Державна податкова служба України

1. Державна податкова служба України 2011: ДОСЯГНЕННЯ ТА РЕЗУЛЬТАТИ РОБОТИ

2. Державна податкова служба України– цецентральний орган виконавчоївлади, якийвідповідає за здійснення контролю за додержаннямподатковогозаконодавства, правильністюобчислення, повнотоюі своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов’язкових платежів), неподаткових платежів, установлених законодавством. Податкова служба України утворена з 1 липня 1990 року постановою Ради Міністрів України від 12 квітня 1990 року №74 „Про створення державної податкової служби в Українській РСР” у складі Міністерства фінансів. Статус, функції та правові основи діяльності податкової служби в Україні були закладені Законам України від 4 грудня 1990 року №509-ХІІ „Про державну податкову службу в Україні”. З часом відбулась трансформація моделі ДПС України у провідний, підзвітний суспільству, високоефективний орган виконавчої влади, який сьогодні став повноцінним учасником програми економічних реформ на 2010-2014 роки „Заможне суспільство, конкурентоспроможна економіка, ефективна держава”. (Указ Президента України „Положення про Державну податкову службу України” від 12 травня 2011 року № 584/2011; наказ ДПС України від 13.12.2011 № 226 „Пріоритети роботи ДПС в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі на 2012 рік”) ЕКСКУРС В МИНУЛЕ Державна податкова служба України

3. Голова ДержавноїподатковоїслужбиОлександрКлименко Державний радник податкової служби III рангу, кандидат економічних наук, магістр державного управління. Народився 16 листопада 1980 року в містіМакіївціДонецькоїобласті. ЗакінчивДонецькийдержавнийуніверситетуправління за спеціальністю „Фінанси” (магістрфінансів). У лютому 2010 року отримав другу вищуосвіту – закінчивДніпропетровськийрегіональнийінститут державного управлінняНаціональноїакадеміїдержавногоуправління при Президентові України за спеціальністю „Державнеуправління” (магістр державного управління). З вересня 2010 року - голова Державноїподатковоїадміністрації у Донецькійобласті. З 18 лютого 2011 року – заступник ГоловиДержавноїподатковоїслужби України. З 7 листопада 2011 року – Голова Державноїподатковоїслужби України. Просто про головне „Хибно оцінювати роботу відомства думаючи, що сучасна податкова служба побудована на стратегії типу „догнати та перегнати потяг”. Змінити становище справ – головна мета. Створення стійкого механізму, який забезпечить економічну стабільність держави, є для мене важливішим за нагороди на „коротких дистанціях”, де виграє один, а програє ціла система”. Державна податкова служба України

4. Перехід до сервісної моделі Державна податкова служба України

5. Оглядсистемиорганів ДПС До системи органів Державної податкової служби України належать:Центральний апарат – Державна податкова служба України.Територіальні органи: державні податкові служби в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, областях;державні податкові інспекції у районах, містах (крім міст Києва та Севастополя), районах у містах, міжрайонні (два і більше райони), об'єднані (міста та район), спеціалізовані державні податкові інспекції.Спеціальні підрозділи по боротьбі з податковими правопорушеннями (податкова міліція) у складі органів ДПС. У 2011 роціпройшла широкомасштабна реорганізація ДПС України Державна податкова служба України

6. Перехід до сервісноїмоделі Впровадження Проекту „Модернізаціядержавноїподатковоїслужби України – 1” У рамках Проекту „Модернізація державної податкової служби України – 1” створюється сучасна інтегрована інформаційна система органів ДПС, яка передбачає розробку та впровадження систем „Податковий блок” та „Управління документами”, Електронної картки платника податків, а також електронного сервісу – Кабінету платника податків. У рамках закупівлі „Апаратне забезпечення для підтримки впровадження податкового блоку та управління документами” на центральному рівні розгорнуто інфраструктуру для впровадження систем „Податковийблок” та „Управліннядокументами”. Поставлено та впроваджено апаратно-програмний комплекс на базі високотехнологічного обладнання, проведено навчання технічних фахівців ДПС України по роботі та сервісному обслуговуванню зазначеного обладнання”. Результатом комплексного впровадження Програми модернізації державної податкової служби України стане трансформація моделі нинішньої податкової служби в податкову службу нового зразка. Державна податкова служба України

7. Перехід до сервісноїмоделі Норми Податкового кодексу України забезпечують: Зниженняподатковогонавантаження на бізнес та витрат на адмініструванняподатків: зниження ставок оподаткування: - податку на прибуток з діючої 25-відсоткової на 2 відсотки щорічно до рівня 16%: 01.04.2011 – 31.12.2011 – 23% 01.01.2012 – 31.12.2012 – 21% 01.01.2013 – 31.12.2013 – 19% з 01.01.2014 – 16%; - податку на додану вартість до 17% у 2014 році зменшення кількості податків, зборів: загальнодержавних – до 18 (до 2011 р. – 29), місцевих – до 5 ( до 2011 р. – 14) Перенесенняподатковогонавантаження на більшплатоспроможнукатегоріюгромадян запровадження малопрогресивного оподаткування доходів фізичних осіб (основна ставка 15% та 17%) впровадження податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки (з cічня 2013 року)

