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校務基金財務運作

校務基金財務運作. 報告人：會計室 張琍雲 100 年 3 月. 大 綱. 壹、學校概況 貳、財務收支 參、財務分析 一、短絀原因 二、收入分析 三、支出分析 四、資產結構 肆、 SWOT 分析 伍、財務困難及具體措施 陸、未來財務規劃. 壹、學校概況. 學校特殊的結構. 京劇團. 綜藝團. 國中、小及高職部. 專科部及 學院部. 88 年. 90 年. 95 年. 升格改制. 實施校務基金. 國光藝校、復興劇校兩校合併. 國立臺灣戲曲學院. 國立臺灣戲曲專科學校. 學校沿革. 壹、學校概況.

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Presentation Transcript

  1. 校務基金財務運作 報告人：會計室 張琍雲 100年3月

  2. 大 綱 壹、學校概況 貳、財務收支 參、財務分析 一、短絀原因 二、收入分析 三、支出分析 四、資產結構 肆、SWOT分析 伍、財務困難及具體措施 陸、未來財務規劃

  3. 壹、學校概況 學校特殊的結構 京劇團 綜藝團 國中、小及高職部 專科部及 學院部 www.ntcpa.edu.tw

  4. 88年 90年 95年 升格改制 實施校務基金 國光藝校、復興劇校兩校合併 國立臺灣戲曲學院 國立臺灣戲曲專科學校 學校沿革

  5. 壹、學校概況 教職員額及學生人數明細表 單位：人

  6. 壹、學校概況

  7. 貳、財務收支 國立臺灣戲曲學院90-98年度財務收支概況表 單位：億元 備註：90-98年度資料來源為決算書C版。 製表日：99.02.11

  8. 貳、財務收支

  9. 貳、財務收支

  10. 參、財務分析/一、短絀原因 財務收支短絀原因 一、政府補助85%以上，惟自籌收入短少(以98 年為例僅有14.49%)，且呈現不穩定現象 二、人事費占總支出比率70%~76% 三、學生單位成本25萬~35萬 四、術科專任教師人事費及鐘點費偏高 (占教學人事費65%、教學訓輔成本48% ) 五、校內劇團開拓學校財源十分有限

  11. 參、財務分析/一、短絀原因

  12. 參、財務分析/一、短絀原因

  13. 參、財務分析/一、短絀原因

  14. 參、財務分析/一、短絀原因

  15. 參、財務分析/二、收入分析 90-98年各項收入分析 單位：千元 備註：其他補助收入含綜藝京劇兩團補助款及教育部其他專案計畫補助款。

  16. 參、財務分析/二、收入分析

  17. 參、財務分析/二、收入分析

  18. 參、財務分析/二、收入分析

  19. 參、財務分析/二、收入分析 備註：含教學研究補助收入、綜藝京劇兩團及教育部補助其他專案計畫補助款。

  20. 參、財務分析/二、收入分析 單位：萬元

  21. 參、財務分析/二、收入分析

  22. 參、財務分析/二、收入分析

  23. 參、財務分析/二、收入分析 備註：含建教合作收入、推廣教育收入、利息收入、資產使用及權利金收入、受贈收入。

  24. 參、財務分析/二、收入分析

  25. 參、財務分析/二、收入分析

  26. 參、財務分析/二、收入分析

  27. 參、財務分析/二、收入分析

  28. 參、財務分析/二、收入分析

  29. 參、財務分析/二、收入分析 學雜費收入不高，推廣教育與建教合作的收入有限，加上演藝收入與景氣依存性極大，造成本校的自籌能力無法有效提升。對教育部的補助款仰賴極深，當補助款減少，學校財務立即陷入困境。

  30. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別 90-98年各項支出用途分析 單位：千元 備註：業務費-教學管總包含水、電、瓦斯、電話費、用品消耗、材料、旅運費、租金等。

  31. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  32. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  33. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  34. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別 90-94年人事費用分析 單位：千元

  35. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別 95-98年人事費用分析 單位：千元

  36. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別 一、組織概況/教職人員分析

  37. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  38. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別 單位：億元

  39. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  40. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別 獎助學金分析 單位：元

  41. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  42. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  43. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  44. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別 單位：元

  45. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  46. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  47. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  48. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

  49. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別 備註：不含人事費及鐘點費

  50. 參、財務分析/三、支出分析/(一)用途別

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