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銀行存款調節表

銀行存款調節表. 公司帳 vs. 銀行帳. (銀行帳) 客戶存款( L). (公司帳) 銀行存款( A). 存款( A - ). 提款( A - ). 存款( L + ). (L - ) 付款. 公司未達帳. 銀行帳 客戶存款 ( L). 公司帳 銀行存款 (Ａ ). 存款( L  ). 存款( A  ). 付款( A  ). 付款( L  ). 期末. 銀行帳 客戶存款 ( L). 公司帳 銀行存款 (Ａ ). A. B. 期初餘額. 期初餘額. ( CM). (託收票據). ( NSF). ( DM).

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銀行存款調節表

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Presentation Transcript

  1. 銀行存款調節表

  2. 公司帳 vs. 銀行帳 (銀行帳) 客戶存款(L) (公司帳) 銀行存款(A) 存款(A-) 提款(A-) 存款(L+) (L-)付款

  3. 公司未達帳 銀行帳 客戶存款(L) 公司帳 銀行存款(Ａ) 存款(L) 存款(A) 付款(A) 付款(L) 期末 銀行帳 客戶存款(L) 公司帳 銀行存款(Ａ) A B 期初餘額 期初餘額 (CM) (託收票據) (NSF) (DM) 期末餘額 (調節前) 期末餘額 12/31 (調節後) 期末餘額 (交易資訊尚未傳達給對方) Ａ Ｂ 調節事項

  4. 銀行未達帳 銀行帳 客戶存款(L) 公司帳 銀行存款(Ａ) 存款(L) 存款(A) 付款(A) 付款(L) 期末 銀行帳 客戶存款(L) 公司帳 銀行存款(Ａ) Ｃ Ｄ 期初餘額 期初餘額 (未兌現支票) (在途存款) 期末餘額 (調節前) 期末餘額 12/31 期末餘額 (調節後) (交易資訊尚未傳達給對方) Ｃ Ｄ 調節事項

  5. 錯誤 公司帳 銀行存款(A) e2 e1 銀行帳 客戶存款(L) ε1 ε2 〈消除未達帳後〉期末餘額 公司錯誤 (e1、e2) 〈調整後〉正確期末餘額 期末餘額〈消除未達帳〉 銀行錯誤 (ε1、 ε 2) 正確期末餘額〈調整後〉

  6. 銀行對帳單

  7. 現金分類帳

  8. 對帳單

  9. 銀行存款調節表 東海公司 銀行存款調節表 民國91年9月30日 銀行對帳單餘額 $19,573 公司帳上餘額 $18,524 加： 在途存款 1,683 加： 利息收入 13 代收票據1,500 1,513

  10. 對帳單 補充說明1： 八月未兌現支票 #5888---1,028 #5893--- 494 ？ ？

  11. 銀行存款調節表 B A 東海公司 銀行存款調節表 民國91年9月30日 銀行對帳單餘額 $19,573 公司帳上餘額 $18,524 加： 在途存款 1,683 加： 利息收入 13 代收票據1,500 1,513 減： 退票 600 手續費 15 615 減： 未兌現支票--- #5893 494 #5904 982 #5906 3881,864 正確餘額 $19,422 正確餘額 $19,392  有錯誤

  12. 銀行存款調節表 B A 補充說明2：支票#5902公司誤記為$2,060。 東海公司 銀行存款調節表 民國91年9月30日 銀行對帳單餘額 $19,573 公司帳上餘額 $18,524 加： 在途存款 1,683 加： 利息收入 13 代收票據1,500 1,513 減： 退票 600 手續費 15 615 減： 未兌現支票--- #5893 494 #5904 982 #5906 3881,864 正確餘額 $19,422 正確餘額 $19,392 

  13. 銀行存款調節表 B A 現金 補充說明2：支票#5902公司誤記為$2,060。 正確數字應為$2,090 。 2,060 錯誤→ 30 調整→ 2,090 正確→ 東海公司 銀行存款調節表 民國91年9月30日 銀行對帳單餘額 $19,573 公司帳上餘額 $18,524 加： 在途存款 1,683 加： 利息收入 13 代收票據1,500 1,513 減： 退票 600 手續費 15 減： 未兌現支票--- #5893 494 #5904 982 #5906 3881,864 公司帳上誤記 30645 正確餘額 $19,392 正確餘額 $19,392 ＝

  14. 調整 現金 18,524 ? ? 現金 (調整前) 18,524 (利息收入) 13 調整 (託收票據) 1,500 600 (存款不足退票) 15 (手續費) 30 (公司錯誤) (調整後正確) 19,392 調整前 調整 調整後 19,392

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