8. Норми Податкового кодексу України забезпечують: Створеннястимулів для інноваційно-технологічногорозвиткувітчизняноїекономіки шляхом запровадження: - автоматичного відшкодуванняз державного бюджету ПДВ та відповідальностідержави у разінесвоєчасноговідшкодування; - пільг по податку на прибуток та податку на додану вартість з енергозбереження; звільнення на 10 років від оподаткування прибутку підприємств галузей легкої промисловості та суб’єктів господарської діяльності з надання готельних послуг, підприємств суднобудівної та літакобудівної промисловості, а також машинобудування для агропромислового комплексу; 0 ставки податку на прибуток до 2016 р. для новоутворених суб’єктів господарювання-юридичних осіб, а також підприємств з оборотом до 3 млн.грн. та кількістю працівників не більше 20 чоловік; зняття обмеження на витрати щодо первинної професійної підготовки працівників безпосередньо на виробництві, навчання, перепідготовку та підвищення професійної кваліфікації фахівців. Державна податкова служба України

9. Норми Податкового кодексу України забезпечують: Демократизаціяпроцесуадмініструванняподатків та зменшеннявтручання в господарськудіяльністьплатників: чітка регламентація взаємовідносин платників податків і контролюючих органів при здійсненні перевірок; збалансування переліку прав та обов’язків суб’єктів правовідносин в податковому праві шляхом встановлення відповідальності не тільки платника податків, але і контролюючих органів; запровадження принципу презумпції правомірності рішень платника податків, який реалізується шляхом прийняття рішень на користь платників податків у разі, коли закон припускає неоднозначне (множинне) трактування прав та обов'язків платників податків або контролюючих органів. запровадження норм щодо погашення податкового боргу за рахунок стягнення коштів з рахунків платника податків, а також за рахунок його майна, виключно у судовому порядку; Державна податкова служба України

10. Перехід до сервісноїмоделі Результатиперереєстраціїплатниківєдиногоподатку • У 2011 році в Україні нараховувалося близько 1 млн. представників малого бізнесу. За підсумками перереєстрації підприємців спрощену модель оподаткування обрали 1,089 млн. осіб. • За результатами перереєстрації майже 60% підприємців (643,6 тис. осіб) при реєстрації за новими правилами обрали другу категорію, яка передбачає ведення малого бізнесу з обсягом доходу до 1 млн. грн. на рік та дозволяє наймати до 10 працівників. Перша група нараховувала 256 тис. «спрощенців» із обсягом доходів не більше 150 тис. грн. щорічно. Понад 189 тис. платників, які матимуть обсяг доходу не більше 3 млн. грн. та надаватимуть до 20 робочих місць, обрали третю групу. Законодавчіініціативи ДПС та узагальнюючіподатковіконсультації ДПС України постійно вивчаються проблемні питання, пов’язані із запровадженням окремих норм Податкового кодексу України та готуються пропозиції стосовно їх врегулювання. На базі пропозицій підготовлених ДПС України, Верховною Радою України прийнято 24 травня 2012 року за №4834 Закон України „Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо удосконалення деяких податкових норм”. Також протягом грудня 2011 – липня 2012 було затверджено 33 узагальнюючі податкові консультації. Їх положення були узгоджені із представниками професійних об’єднань бухгалтерів та аудиторів, які входять до складу Громадської ради при ДПС України. З текстами узагальнюючих податкових консультацій платники податків можуть ознайомитися на веб-порталі ДПС України, а також на сторінках спеціалізованих засобів масової інформації, зокрема «Податкового вісника». Державна податкова служба України

11. Податковізбори: основніпідсумки Аналізнадходженняплатежів до бюджетів та виконаннядоведенихзавдань у 2011 році Протягом 2011року податковими органами забезпечено надходження266,4млрд.грн. платежів до Зведеного бюджету України, що на 60млрд.грн. або у 1,3рази більше 2010року. Органи державної податкової служби забезпечили найбільшу частку доходів Зведеного бюджету України – 61,6відсотка. У 2011 році темпи зростання надходжень до Зведеного бюджету України порівняно з 2010 роком (129,1 %) перевищують темп росту номінального ВВП (120%). За січень-грудень 2011 року до зведеного бюджету за платежами, контроль за якими покладено на ДПС України, забезпечено надходження у сумі 266,4млрд.грн., що на 29,1відс. більше надходжень 2010 року, з них до державного бюджету – 192,1млрд.грн., що більше надходжень 2010 року на 39,6відс., та місцевих бюджетів – 74,3млрд.грн., що більше надходжень 2010 року на 8відсотків. Державна податкова служба України

12. Податковізбори: основніпідсумки Аналізнадходженняплатежів до бюджетів та виконаннядоведенихзавдань у 2011 році • Виконання планових показників забезпечено по основних бюджетоутворюючих податках загального фонду державного бюджету, зокрема: • збір з податку на додану вартість з вироблених в Україні товарів склав 76,2 млрд. грн. або 100,2 відс. запланованого показника на 2011 рік; • податку на прибуток підприємств – 54,7 млрд. грн. або 111,1 відс. до плану; • рентних платежах – 16,8 млрд. грн. або 107,5 відс. до плану. • ДПС України забезпечує стабільний приріст надходжень до бюджету. Темп росту платежів до 2010 року склав 148,3 відс., що випереджає темпи, закладені Міністерством фінансів України. Державна податкова служба України

13. Податковізбори: основніпідсумки Адмініструванняподатку на доданувартість 2011 рік став переломним у виправленні негативних тенденцій, що панували останні 3 роки у сфері відшкодування ПДВ. Динаміка заявлених до відшкодування та відшкодованих сум ПДВ говорить сама за себе – обсяги повернення зросли у 1,24 рази. У 2011 році відбулись позитивні зрушення у питанні зменшення заборгованості по відшкодуванню ПДВ. Державна податкова служба України послідовно скоротила залишок невідшкодованого ПДВ на 9,6 млрд. гривень. Державна податкова служба України

