『寶島債券暨債揭債利宣導說明會』普通公司債及金融債券資訊申報作業說明

企業籌資更便捷大眾投資更穩當 『寶島債券暨債揭債利宣導說明會』普通公司債及金融債券資訊申報作業說明 2014年4月

大綱一、債券網路掛牌申報作業說明二、發行人應辦理事項作業說明三、債券資料申報作業說明四、債券市場訊息公告申報說明五、普通公司債暨金融債券各項公告申報說明六、近期相關規章之修訂七、相關罰則

一、債券網路掛牌申報作業說明 申請債券掛牌需於上櫃日前五個營業日前完成網路掛牌資料上傳作業於上傳債券網路掛牌資料前請先完成下列事項債券資料申報作業(私募除外) 公開說明書上傳公司法252條與273條之有價證券交付前公告若發行公司為初次申請至櫃買中心掛牌，請填寫申請書，非初次申請者，請填寫申報書。網路掛牌申請時請確實點選正確之申請項目。初次使用網路掛牌申請者請至本中心網站首頁> 業務服務> 發行人申辦債券上櫃> 網路掛牌下載操作手冊或簡報介紹資料。

一、債券網路掛牌申報作業說明 債券網路掛牌申報作業之相關說明及操作手冊可於櫃買中心網站下載

一、債券網路掛牌申報作業說明

常見申報問題 一、債券網路掛牌申報作業說明

一、債券網路掛牌申報作業說明 其他重要事項提醒：若分券發行，每支券都須上傳發行辦法至債券資料申報作業。發行公司或債券之信用評等資訊若於發行辦法中揭示，請注意所揭示之信用評等符號是否正確。發行辦法中有關債券利息之計息方式，若為按實際天數計息請揭示為Actual/Actual 或Actual/365，且債券資料申報作業之還本付息現金流量及債息對照表之利息計算方式須與發行辦法所定一致。範例：

一、債券網路掛牌申報作業說明 其他重要事項提醒：中心已於3/24正式提供畸零期債券(例如：發行年限為3年6個月)之殖利率與除息價格換算，最後一期折現基礎採Actual/Actual方式。因此若畸零期計息方式非採Actual/Actual者，將無法提供殖利率與除息價格之換算。增修之畸零期殖利率與百元價格換算公式可循：本中心網站→債券專區首頁→業務服務→證券商債券業務→各類債券之路徑查詢；殖利率與百元價格換算功能可循：本中心網站→債券專區首頁→交易資訊→殖利率/百元價格換算之路徑使用

二、發行人應辦理事項 • 本心依據本中心「對有價證券上櫃公司資訊申報作業辦法第三條之一」編制「債券發行人應辦事項一覽表」供發行公司辦理債券上櫃後之相關申報事宜參考 • 【債券發行人應辦事項一覽表】下載路徑為：本中心網站→債券市場資訊→ 業務服務 →發行人申辦債券上櫃→債券發行文件/資訊揭露第一項 • 債券上櫃公司需按照「債券發行人應辦事項一覽表」辦理定期或不定期之資訊申報 • 本中心每月定期抽查各債券發行公司申報之資料( 含債券資料申報作業與債券市場訊息公告等)，請公司按時辦理申報作業

三、債券資料申報作業申報說明 • 申報路徑及選項說明 • 申報常見問題 • 債券期別、券別及下櫃日期 • 債券中文名稱、債券英文名稱 • 發行幣別與發行日匯率 • 本次利率重設日期、下次利率重設日期 • 浮動利率連結標的及信用加碼 • 本月底發行餘額、本月發行餘額變動日期 • 信用評等 • 新增還本付息現金流量 • 系統自動複製與確認架構

三、債券資料申報作業申報說明 申報路徑：網址http://sii.tse.com.tw/ 公開資訊觀測站電子認證申報系統

三、債券資料申報作業申報說明 • 選項說明 • 查詢、新增及修改：可針對債券基本資料進行查詢、新增或修改 • 資訊複製：若超過每月10日仍欲修改資料者，可點選資訊複製，將前月資料複製至本月後即可對本月資料進行修改

