GESTIÓN INSTITUCIONAL SUNAT

1. GESTIÓN INSTITUCIONALSUNAT Intendencia Nacional de Estudios Tributarios y Planeamiento Enero 2013

2. Contenido • Antecedentes • Modelo de GestiónInstitucional • Plan EstratégicoInstitucional 2012 - 2016 • Plan OperativoInstitucional - Presupuesto • Seguimiento y Evaluación del POI

3. 1.- ANTECEDENTES

4. Sociedad Sociedad La atención de las demandas ciudadanas • DEMANDAS • Políticas • Sociales • Económicas • Ambientales Pagan Tributos Soluciones (Bienes y Servicios) Problemas • OFERTAS • Políticas • Sociales • Económicas • Ambientales Fuente: Shack (2008) DEMANDAS PRODUCTOS Y SERVICIOS NUEVA GESTIÓN PÚBLICA 4

5. Situación de la gestión presupuestal en el Perú Baja calidad del gasto Público Débil articulación entre lo que se quiere lograr y los recursos PROBLEMA CENTRAL Causas Directas Debilidad de los sistemas de información Nula articulación entre el presupuesto y la planificación Poca capacidad de gestión de las instituciones orientada a resultados Escasa rendición de cuentas y participación de la sociedad civil Normas que dificultan la gestión institucional

6. Aspectos normativos en la puesta en marcha del enfoque por resultados • Ley de Presupuesto del Sector Público para los siguientes años fiscales: 2007-2008-2009-2010-2011-2012 • Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Público • Lineamientos para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2012. • Directiva para la formulación de los programas presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2012 - 2013.

7. Presupuesto por Resultados: Definición …lograr una articulación sustentada entre los bienes y servicios públicos (productos) a ser provistos y los cambios generados en el bienestar ciudadano (resultados). INTERVENCION De la eficacia a la efectividad RESULTADOS PRODUCTOS Insumos Actividades Productos Inmediato Intermedio Final Eficiencia

8. Presupuesto por Resultados: Definición Lo que significa: Pasar de un enfoque inercial y centrado en el costeo de insumos hacia un modelo que vincula la asignación de recursos a las entidades con los productos y resultados que deben lograr en beneficio de la ciudadanía, y que defina como eje central, la rendición de cuentas por el logro de dichos resultados. ¿Qué Logro?: Resultados ¿Qué hago?: Productos Inmediato Intermedio Producto Final Actividades Insumos Contribuyente Declaran Correctamente Incrementar los Ingresos Tributarios Reducir la Evasión Tributaria ContribuyenteFiscalizado Actuaciones dirigidas a Pricos BBSS RRHH

9. Modelo Lógico del Programa Estratégico y los Elementos Básicos Insumos Actividades Procesos Productos Inmediato Intermedio Final Insumos Actividades Procesos Productos Metas en Indicadores de Beneficiario Directo Resultado y/o Producto Insumos Actividades Procesos Productos Procesos Críticos Punto de atención Proceso de “Negocio” Proceso de Soporte Insumos Actividades Procesos Productos UE

10. 2.- MODELO DE GESTIÓN INSTITUCIONAL CON ENFOQUE A RESULTADOS

11. Hacia un Enfoque por Resultados HACIA EL NUEVO ENFOQUE SITUACIÓN INICIAL DISEÑO INTERVENCIONES 1 Actividades PEI Productos Resultados PROG. METAS Y RECURSOS POI PAC 2 INA-Gerencia Administrativa INETP-Gerencia Planeamiento POI PAC CAP SIGA SUNAT Presupuesto CAP Presupuesto INRH-Gerencia Desarrollo Personal INA-Gerencia Financiera PLAN OPERATIVO ANUAL 3

12. Hacia un Enfoque por Resultados Recurso 1 Actividad 1 Recurso 2 Recurso 3 SOCIEDAD Recurso 4 Actividad 2 Producto Recurso 5 Recurso 6 Actividad 3 Recurso 7 Recruso 8 INSUMOS ACTIVIDADES PRODUCTO RESULTADO R. FINANCIERO PAC PEI PPTO POI CAP

13. SISTEMA DE GESTIÓN INSTITUCIONAL Planificación Estratégica Identificación y Diseño Intervenciones Programación Multianual Tributos Internos Aduanas Planeamiento Estratégico Ejecución Metas Físicas Programación Metas Físicas SIRAT SIGAD Estrategia Ejecución del Negocio Seguimiento y Evaluación Programación Bs. y Ss. Plan Producción Anual: Productos Acciones Insumos PLAN OPERATIVO Incentivo por Resultados Programación. RRHH Gestión Administrativa PRESUPUESTO Seg. y Control Programación Otros Gastos Otros Procesos De Soporte Gestión Financiera Prog. Insumos y Presupuesto Planeamiento Operativo Ejecución Metas Presupuestales Gestión RRHH Ejecución del Soporte SIGA PLANEAMIENTO SIGA ADM. SIGA FIN. SIGA RRHH SIGA SEG. Y CONTROL

14. 3.- PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2012 - 2016

15. ROL DE LA SUNAT Pago de tributos • Recauda los ingresos que hace posible el equilibrio financiero, sosteniendo la labor del Estado. • Fomenta la competitividad y facilita el comercio exterior. • Protege a la sociedad al controlar el tráfico ilícito de bienes. RECAUDACIÓN Estado Sociedad Legitimidad Servicios Públicos