14. Податковізбори: основніпідсумки Адмініструванняподатку на доданувартість. Сервіс „Автоматичневідшкодування ПДВ” • Учасники нового сервісу отримують повернення ПДВ через 28 днів з моменту подачі заявки. • Основні результати запровадження сервісу: • за заявками 2011 року в автоматичному режимі відшкодовано 20,07 млрд. грн.; • кількість платників, які отримали автоматичне відшкодування у 2011 році, збільшилась у 9,7 рази; • відшкодована сума у 2011 році зросла у 4,1рази. Державна податкова служба України

15. Податковізбори: основніпідсумки Адмініструванняподатку на прибуток За січень-грудень 2011 року органами ДПС мобілізовано до загального фонду державного бюджету України 54 739,4  млн.грн.податку на прибуток, що в 1,5 рази перевищує минулорічний показник фактичних надходжень (35 964,2 млн. гривень). Індикативні показники доходів, затверджені Міністерством фінансів України в сумі 49 263,6 млн.грн. забезпечено на 111,1 відсотка. Заходи, вжиті податковими органами по 4839 підприємствах-мінімізаторах із доходами за 2010 рік більше 50 млн. грн. та податковою віддачею менше 1 відсотка дозволили збільшити надходження до державного бюджету від цих підприємств у 2011 році порівняно з 2010 роком на загальну суму 2805,5 млн.грн. або на 120,8 відсотка (з 2322,2 млн.грн. у 2010 році до 5127,7 млн.грн. у 2011 році). І це при тому, що в середньому по Україні надходження податку на прибуток за аналогічний період зросли на 52,2 відсотка. Державна податкова служба України

16. Податковізбори: основніпідсумки Адміністрування акцизного податкузвироблених в Українітоварів У 2011 році податковими органами здійснено 6671 перевірок суб’єктів господарювання на ринку спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів. За результатами перевірок виявлено 8064 порушень вимог чинного законодавства. У результаті було застосовано фінансових санкцій на загальну суму 323,6млн.гривень. За порушення строків сплати (несплату) коштів за ліцензії: - призупинено дію 111 ліцензій та анульовано 89 ліцензій на право оптової торгівлі спиртом, алкогольними напоями та тютюновими виробами; - призупинено дію 26451 ліцензії та анульовано 25675 ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами. З незаконного обігу у 2011 році вилучено лікеро-горілчаних напоїв на суму 181,3млн.грн., спирту–45,2млн.грн., тютюнових виробів–60,7млн.гривень. Викрито 598 злочинів, пов’язаних з незаконним виготовленням, зберіганням, збутом або транспортуванням з метою збуту підакцизних товарів, з них 540 пов’язаних із загрозою для життя і здоров'я людей. Припинено діяльність 239 незаконних виробництв алкогольної продукції. Державна податкова служба України

17. Податковізбори: основніпідсумки Протягом 2011 року до місцевих бюджетів надійшло 78,4 млрд. грн.податків, зборів та інших платежів, з них 74,3 млрд. грн., або 95 відс., – забезпечені податковою службою. Найбільша частка доходів місцевих бюджетів, забезпечених податковою службою, належить податку з доходів фізичних осіб –72,8відс. (54,1млрд.грн.). Надходження плати за землю склали 10,7млрд.грн., або 14,4відс. загальної суми надходжень. Порівняно з минулим роком надходження по платі за землю збільшились на 112,2відс., податку з доходів фізичних осіб – 105,9відс. Високі показники надходжень до місцевих бюджетів досягнуті внаслідок активної позиції податкових органів щодо розширення бази оподаткування, підвищення рівня виплачуваної заробітної плати, а також боротьби з виплатою зарплати в „конвертах”. У результаті місцеві бюджети отримали на 5,5 млрд. гривень більше ніж у 2010 році. Державна податкова служба України

18. Податковізбори: основніпідсумки Єдинийреєстрподатковихнакладних • Податковим кодексом передбачено поетапне запровадження Єдиного реєстру податкових накладних, а саме: • І етап: січень-березень (сума ПДВ понад 1млн.грн.); • ІІ етап: квітень-чрвень (сума ПДВ понад 500тис.грн.); • ІІІ етап: липень-грудень (сума ПДВ понад 100тис.грн.); • IVетап: з 1 січня 2012 року– якщо сума податку на додану вартість в одній податковій накладній складає понад 10 тис. гривень. • Станом на 1 січня 2012 року у Єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровано 244тис. податкових накладних на суму майже 198млрд.грн., зокрема: • 28071 податкова накладна із сумою податку на додану вартість в одній податковій накладній понад 1млн.грн.; • 26988 податкових накладних – із сумою ПДВ понад 500 тис. грн.; • 170222 податкові накладні – із сумою ПДВ понад 100тис. грн. Державна податкова служба України