三、債券資料申報作業申報說明 • 申報常見問題 • 債券期別、券別：此資料為本筆資料之key值，發行資料送出後即無法修改。期次需與發行辦法一致；若當次有分券請填入該券之券名，無分券則請留空白 • 下櫃日期：新上櫃債券可不必填寫下櫃日期，主管機關核准下櫃後再建檔下櫃日期，下櫃日期應為債券到期日之次一營業日或買回、贖回之次一個營業日

三、債券資料申報作業申報說明 • 申報常見問題 • 債券中文名稱：請輸入發行辦法之債券完整中文名稱，並揭露券別。例:櫃買銀行102年度第1期次順位金融債券甲A券 • 債券英文名稱：須填寫完整名稱，並揭露券別，中文券別若為甲A券，英文名稱為A1，以此類推。例:Gretai Bank 1st Subordinate Financial Debentures-A1 Issue in 2013

三、債券資料申報作業申報說明 • 申報常見問題 • 發行幣別：請選擇債券發行之幣別。不可空白。 • 發行日匯率：若發行新台幣債券，此欄可填0。

三、債券資料申報作業申報說明 • 申報常見問題 • 本次利率重設日期、下次利率重設日期 • 浮動利率債券必須填寫 • 重設日期係指指標利率重設日，不是付息日 • 請於利率重設後盡速辦理利率重設公告及修改債券資料申報之欄位 • 並重新上傳更新後的債息對照表

三、債券資料申報作業申報說明 • 申報常見問題 • 浮動利率連結標的：四選項分別為CP(商業本票)、LIBOR、銀行定儲利率、其他信用加碼 • 浮動利率信用加碼：填入數字即可，單位為百分比

三、債券資料申報作業申報說明 • 申報常見問題 • 本月底發行餘額、本月發行餘額變動日期 • 當月若有本金償還(包含債券到期)，則於當月填寫本月底發行餘額、本月餘額變動日期、本月發行餘額變動原因

三、債券資料申報作業申報說明 • 申報常見問題 • 信用評等 • 評等種類填寫優先順序為：債券評等→擔保機構評等→發行公司評等 • 若為聯合擔保，評等機構及評等等級請填寫主辦行，若無主辦行，則填寫評等最差者 • 評等變更後次一營業日須修改評等資料及辦理公告，若為發行公司評等或擔保機構評等變更，亦須修改及辦理公告 • 原本無債券評等，後來新增評等之債券，仍需至系統修改及公告請填寫正確的等級符號

三、債券資料申報作業申報說明 • 申報常見問題 • 新增還本付息現金流量 • 筆數=付息次數*發行期限 • 若為固定利率債券請於發行前填報發行期間每期詳細之現金流量 • 若為浮動利率債券者，請先新增應有之筆數，付息金額未確定可先以0填寫

三、債券資料申報作業申報說明 • 系統自動複製與確認架構 • 每月1日系統會將債券發行資料之前前月資料複製至前月，但已到期及餘額為0者不自動複製(ex.5月1日會將3月資料複製至4月) • 若資料複製後，請於每月10日前至『債券資料確認作業』確認前月資料無誤 • 欲修改前月資料，請於每月10日前修改完成 (ex.5月11日以後不能修改4月份資料) • 若超過每月10日仍欲修改資料者，請自行利用「資訊複製」功能，將前月資料複製至本月後即可對本月資料進行修改(ex.5月11日要修改基本資料，需將4月資料手動複製到5月份,並修改5月份的資料，4月份資料已無法提供修改)

三、債券資料申報作業申報說明 • 系統自動複製與確認架構 5/1~5/10前至系統確認4月資料是否有誤 5/1系統將3月資料複製至4月 3月 4月 5月 5/10之後，若需修改資料，需使用「資訊複製」功能，將4月資料複製至5月後修改

