，难以做到对科研经费的精细化管理 • 经费使用方面 • 报销非课题组成员差旅费和劳务费，使用虚假发票等 • 尽管自查已经一年多，但部分项目负责人不够重视、不够深入，可能造成后患和影响 19

二、我校开展科研经费自查自纠情况 （三）整改措施 • 制定并出台相关管理办法 • 《重庆大学科研经费管理办法》（重大校〔2013〕227号） • 《重庆大学科研课题间接费用管理办法（试行）》（重大校〔2013〕121号） • 《重庆大学科研课题间接费用实施细则（试行）》（重大校2013〕122号） • 《重庆大学科研课题经费预算调整规定》（重大校〔2013〕228号） • 其他措施 • 由项目负责人申请，采用提供有关情况说明、调账、交回现金等方式整改 20

二、我校开展科研经费自查自纠情况 第二阶段：2014年9月至今 • 成立工作小组(迎接10月中旬教育部科研经费专项检查组驻校检查） • 由财务处、科技处、社科处、审计处各抽调2名工作人员成立自查自纠工作小组，协助项目负责人继续深入开展自查自纠 • 检查内容： • 检查2011年以来学校承担的科研项目及其经费使用管理情况，执行国家政策规定情况，制度建设和制度执行情况 • 重点抽查校领导、职能部门负责人、院系负责人的科研项目和重大科研项目 • 所填表格涵盖学校科研经费全面管理情况(涉及8个方面57项检查内容） 21

二、我校开展科研经费自查自纠情况 第二阶段：2014年9月至今 • 发现的问题 • 主要集中在差旅费、材料费、假发票、人员经费发放及外协经费等十六个方面 • 应对措施： • 工作小组将发现的问题通过多种方式告知项目负责人，请项目负责人根据真实性、相关性和合理性原则进行整改 22

三、下一步工作重点 工作核心：全面落实法人责任制，从学校、学院、项目负责人三个层面进行 • 一级管理(学校职能部门) • 明确学校法人责任，承担监管责任 • 建立健全相关制度，按国家有关新文件要求，修订间接费用、预算调整、结余经费办法，制定横向科研经费等办法 • 完善全过程服务体系，构建科研经费管理信息系统，提供从预算编制到项目结题的全过程服务，在规范中发展，在发展中规范 23

三、下一步工作重点 • 二级管理（院系/直属单位） • 明确监管责任 • 加强院系层面管理，落实学校政策 24

三、下一步工作重点 • 三级管理（项目负责人） • 对科研经费使用的承担法律责任 • 重视、规范使用科研经费 • 继续深入自查，从项目实际情况出发，对所发生的经济业务根据真实性、相关性和合理性原则进行认真审视，如有问题及时自纠 25

四、自查自纠工作要求 • 高度重视，加强领导 • 各职能部门、学院党政一把手要高度重视，切实加强组织领导，统筹协调，分工协作，全面深入开展自查自纠 • 加强宣传，统一思想 • 各单位要深入贯彻落实三个文件和国发[2014]11号文精神（已挂在科技处和财务处网站上），加大宣传培训力度，组织本单位职工认真学习，全面理解文件内涵，准确把握政策要求 • 进一步增强依法依规管理使用科研经费的责任感和自觉性 26

四、自查自纠工作要求 • 发现问题、及时整改 • 各单位要针对薄弱环节，全面排查问题，深入分析原因，认真查找漏洞，对自查过程中发现的问题，要按有关规定彻底整改，责任到人，不留死角。根据教育部文件精神：“对自查自纠中发现问题主动整改，经学校研究作出相应处理的，在教育部检查中，未发现新的情节的，不再作重复处理。对于自查自纠后在教育部专项检查中仍然存在的严重违法违纪行为，将依法严肃查处。” 27

谢谢！

科研经费自查自 纠 及迎检 工作 会