19. Розгляд справ у судах: основніпідсумки У 2011 році на розгляді у судах перебувало 142,3 тис.справ на суму 50,2 млрд. грн. за позовами ОДПС до платниківподатків. Вирішено справ При цьому, справи 2011 року становлять 66,8 відс. кількості (95,1 тис. справ) та 37,7 відс. суми (18,9 млрд. грн.), решта – залишок з минулих років. За позовами платників податків до ОДПС розглядалось 44 тис. справ на суму 91,5 млрд. гривень. Справи 2011 року склали 14,2 тис. на суму 36,8 млрд. грн. (решта – залишок з попередніх років).У цілому з усіх категорій справ, розглянутих у 2011 році, на користь ОДПС вирішено майже 114 тис. справ на суму 44,1 млрд. грн., що складає 94,5 відс. кількості та 73,5 відс. суми розглянутих судами справ, з них у 99,7 тис. справах на суму 19,9 млрд. грн. винесені остаточні рішення. На користь платників податків у 2011 році вирішено 6,6 тис. справ на суму 15,9 млрд. грн. (5,5 відс. кількості та 26,5 відс. суми розглянутих справ), з них у 1,3 тис. справ на суму 3,2 млрд. грн. провадження закінчено (винесені остаточні рішення). Таким чином, на користь ОДПС вирішено на 107,3 тис. справ та на 28,2 млрд. грн. більше ніж на користь платників податків. Відтепер для підтримання зазначених позитивних зрушень юристи податкової служби беруть активну участь у доперевірочному аналізі, що вплине на ефективність перевірок і формування доказової бази для представництва інтересів відомства у суді. Державна податкова служба України

20. Погашенняподаткового боргу: основніпідсумки Станом на 01.01.2012 загальна сума надходжень податкового боргу до зведеного бюджету склала 21 466,8 млн. грн., у т.ч.: • 7 748,4 млн. грн. – податковий борг підприємств щодо яких подані заяви до суду про визнання їх банкрутами, або порушено справи про банкрутство; • 4 943,3 млн. грн. – безнадійний податковий борг; • 2 425,2 млн. грн. – борг з неподаткових платежів (переважно по РРО), стягнення якого здійснюється виконавчою службою; • 622,9млн. грн. – податковий борг підприємств, щодо яких стягнення зупинено судовими органами, рішення про зупинення стягнення оскаржуються в судах; • 932,8млн. грн. – борг підприємств системи НАК „Нафтогаз України” ; • 4 794,2 млн. грн. – борг реального сектору економіки. Державна податкова служба України

21. Контрольно-перевірочна робота: основніпідсумки • Застосування ризикорієнтованих автоматизованих систем дозволило значно зменшити кількість перевірок. Так, до плану-графіка проведення документальних планових перевірок суб’єктів господарювання на 2011 рік було включено 12,2 тис. суб’єктів господарювання, що майже удвічі менше, ніж у 2010 році. Внаслідок вжитих контрольно-перевірочних заходів донараховано узгоджених податкових зобов’язаньна суму 4,3 млрд. грн., з яких сплачено до бюджету 3,0 млрд. грн. або 70,0%. • Використання такої системи відбору платників до перевірок сприяло покращенню результатів роботи: • донараховано узгоджених податкових зобов’язань 4,3 млрд. грн. (із донарахованих сум сплачено до бюджету 3 млрд. грн.); • виведення з категорії збиткових 56 відс.підприємств; • зменшено від’ємне значення об’єкта оподаткування податком на прибуток на 3,1 млрд. грн. більше ніж у 2010 році; • зменшення залишку від'ємного значення з ПДВ, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду, на суму 1,4 млрд. гривень. Державна податкова служба України

22. Результат детінізації економіки

23. Основну увагу податкової міліції сконцентровано на забезпеченні надходжень до бюджету шляхом залучення до оподаткування коштів, що знаходяться у тіньовому обігу, їх мобілізації до бюджету та державних цільових фондів. У 2011 році по платежах, які контролюються державними податковими органами, до зведеного бюджету сплачено 266,4 млрд.грн., що на 60 млрд.грн. більше ніж за аналогічний період 2010 року. У тому числі, надходження до державного бюджету збільшено на 39,6відсотка (+54,5 млрд. грн.), а до місцевих бюджетів на 8 відсотків (+5,5 млрд. грн.). Підрозділами податкової міліції у взаємодії з іншими підрозділами податкової служби у 2011 році забезпечено надходження до бюджету коштів на суму понад 5 млрд. гривень. За ініційованими податковою міліцією документальними перевірками до бюджету надійшло 1,5 млрд.грн. Внаслідок вжитих заходів податковою міліцією у сфері оподаткування викрито 4385 злочинів, з яких 3558 – тяжкі. Одним із основних напрямків роботи податкової міліції є повне та всебічне розслідування кримінальних справ порушених стосовно порушників податкового законодавства. Основну увагу, в контексті декриміналізації законодавства, направлено саме на економічну складову, коли головним пріоритетом є не кількість порушених кримінальних справ, азабезпечення повного відшкодування нанесених збитків державі. За 2011 рік до суду направлено кримінальні справи по 2625 злочинах, які було порушено за матеріалами податкової міліції, 1850 – тяжких та особливо тяжких. Податковаміліція

24. По кримінальних справах, порушених за матеріалами податкової міліції, які знаходились у провадженні у 2011 році сума збитків склала 2,3 млрд.грн. В результаті вжиття комплексних заходів щодо відшкодування завданих збитків по порушених кримінальних справах, сума відшкодування становить понад 1 млрд.грн або 44 відсотка від загальної суми збитків. Сума відшкодованих збитків по закінчених кримінальних справах склала 488,4 млн. гривень, що у двічі більше ніж у 2010 році. Завдяки застосуванню податковою міліцією ч.4 ст.212 КК України (сплата податків та відшкодування збитків особою до моменту притягнення її до кримінальної відповідальності) до бюджету додатково надійшло 323 млн. гривень. Податковаміліція