四、債券訊息市場公告申報說明 • 申報應注意事項 • 常用公告類型及範例 • 利率重設 • 既定之還本付息 • 信用評等變更 • 債券下櫃 • 常用公告之申報時間

四、債券訊息市場公告申報說明 • 申報應注意事項 • 受影響之債券代號只能填報一個 • 期別與券別須與基本資料一致 • 公告之「變動內容」欄位，所輸入之資料，系統將自動與債券資料申報作業之基本資料欄位作比對，若兩者資料不一致時，請修改公告內容或債券基本資料之內容，以使兩者一致，若無法使其一致仍堅持要公告時，請填報原因仍可送出確認公告 • 新增公告完成後，請至確認作業進行確認動作、發布公告

四、債券訊息市場公告申報說明常用公告類型及範例四、債券訊息市場公告申報說明常用公告類型及範例此四類型公告將檢核該券之公告與「債券資料申報作業」之基本資料是否一致,以避免兩者資料不同

範例：利率重設公告 請於公告前先行至債券資料申報作業修改相關欄位，以利公告作業事實發生日請填寫浮動利率指標重新設定之日期變動內容輸入之資訊分別與債券資料申報作業欄位「票面利率」、「本次利率重設日期」、「下次利率重設日期」作比對，並提醒是否完成「債息對照表」上傳作業

範例：既定之還本付息公告 請於公告前先行至債券資料申報作業修改相關欄位，以利公告作業事實發生日請填寫償還本金或付息之日期若發行公司僅付息並未還本，請於償還本金欄位填寫“0”元，其他欄位仍要填報變動內容輸入之資訊分別與債券資料申報作業欄位「本月發行餘額變動日期」、「本月發行餘額變動原因：償還本金金額」、「本月底發行餘額」作比對

範例：債券下櫃公告 請於公告前先行至債券資料申報作業修改相關資料，債券下櫃公告申報後須再申報「股票或公司債核准終止上市(櫃)之公告」事實發生日請填寫債券之下櫃日期(若為到期下櫃，則下櫃日為到期日之次一營業日) 變動內容輸入之資訊分別與債券資料申報作業欄位「本月底發行餘額」、「下櫃日期」作比對

範例：信用評等變更公告 請於公告前先行至債券資料申報作業修改相關資料，以利公告作業事實發生日請填寫債券、發行人或擔保機構信用評等變更之日期變動內容輸入之資訊分別與債券資料申報作業欄位「評等種類」、「評等機構」、「信用評等等級」、「評等日期」作比對

四、債券訊息市場公告申報說明 • 常用公告之申報時間

五、普通公司債暨金融債券各項公告申報說明 • 系統路徑及公告類型 • 適用時機 • 發行公司依發行辦法執行強制全部贖回 • 發行公司依發行辦法執行強制部分贖回 • 公司債於既定發行辦法外之發行餘額變動 • 範例：發行公司依發行辦法執行強制全部贖回、部分贖回或發行辦法外之發行餘額變動。

申報路徑：網址http://sii.tse.com.tw/ • 公開資訊觀測站電子認證申報系統 • 各項公告申報作業/各項公告申報/普通公司債暨金融債券各項公告申報作業五、普通公司債暨金融債券各項公告申報說明

五、普通公司債暨金融債券各項公告申報說明 • 公告類型 • 非既定之餘額變動公告(已知悉時-餘額未變動公告) • 非既定之餘額變動公告(已實際變動-但變動後仍有餘額) • 因提前買回、贖回或其他因素屆臨還清本金並終止櫃檯買賣

五、普通公司債暨金融債券各項公告申報說明 • 適用時機：發行公司依發行辦法執行強制全部贖回 • 僅需辦理事前公告 • 公告需於每日下午4時30分前通知本中心覆核 • 依發行辦法規定，發行辦法未規定者，於發行人決定買回次一營業日辦理以下公告 • 因提前買回、贖回或其他因素屆臨還清本金並終止櫃檯買賣 • 股票或公司債核准終止上市(櫃)之公告 • 需電話通知本中心並經線上覆核即完成申報，另需於公告前與本中心洽下櫃日期

