Наталья Кошелева Директор Департамент консультирования по налогообложению и праву

1. Использование стандартной договорной документации при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) Наталья Кошелева Директор Департамент консультирования по налогообложению и праву (nkosheleva@deloitte.ru) 20-22 марта 2014 г.

2. Кто относится к субъектам МСП? К субъектам МСП относятся: потребительские кооперативы коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий) физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица крестьянские (фермерские) хозяйства, со­ответствующие установленным критериям (ст. 4. ФЗ № 209-ФЗ). Постановлением Правительства РФ от 9 февраля 2013г.№ 101 установлен мак­симальный размер выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС для микро-, малых и средних предприятий.

3. Развитие малого и среднего предпринимательства Минэкономразвития подготовило проект Постановления Правительства о создании ОАО "Небанковская депозитно-кредитная организация «Агентство кредитных гарантий»". Агентство будет выполнять функции федерального гарантийного фонда и создается для реализации мер гарантийной поддержки малого и среднего предпринимательства.   Учредителем Агентства должно выступить Росимущество, а Минэкономразвития станет ее акционером от имени правительства РФ. ОАО должно объединить на федеральном уровне сеть региональных фондов поручительств по кредитам предприятий малого и среднего бизнеса. Сообщение Счётной палаты РФ: Общий объем кредитов, полученных малыми и средними предприятиями под гарантии Агентства кредитных гарантий и региональных гарантийных организаций за ближайшие 5 лет составит 1,4 трлн рублей. Количество субъектов МСП, получивших кредиты с помощью национальной гарантийной системы, может достигнуть 66,8-79,5 тыс. единиц. 

4. Стандарты договорной документации кредитования клиентов сегмента малого и среднего предпринимательства Цели стандартизации: Внедрение наилучших практик; Использование при осуществлении диагностики системы кредитования сегмента МСП в коммерческих банках; Использование при рефинансировании в Банке России кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства. «Приведенные в Стандарте рекомендации следует рассматривать как один из возможных вариантов осуществления диагностики системы кредитования сегмента МСП в коммерческих банках. В целях постепенного внедрения лучших практик в коммерческих банках, изложенные в данном Стандарте подходы могут быть предложены коммерческим банкам в качестве ориентира для совершенствования имеющихся процессов организации кредитной работы с рыночным сегментом МСП.” При составлении Стандартов были учтены рекомендации ЦБ РФ (от 26 сентября 2013 г. №вн-31-4-22/2659).

5. Стандарт: Кредитный договор (1/2) Стандарт Ключевые аспекты 1. Кредитный договор Данный стандарт включает в себя следующие виды кредитных договоров: • «разовые» кредиты; • кредитная линия с установлением «лимита выдачи»; • кредитная линия с установлением «лимита задолженности»; • предоставление кредита при недостаточности средств на банковском счете («овердрафт»). При составлении Стандарта особое внимание было уделено заверениям и гарантиям, правам и обязанностям Сторон и иным положениям: • Предусмотрено требование о предварительном уведомлении Кредитора об отчуждении имущества, стоимость которого превышает установленный Кредитором процент от балансовой стоимости активов Заемщика. • Устанавливается обязанность Заёмщика информировать Кредитора обо всех открываемых счетах и привлекаемых кредитах в других кредитных учреждениях. • Предусмотрена возможность списания Кредитором денежных средств в погашение любых обязательств на условиях оплаты с заранее данным акцептом (также применимо к Стандарту Договора поручительства). • Кредитор вправе уступить право требования по договору без согласования с Заёмщиком, при условии его последующего уведомления о перемене Кредитора. В этом случае Кредитор вправе раскрывать банковскую тайну и персональные данные Заёмщика третьим лицам (Применимо ко всем Стандартам договоров). • Стандарт устанавливает возможность требования о досрочном возврате всей суммы кредита при наступлении ряда обстоятельств. Среди наиболее важных мы посчитали необходимым выделить следующие положения: • в случае изменение структуры управления, организационно-правовой формы Заемщика, состава основных участников (акционеров) либо любых иных факторов, наличие которых может прямо или косвенно привести к риску непогашения кредита; • совершение Заёмщиком сделки по отчуждению имущества, стоимость которого превышает установленный процент балансовой стоимости активов Заемщика на дату отчуждения имущества; и т.д.

6. Стандарт: договор залога и Договор поручительства Стандарт Ключевые аспекты 2. Договор залога Данный стандарт включает в себя следующие виды договоров залога: • залог транспортных средств; • залог товаров в обороте; • залог недвижимого имущества (ипотека). 3. Договор поручительства При составлении Стандарта особое внимание было уделено следующим положениям: • Обращение взыскания на предмет залога осуществляется во внесудебном порядке. Обращение взыскания возможно несколькими способами (как с проведением открытых и закрытых торгов, так и без проведения таковых). • При обращении взыскания на предмет залога его стоимость определяется независимым оценщиком. • Обязанность осуществить государственную регистрацию договора в (в случаях, предусмотренных законодательством) лежит на Залогодателе. • Залогодержатель имеет доступ к предмету Залога с целью проверки наличия и состояния предмета залога; Залогодержатель имеет право уполномочивать третьих лиц осуществлять данное правомочие. • Стандарт содержит запрет на последующий залог. Стандарт предусматривает обязанность Поручителя нести ответственность по Договору поручительства в случае изменения Кредитного договора, влекущего увеличение ответственности Поручителя, а также отвечать за любого нового должника (если новый должник является аффилированным лицом Заёмщика) в случае перевода долга или перехода прав и обязанностей Заёмщика по Кредитному договору в порядке универсального правопреемства. При составлении Стандартов были учтены рекомендации ЦБ РФ (от 26 сентября 2013 г. №вн-31-4-22/2659).

7. Вопросы, обсуждаемые с ЦБ РФ Особое внимание было уделено следующим вопросам: Договор о кредитовании Модель кредитования («организационный договор», договор о предоставлении кредитной линии, кредитный договор), момент возникновения прав и обязанностей сторон; Момент заключения и вступления в силу договоров, обеспечивающих исполнение кредитного договора (залог, поручительство и т.п.); Чёткость требований к заёмщику (в том числе, объём предоставляемой информации о его финансовом положении и т.п.); Возможность одностороннего изменения кредитором процентной ставки по кредиту (включая гарантии соблюдения прав заёмщика в этом случае); Возможность «безакцептного списания» средств со счёта заёмщика (предварительно данный акцепт). Договор поручительства Возможность изменения ответственности поручителя (увеличение ответственности); Обязательства поручителя при изменении заёмщика; Обязательства поручителя при пролонгации кредитного договора. Договор залога Дублирование положений кредитного договора.