25. Разом з цим у 2011 році, за результатами діяльності підрозділів податкової міліції, у направлених слідчими до суду кримінальних справах, відшкодовано збитків бюджетам усіх рівнів понад436 млн. грн., що більше, ніж відшкодовано збитків державним інтересам слідчими всіх інших правоохоронних органів(154 млн.гривень). • Упередження незаконного формування та відшкодування податку на додану вартість.У 2011 році попереджено 1,8 тис. необґрунтованих заявок на відшкодування більше 5 млрд. грн. ПДВ, з яких проведено по особових картках платників майже 3,1 млрд. гривень. Предметом розгляду по 289 кримінальних справах є 1,2 млрд. грн. незаконно заявленого ПДВ. • Упротидії розкраданню державних коштів при проведенні тендерних закупівельподатковою міліцією у результаті відпрацювання підприємств-переможців державних закупівель порушено 643 кримінальні справи та до бюджету додатково спрямовано 180 млн. гривень. Податковаміліція

26. Податкова міліція відійшла від практики оцінки кількісних показників по виявленню „конвертаційних” центрів та зосередила увагу на відпрацюванні реально існуючих суб`єктів господарювання − контрагентів, які скористались їх послугами. Так, з початку року із суб’єктів господарювання, які скористались послугами 119 виявлених „конвертаційних” центрів, стягнуто до бюджету 341,4 млн.грн. несплачених податків. • У напрямкупротидії схемам ухилення від сплати податків з використанням фіктивного банкрутства проведено відбір більше 1,7 тис. підприємств, обіг коштів по рахунках кожного з яких склав понад 10 млн. грн., з яких більше тисячі банкрутують за прискореною процедурою. Стосовно злочинних груп, які надають послуги з прискореного банкрутства підприємств, порушено 72 кримінальні справи. До бюджету надійшло 306 млн. гривень. • Внаслідокпротидії незаконному обігу підакцизних товарів вилучено товарно-матеріальних цінностей на суму 957,5 млн. грн., у т.ч. 1061 тис. дал лікеро-горілчаних виробів на суму 181,3 млн. грн., 7,3 млн. пачок тютюнових виробів на суму 60,7 млн. гривень. • Викрито 618 підпільних виробництв товарів народного споживання, з яких 239 незаконних виробництв алкогольної продукції. Податковаміліція

27. Спрощення та дерегуляція Зменшення видів податків та зборів Мораторій на перевірки • запровадження автоматизованих аналітичних інструментів з визначення податкових ризиків дозволило у 2011 році скоротити кількість перевірок. У результаті фіскальний контроль зменшився майже втричі. Спрощення процедури реєстрації платників ПДВ • форму заявки про реєстрацію платника ПДВ скорочено з 10 до 3-х сторінок; • термін видачі скорочено від 10-ти до 5-ти днів; • кількість платників ПДВ, що звітують через Інтернет, зросла з 39% до 90%. Скороченнятермініввидачіадміністративнихдовідок • тривалість процесу видачі 12 видів адміністративних довідок скорочена до 5-ти днів (раніше термін становив від 15 днів до місяця); • ініційовано скасування деяких видів довідок (про доходи, отримані від підприємницької діяльності; про те, що людина не перебуває на обліку як фізична особа-підприємець та інші). Державна податкова служба України

28. Запровадження новихсервісів. Сервіси для великих платниківподатків. Створення Центрального офісузобслуговування великих платниківподатків Створення Центрального офісу з обслуговування великих платників податків та підпорядкованих йому спеціалізованих державних податкових інспекцій як єдиної системи обслуговування таких платників, є одним з пріоритетних напрямів реформування органів державної податкової служби з урахуванням світового досвіду та рекомендацій міжнародних фінансових інституцій (Світового банку та МВФ). Державна податкова служба України

29. Запровадження новихсервісів. • При проведенні експерименту запроваджуватимуться: • Електронний аудит (Е-аудит) – комплекс інформаційно-аналітичних та контрольних заходів податкового органу, який базується на обробці спеціалізованим програмним забезпеченням із поглибленими основами статистики та статистичного аналізу бухгалтерського та податкового обліку великих платників податків; • Податкове посередництво – можливість визнання податковим органом висновків аудиторських компаній, які відповідають певним критеріям та стандартам проведення податкового аудиту; • Персональний сайт платника податку (Інтернет портал), що міститиме максимальний обсяг податкової інформації для платника податку, у т.ч. можливість замовити довідку, подати податкову звітність, зробити звірку з особовим рахунком по будь-якому платежу; • Якісне консультування – надання відповіді за питання платника податку у максимально стислі терміни. Сервіси для великих платниківподатків. Сервіс “Горизонтальниймоніторинг” Меморандуми про участь в експерименті із запровадження горизонтального моніторингу вже підписано з ПАТ «АрселорМіттал КривийРіг», Підприємством з іноземними інвестиціями «Лукойл-Україна» та ПАТ «Одеський НПЗ», ТОВСП «Нібулон», ТОВ «Метро Кеш енд Керрі Україна» та ДАЗТУ «Укрзалізниця». Крім того, в рамках проекту підписано Генеральну угоду про співробітництво та взаємодію між Аудиторською палатою України та ДПСУкраїни. Державна податкова служба України

30. Запровадження новихсервісів. Сервіси для малого та середньогобізнесу.Сервісніцентризобслуговуванняплатниківподатків • Центр обслуговування платників податків створюється з метою забезпечення виконання органами державної податкової служби основних стратегічних цілей та організації надання послуг відповідно до світових стандартів якості обслуговування платників податків. • Основні завдання центрів обслуговування платників податків: • створити умови для партнерських взаємовідносин податкової служби та платників податків; • забезпечити платників податків якісними та своєчасними податковими послугами; • забезпечити повну обізнаність щодо можливих змін у податковому законодавстві (шляхом надання консультацій, роз’яснень); • забезпечити значне зниження витрат платників податків, пов’язаних із виконанням податкових зобов’язань; • поліпшити механізми дотримання вимог податкового законодавства за рахунок забезпечення умов для підвищення рівня добровільного виконання платниками податків своїх зобов’язань. Наразі в країні діє півсотні сервісних центрів обслуговування платників податків з наданням усього спектру податкових послуг. Протягом 2012 року такі центри буде відкрито при кожній податковій інспекції у країні. Державна податкова служба України