五、普通公司債暨金融債券各項公告申報說明 • 適用時機：發行公司依發行辦法執行強制部分贖回 • 事前公告 • 依發行辦法規定，發行辦法未規定者，於發行人決定買回次一營業日辦理以下公告：非既定之餘額變動公告(已知悉時-餘額未變動公告) • 事後公告 • 餘額變動後次一營業日辦理下列公告：非既定之餘額變動公告(已實際變動-但變動後仍有餘額 ) • 需電話通知本中心並經線上覆核，即完成申報 • 公告需於每日下午4時30分前通知本中心覆核

五、普通公司債暨金融債券各項公告申報說明 • 適用時機：公司債於既定發行辦法外之發行餘額變動 • 事前公告 • 次級市場買回需於餘額變動前七個營業日辦理以下公告：非既定之餘額變動公告(已知悉時-餘額未變動公告) • 事後公告 • 餘額變動後次一營業日或次二營業日辦理下列公告： • 有餘額:次一營業日辦理〔非既定之餘額變動公告(已實際變動-但變動後仍有餘額 )〕 • 無餘額:次二營業日辦理〔因提前買回、贖回或其他因素屆臨還清本金並終止櫃檯買賣〕與﹝股票或公司債核准終止上市(櫃)之公告﹞ • 需電話通知本中心並經線上覆核,即完成申報另需於公告前與本中心洽下櫃日期 • 公告需於每日下午4時30分前通知本中心覆核

普通公司債暨金融債券各項公告查詢路徑

六、近期相關規章之修訂 • 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則第 3-4 條(102年11月28日修訂) 發行人申請或申報特定具指標性之債券為櫃檯買賣者，應委託至少一家其他證券自營商於特定期間內，按營業日於本中心指定之報價系統持續提供買賣報價，惟債券僅限銷售予專業投資機構者，不在此限。前項特定具指標性之債券應符合下列條件：一、單期普通公司債或金融債券發行面額達新臺幣五十億元以上。二、債券評等、發行人長期信用評等或債券擔保機構長期信用評等達中華信用評等股份有限公司 twAA 等級或其他經主管機關核准或認可之信用評等機構同等等級以上。三、非屬次順位普通公司債或次順位金融債券。第一項之特定期間係指自指標性之債券上櫃日起至少三個月之期間。第一項所稱之報價為買賣雙向證券商營業處所之參考報價，惟報價證券商未持有該債券者，僅須申報買進價格。 • 符合上述條件，發行人申請債券上櫃時需，需檢附發行人委託證券商擔任本債券報價義務所簽訂之委託書或其他相關合約副本。

七、相關罰則 • 本中心對有價證券上櫃公司資訊申報作業辦法第五條 • 申報資訊經查有錯，應於發現或接到本中心通知後，及時輸入正確資料予以更正；若申報之資訊有虛偽不實者，均由該有價證券上櫃公司負責 • 本中心對有價證券上櫃公司資訊申報作業辦法第六條 • 有價證券上櫃公司違反本辦法或於申報期限截止後自行發現申報之資訊有錯誤申請更正者，本中心得課新台幣一萬元之違約金 • 但其錯漏如係由主管機關、本中心或投資人發現經查屬實者，得依個案處以新台幣參萬元之違約金 • 於最近一年內累計課處次數達二次以上 (含本次) 者，該次即處以伍萬元之違約金，並均函知其應於文到後二營業日內補正或更正；未按期限補正者，每逾一營業日課新台幣一萬元之違約金，至補正日為止 • 本中心買賣有價證券業務規則第12條之一 • 違反該條第一項之第四款，第六款及第七款，本中心得報請主管機關核准有價證券予以停止買賣。

公司債暨金融債券 聯絡人: 王熙碩 2366-8049 蔡昌甫 2366-6071 曾婉禎 2366-8082 翁家玫 2366-6109 簡報完畢,敬請賜教

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