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个人所得税代扣代缴系统主要操作流程 大连市地方税务局 二○一一年九月
2005年10月27日，第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议通过了全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定，将《中华人民共和国个人所得税法》第八条修改为：“个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过国务院规定数额的，在两处以上取得工资、薪金所得或者没有扣缴义务人的，以及具有国务院规定的其他情形的，纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报”。国务院对《中华人民共和国个人所得税实施条例》也进行了修改，其第三十七条规定：“税法第八条所说的全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付所得个人的基本信息、支付所得数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息”。故，扣缴义务人向税务机关进行全员全额明细申报是法律赋予扣缴义务人的义务。按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，将会受到相应的处罚。个人所得税代扣代缴系统，将为扣缴义务人提升个人所得税代扣代缴管理水平，降低税收风险，节约税收成本，履行法律义务提供方便；将为税务机关加强税收征管，提升纳税服务水平，及时为个人所得税纳税人开具完税证明提供保障。2005年10月27日，第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议通过了全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定，将《中华人民共和国个人所得税法》第八条修改为：“个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过国务院规定数额的，在两处以上取得工资、薪金所得或者没有扣缴义务人的，以及具有国务院规定的其他情形的，纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报”。国务院对《中华人民共和国个人所得税实施条例》也进行了修改，其第三十七条规定：“税法第八条所说的全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付所得个人的基本信息、支付所得数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息”。故，扣缴义务人向税务机关进行全员全额明细申报是法律赋予扣缴义务人的义务。按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，将会受到相应的处罚。个人所得税代扣代缴系统，将为扣缴义务人提升个人所得税代扣代缴管理水平，降低税收风险，节约税收成本，履行法律义务提供方便；将为税务机关加强税收征管，提升纳税服务水平，及时为个人所得税纳税人开具完税证明提供保障。
1.代扣代缴系统的取得方式 方式一：从税务机关拷取 携带U盘或移动硬盘从主管税务机关拷取。 方式二：网站下载 从大连市地方税务局网站 （http://www.dl-l-tax.gov.cn）的“下载中心”中下载。
2.安装系统 双击安装文件，按提示进行安装，安装完毕后，桌面会显示以税徽为图案的图标（个人所得税代扣代缴系统）。 注意事项：准备使用该系统进行网络申报的网上报税户 和非网上报税户，必须将该系统安装在可以上网的电脑上
3.登录系统 双击税徽图标启动系统。初次登陆，暂以系统内置的操作 员身份登录，操作员代码：001，密码：123456，点击［登录］按钮进入本系统。
4.初始化系统 出现如下画面，点击［确定］按钮，进入初始化状态。
4.初始化系统 在初次登录时，系统会自动弹出设置向导窗口，按“设置向导”的步骤依次进行点击操作。
4.1扣缴义务人设置 “扣缴义务人编码（纳税识别号15位）”、“扣缴义务人名称”、“税务登记证号（纳税识别号15位）”必须按扣缴义务人税务登记证的内容正确录入。 注意事项： 1、“扣缴义务人编码”与“税务登记证号”一致；扣缴义务人名称不得写简称。 2、“扣缴义务人名称”中含括号或其他符号时，应在半角状态下录入。在录入正确的情况下，仍然无法完成初始化工作，请与主管税务机关联系。
4.2配置服务器参数 1、接收与更新服务器地址、端口 “接收服务器地址”一律填写为http：//gss.dsj.dl.gov.cn “接收服务器端口”、“更新服务器地址”与“更新服务器端口”系统默认，不需填写。
4.2配置服务器参数 2、测试连接 点击［测试连接］按钮，测试是否与税务机关的接收服务器连通。连通后，点击［确定］按钮，然后点击［下一步］按钮。 注意事项： 在确认扣缴义务人编码和名称无误时仍无法测试成功，可能是杀毒软件或防火墙的问题，关闭杀毒软件或防火墙后，重新进行安装软件并测试连接。
4.3设置证书和 运行参数 1、设置证书，系统默认，直接点击［下一步］按钮。 2、设置运行参数注意事项：“系统启动时获取反馈信息”必须选择（√）。“界面方案”：扣缴义务人可以根据自己的喜好设置也可使用系统默认。“默认输入法”：选择自己习惯性使用的汉字输入法。设置完成后，点击［下一步］按钮。 3、获取税务局信息的方式，网上报税户进行个人所得税网络申报的，选择“网络下载”，点击［下一步］按钮。 4、完成 系统显示“成功下载所有信息”，点击［完成］按钮，初始化工作完成。初始化的作用是建立扣缴义务人与税务机关的链接。
5.基础信息录入 1、扣缴义务人信息 扣缴义务人基础信息在初始化的过程中，由税务机关提供自动完成，不需录入。 注意事项：对于税务机关未提供的信息（如：“公司股本总额”），请扣缴义务人自行填写。 2、纳税人信息 纳税人信息可以采取两种方式录入：在纳税人较多的情况下，建议采用Excel模板导入的方式；在纳税人较少的情况下，可以采取手工录入的方式。
6.填写报表 填写报表实际上是个人所得税的计算过程，按取得收入的性质分别计算。系统提供了不同性质收入的计算方法，这些方法应从“填写报表”列示中选择。
7.生成申报数据 在所有申报表导入或填写完毕后，一并进行“生成申报数据”操作；或在每张申报表导入或填写完毕后，进行“生成申报数据”操作。系统中“生成申报数据”将所有申报表自动汇总。 注意事项： 申报前必须预览报表，查看报表是否报齐。双击所要预览的报表名称，即可预览报表内容。点击［关闭］，完成生成申报数据的工作。
8.申报与反馈 1、点击“网络申报”，系统自动生成“纳税人基础信息表”和“扣缴个人所得税报告表”，核对无误后点击［申报发送］按钮 。 注意事项： 申报工作，每月只能进行一次，包括自查补税。因此在申报操作前，一定要确认本月所有申报表均填写完毕。 2、网络反馈，扣缴义务人若查询网络申报情况，回到主界面 ，点击［网络反馈］，选择要反馈的申报所属月份，点击［下载］按钮即可查看网络申报情况。