31. Запровадження новихсервісів. Сервіси для малого та середньогобізнесу : Поданнядеклараційз ПДВ у електронномувигляді Частка платників, які надсилають декларації з ПДВ у електронному вигляді, з початку року збільшилась у 2рази та станом на 01.01.12 складає 87,6відс. платників. Наразі, що стосується функціонування на веб-сайті ДПС України таких електронних сервісів як „Єдина база податкових знань”, „Електронназвітність”, „Бази ДПС платників ПДВ” та „Дізнайся більше про свого бізнес партнера”, то більшість респондентів (81,7%) зазначила, що є постійними їх користувачами. Майже 14% виявили зацікавленість роботою зазначених сервісів. Проте 17% опитаних звернули увагу на їх незручність. І лише 4,3% вказали про відсутність необхідності у користуванні даними сервісами. Державна податкова служба України

32. Запровадження новихсервісів. Інформаційнісервіси В ДПС України успішно працює Контакт-центр, який створений на базі новітніх інформаційних технологій та з врахуванням досвіду роботи контакт-центрів податкових служб багатьох країн-членів Європейського Союзу, для забезпечення багатоканального безоплатного та рівноправного доступу платників податків до інформаційно-довідкових послуг. Використання Єдиної бази податкових знань при наданні відповідей на запитання сприяє уникненню різного тлумачення законодавчих норм, недопущення суб’єктивного трактування окремих положень законодавчих і нормативних актів. Так, у зв’язку зі змінами у податковому законодавстві, які були зумовлені набуттям чинності окремих положень Податкового кодексу України та внесенням змін до нього у 2011 році порівняно з 2010 загальна кількість наданих відповідей платникам податків зросла майже у 2,4 рази. Таким чином у січні-грудні 2011 року Контакт-центром ДПС України було надано 1 042,4 тис. відповідей на запитання платників податків, у тому числі 1 003,7 тис. – по телефону, та 38,7 тис. електронною поштою і факсом. Відповіді на запитання платників податків надавались з використанням понад 14 тис. уніфікованих запитань-відповідей Єдиної бази податкових знань. Для зручності платників податків та працівників органів державної податкової служби її розміщено на офіційному веб-сайті ДПC України та оснащено відповідною системою пошуку. За 2011 рік до Єдиної бази податкових знань звернулося майже 700 тис. платників податків. Постійно здійснювалось інформування платників податків електронною поштою про зміни та доповнення, що були внесені до нормативно-правових актів з питань оподаткування (за січень-грудень 2011 року було надіслано 320,2 тис. таких повідомлень). Державна податкова служба України

33. Запровадження новихсервісів. Інформаційнісервіси. Проект «Черговий по країніon-line» з 15 липня 2011 року Державна податкова служба України спільно з бухгалтерським порталом «Бухгалтер.com.ua» Видавничого Дому «Фактор» запровадили новий Інтернет-сервіс з онлайнових консультацій для платників податків – «Черговий по країні». Наразі, середній показник відвідувань сервісу „Черговий по країні” становить 20-24% загальної кількості відвідувань порталу і щодня збільшується. Стрімке зростання показника відвідувань фіксується в період підготовки квартальної (річної) звітності. У цей період кількість переглядів сторінки досягає 25-28%, що в цифрах становить 62,5-70 тис. переглядів в день. Кількість запитань, які надаються на розгляд від платників податків у процесі проведення сеансу зв’язку, у середньому становить 45–55. Державна податкова служба України

34. СПІВПРАЦЯ ТА СПІВРОБІТНИЦТВО Співпраця з Асоціацією платників податків України • У 2011 році між Асоціацією платників податків України та Державною податковою службою України підписано Меморандум податкових відносин, у рамках якого передбачено створення Узгоджувальної комісії щодо розгляду проблемних (спірних) питань у сфері оподаткування. Відтепер всі можливі суперечності у стосунках між бізнесом та податківцями розглядатимуться за участі представників усіх зацікавлених сторін. • У 2011 році було проведено: • 7 кущових семінарів для платників податків; • 3 галузеві семінари для великих платників податків, банківських установ та представників туристичної та транспортної галузей. • Загалом у заходах взяли участь майже 2 тис. платників податків. • Для підвищення та популяризації високої податкової культури було започатковано проведення щорічного Всеукраїнського рейтингу „Сумлінні платники податків”. Це єдиний загальнонаціональний рейтинг, де переможці визначаються за ретельно відібраними економічними критеріями, а сам процес відбору відбувається у два етапи: регіональний та всеукраїнський. Співпраця з Українським союзом промисловців та підприємців • Державна податкова служба не один рік плідно співпрацює з Українським союзом промисловців та підприємців. Головною метою цієї співпраці є розробка вдосконалення змін до податкового законодавства та координація дій під час їх імплементації. Завдяки співпраці податкової з підприємцями у 2011 році було досягнуто чимало компромісів. Так, у результаті співпраці: • вдосконалено критерії для отримання права на автоматичне відшкодування ПДВ; • скасовано щомісячну декларацію з податку на доходи фізичних осіб; • уніфіковано бухгалтерський та податковий облік. Державна податкова служба України

35. СПІВПРАЦЯ ТА СПІВРОБІТНИЦТВО Робота дорадчихорганів • 4 листопада 2011 року відбулися установчі збори за участі інститутів громадянського суспільства для утворення Громадської ради при ДПС України. Склад Громадської ради при ДПС України сформовано шляхом рейтингового голосування з представників 63 інститутів громадянського суспільства. У результаті була створена низка постійно діючих комісій Громадської ради при ДПС України з питань: • реформування податкового законодавства, методології оподаткування та адміністрування податків; • запобігання та протидії корупції; • модернізації податкової служби, міжнародного співробітництва та адаптації законодавства України до права ЄС; • експертно-апеляційна комісія. • На регіональному рівні діють 546 громадських рад, створених при територіальних органах державної податкової служби. Загалом протягом 2011 року проведено 2199 засідань громадських рад. Державна податкова служба України

36. СПІВПРАЦЯ ТА СПІВРОБІТНИЦТВО Участь в міжнародних організаціях Державна податкова служба України є членом Координаційної ради керівників податкових служб держав-учасниць Співдружності НезалежнихДержав (далі - КРКПС СНД) з моменту її створення, а саме, з 31 травня 2001 року згідно з Рішенням Голів урядів СНД. До складу КРКПС СНД, як важливого органу галузевого співробітництва, що сприяє посиленню узгодженої діяльності податкових органів держав − учасниць СНД, входять керівники податкових служб Республіки Азербайджан, Республіки Арменія, Республіки Білорусь, Республіки Казахстан, Киргизької Республіки, Республіки Молдова, Російської Федерації, Республіки Таджикистан та України. 26 травня 2011 року ДПС України організовано проведення XVIII засідання КРКПС СНД в м. Ялта, під час якого розглядались актуальні питання податкового життя на теренах пострадянського простору. Організаційний рівень даного засідання був високо оцінений колегами із СНД. Відповідно до встановленого порядку, під час засідання в м. Ялта, головування в КРКПС СНД терміном на один рік передано Голові ДПС України. Державна податкова служба України

37. СПІВПРАЦЯ ТА СПІВРОБІТНИЦТВО Партнерство зіноземнимиколегами • У січні проведено зустрічі з експертами Податкового Директорату Франції Ізабель Жіро Ле Потьє, Ізабель Москан та Хубером Жирардом, під час якоїрозглядались питання відшкодування ПДВ та інших податкових кредитів, а також питання практики управління людськими ресурсами. • У лютому проведено зустрічі: • з делегатом німецької економіки в Україні Карін Рау, на якій розглядалися питання автоматичного відшкодування ПДВ; • з представниками Світового банку з метою обговорення результатів реалізації проекту „Модернізація державної податкової служби України – 1”; • - з представниками Податкової та Митної служби Сполученого Королівства Великої Британії і Північної Ірландії – офіцером зв’язку відділу боротьби з фіскальними злочинами Гері Брауном та офіцером зв’язку відділу боротьби з фіскальними злочинами Джуліаном Салданом. • У березні проведено зустрічі: • - зі спеціалістами Податкової та Митної служби ВеликобританіїАлісоном Шаллард-Боауном та Шоном Рабе, під час якої розглядалися питання обміну інформації, яка становить інтерес для податкових служб обох країн та обмін досвідом у сфері розкриття та розслідування злочинів; • - з експертами Міністерства по податках і зборахРеспубліки БілорусьКоваленком Володимиром та Фарлей Тамарою, з якими обговорювались напрямки співробітництва для укладання угоди з питань податкового законодавства; • - з експертами Шведської компанії Retail Innovation Томасом Гатерудой та Андрієм Зінов’євим, які ознайомили з апаратом фіскального контролю обігу готівки; • - з представниками Податкової та Митної адміністрації Нідерландів− директором Служби фінансових розслідувань та інформації (FIOD) Хансом ван дер Влістом, радником з міжнародних питань Міністерства фінансів Нідерландів Патріком Рейсдейком. • У квітні проведено зустрічі: • - з експертом Податкового Директорату ФранціїБлейзі Жан-Франсуаса, під час якої розглянуто питання ризиків та право отримання інформації; • - з експертом оціночної комісії ТАІЕХУве Віксфортом, який порушив питання спроможності та функції служби у сфері моніторингу та контролю державної допомоги, а також їх відповідності європейській практиці; • з спеціалістами Податкової та Митної адміністрації Нідерландів, де розглядався досвід Королівства Нідерландів в галузі стягнення податкового боргу за запитами іноземних держав; • з представниками Світового банку для обговорення стану реалізації проекту ,,Модернізація державної податкової служби України – 1” та питань реформування системи адміністрування податків. Державна податкова служба України

38. СПІВПРАЦЯ ТА СПІВРОБІТНИЦТВО Партнерство зіноземнимиколегами (продовження) • У травні проведено зустрічі: • - з представником Німецької митниці в Україні Лотарем Вьольмеро, де розглядались питання співпраці у сфері обміну інформації; • з експертами – членами наглядової ради з питань реалізації проекту ,,Модернізація державної податкової служби України – 1” Юпом ван Люнтереном (Нідерланди) та Матсом Генріксоном (Швеція)”; • з керівництвом Представництва ЄС: Ульріке Хаеуром – керівником Торгово-економічного відділу Представництва ЄС, Александером Кіфаром – почесним консулом Німеччини, Петаром Петрескі – Головним фінансовим директором „SANOFI-AVENTIS”, Антоном Повханом – директором „LLC ADM Ukraine”, Рубеном Бєляєвим – менеджером зі зв’язків з органами влади „LLC ADM Ukraine”, Іриною Присяжнюк – генеральним директором „LLC Alfred C. Toepfer International Ukraine”, Валеріем Савіско – фінансовим директором „LLC Alfred C. Toepfer International Ukraine”, Джоао ГрасіеюМура – фінансовим директором „CEMENT”, Дaріо Maркеттi – генеральним директором „DANONE – EDRPOU”. • - з генеральним директором Податкового директорату Словацької РеспублікиІгорем Крначем, з яким обговорено останні досягнення податкової служби України, основні характеристики податкової системи та функції органу; • - з експертами Податкового Директорату ФранціїХубером Жіріаром та Режі Дачікуртом, які розглянули питання організації виконання завдань та управління; • У липні проведено зустрічі: • з начальником Головної державної податкової інспекції при Міністерстві фінансів Республіки МолдоваМиколою Платоном, у ході якої розглядалися питання щодо боротьби із шахрайством з податку на додану вартість; • з керівником відділу державного сектору та інституційних реформ регіону Європи та Центральної Азії Світового банку Вільямом Доротінським з метою обговорення стану впровадження проекту „Модернізація державної податкової служби України – 1” та питань подальшої співпраці; • - з групою фахівців Світового банку на чолі з Мартіном Райзером, які обговорювали стан впровадження проекту Світового банку та питання подальшої співпраці. • У серпні відбулася зустріч з начальником Слідчої служби Міністерства Фінансів ГрузіїГеоргіем Обгаідзе, під час якої обговорювалися питання розвитку співробітництва зі Слідчою службою Міністерства Фінансів Грузії. • У вересні проведено зустріч з представниками Служби внутрішніх доходів США: аташе з податкових питань при Генеральному консульстві США Барборою Б. Франклін, аташе з податкових питань підрозділу кримінальних розслідувань Служби внутрішніх доходів США при Генеральному консульстві США Джоном Лейхі та аналітиком підрозділу обміну інформації Служби внутрішніх доходів США при Генеральному консульстві США Метью Колманом. Державна податкова служба України

39. Соціальнамісія Мультфільм «Містомрії» Мультфільм «Місто мрії» − це екранізація казки білоруської письменниці Людмили Богданової «Про достославні діяння податкового інспектора Тараса Лелеко». Просвітницьке, казкове оповідання, в якому українським дітям розповідається про податки та їхнє значення для суспільства. Письменниця перемогла на конкурсі, організованому Державною податковою службою України та отримала право на зйомки фільму за власним твором. За рекомендацією дитячих психологів, під час зйомок використовувалася традиційна «мальована» анімація, і в фільмі немає жодного комп’ютерного ефекту. «Місто мрії» вперше вийшло на екрани 15 листопада 2011 року українською та російською мовами. Фільм транслювався по телебаченню та демонструвався школярам у кінотеатрах, а також був викладений у мережу для вільного перегляду. Тільки за допомогою сервісу YouTube «Місто мрії» подивилися більше 420 тис.глядачів. При цьому україномовна версія виявилася популярнішою –250 тис. переглядів (російською мультфільм переглянули, відповідно, 170 тис.користувачів Інтернет). Фільм отримав схвальні відгуки громадських діячів, кінематографістів, мистецтвознавців, майбутніх платників податків. Вийшла у світ і англомовна версія анімаційного фільму «Місто мрії». Мультфільм із англійською озвучкою розміщено у вільному доступі на YouTube:http://www.youtube.com/watch?v=ON1nlmelSsA&feature=youtu.be. Крім того, українські податківці передадуть копії нової версії фільму своїм колегам з європейських країн – в рамках міжнародного співробітництва із формування податкової культури. Всеукраїнський конкурс дитячої творчості „Податки очима дітей” проводиться з метою формування високої податкової культури у майбутніх платників податків. Проводиться він у три етапи: І етап – районний рівень; ІІ етап – регіональний рівень; ІІІ етап – Всеукраїнський рівень. У Конкурсі беруть участь учні загальноосвітніх навчальних закладів таких вікових категорій: І категорія: 9 – 11 років; ІІ категорія: 12 – 15 років. Конкурс проводиться за такими напрямами дитячої творчої діяльності з податкової тематики: художні твори, твори декоративно-прикладного мистецтва, літературні твори. Державна податкова служба України

40. Соціальнамісія Акція – «Декларуй – Українубудуй!» У рамках проведення кампанії декларування доходів громадян у деяких регіонах податківці застосовували новітні (креативні) методи роботи, організовували вікторини та різноманітні акції, зокрема, акцію „Сто декларацій”, під час якого визначили сотого декларанта, якого привітали квітами та пам'ятними подарунками. В якості сувенірів та пам’ятних подарунків з деклараційною символікою мешканці України мали нагоду отримати від податківців кулькові ручки, блокноти, футболки, пакети, фотоальбоми, CD-диски з записами тематичних презентацій про порядок заповнення та надання декларації. Також у 2011 році для охоплення більшого кола громадян та ознайомлення їх з проведенням кампанії декларування в деяких регіонах органи податкової служби виготовляли тематичні відео- та аудіо ролики, створювали телесюжети, анімаційні фільми та продовжували широко використовувати носії зовнішньої реклами, зокрема інформаційні табло та монітори на вокзалах, у супермаркетах, на автостанціях, в операційних залах банків, ТV-екрани, сіті-лайти, біг-борди, розташовані у людних місцях, монітори маршрутних таксі, на яких транслювалася інформація щодо декларування доходів громадян. Тематична інформація транслювалася також на спеціально встановлених екранах у деяких податкових інспекціях. Державна податкова служба України