16. LOS TRIBUTOS FINANCIAN AL PERÚ 85% .. Y la SUNAT recauda casi el 100% de esos tributos. Total presupuesto 2013: S/. 108 mil millones

17. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO Visión, misión, objetivos B A donde quiero llegar Misión Mandatos Estructuras y sistemas Programas y servicios Personal, capacidades A Donde estoy Misión Mandatos Estructuras y sistemas Programas y servicios Personal, capacidades Análisis y formulación de estrategia Implementación de estrategia C Como llegar allí Plan Estratégico Comunicaciones Recursos Humanos Reestructuraciones Asignación de recursos

18. ¿ A dónde queremos llegar ? Tres (03) puntos % del PBI en PT representa 15 mil millones adicionales con el PBI actual

19. Qué es 1% del PBI en presión tributaria para programas sociales Para el año 2012 los Programas Sociales, Programas Universales de Salud y Educación recibiranS/. 3,357 millones adicionales. A mayores ingresos tributarios es posible mayor inversión social. En millones de soles

20. ¿Qué institución QUEREMOS SER? VISIÓN ESTRATÉGICA DE LARGO PLAZO DESARROLLO INTEGRAL DEL RRHH IMAGEN INVERSIÓN • Atracción y retención de talentos. • Línea de carrera • Sueldos competitivos • Incentivos por resultados • Plan de salud competitivo • Fortalecer la integridad y comportamiento ético • Asegurar y fortalecer la curva de aprendizaje • Ofrecer respaldo institucional. • Oportuna . • Calidad de los Bs y Ss. • Infraestructura física e informática moderna. • Estable. • Consistente. • Con capacidad de implementación de estrategias y proyectos de LP. • Sólida • Respetada • Ágil • Fuerte • Moderna • Eficiente • Íntegra

21. Articulación de planes: sinergia espacial y temporal Nivel País PEI PLAN OPERATIVO PESEM Visión de Desarrollo Sectorial Objetivo Estratégico Visión de Desarrollo Nacional Visión institucional Misión Misión Misión Propósito Objetivos para el año 1. Objetivo Estratégico Sectorial 2. Objetivo Estratégico Sectorial. 3. Objetivo Estratégico Sectorial. 1. Objetivo Estratégico Nacional. 2. Objetivo Estratégico Nacional. 3. Objetivo Estratégico Nacional 1. Objetivo Estratégico Institucional 2. Objetivo Estratégico Institucional 3. Objetivo Estratégico Institucional 1. Producto Gestión de Riesgos 2. Producto 3. Producto Resultados Esperados 1.Acción 1 2. Acción 2 3. Acción 3 4. Acción 4 N. Acción N 1.Proyecto 1 2. Proyecto 2 3. Proyecto 3 4. Proyecto 4 N. Proyecto N 1.Programa 1 2. Programa 2 3. Programa 3 4. Programa 4 N. Programa N 1.Política de Estado 1 2. Política de Estado 2 3 .Política de Estado 3 Metas Físicas Presupuesto Institucional Plan de Adquisiciones Plan de seguimiento y evaluación

22. Gestión Estratégica Visión Misión Estrategia Organizacional y Objetivos Planeamiento y Gestión Planeamiento y Gestión de Operaciones del Portafolio de Gestión Gestión de Proyectos Operaciones de Proyectos Gestión de Programas y Gestión de Operaciones Proyectos Continuas (Intervenciones temporales, (actividades permanentes orientadas a incrementar la capacidad produciendo valor) de producción de valor) RECURSOS DE LA ORGANIZACIÓN Modelo de Gestión Institucional

23. VISIÓN Ser aliado de los contribuyentes y usuarios del comercio exterior para contribuir al desarrollo económico y la inclusión social.

24. MISIÓN Promover el cumplimiento tributario y aduanero mediante su facilitación, el fortalecimiento de la conciencia tributaria y la generación de riesgo; a través de la gestión de procesos integrados, el uso intensivo de tecnología y con un equipo humano comprometido, unificado y competente que brinde servicios de excelencia.

25. VALORES INSTITUCIONALES

26. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

27. Problemática operativa 41 % de morosidad en medianos y pequeños contribuyentes Concentración de recaudación: El 80% en 15,000 contribuyentes El 20% en medianos y pequeños El 59% no declara IGV a pagar Magnitud de evasión: En IGV es 34% En renta de empresas y alquileres mayor al 50% Sectores de mayor evasión: Comercio, servicios, agro, transporte, construcción

28. PRESIÓN TRIBUTARIA 2016: 18% Promedio 1990/2009: 13.5% Promedio: 2006/2011: 15% M E T A En los últimos años la minería ha aportado alrededor de dos puntos de presión tributaria.

29. Brechas de Incumplimiento • Agentes económicos • obligados a inscribirse G E S T I O N D E R I E S G O BRECHA DE INSCRIPCION BRECHA DE PRESENTACION BRECHA DE VERACIDAD BRECHA DE PAGO

30. NIVEL ESTIMADO DE CONTRABANDO 2016: 3.5% M E T A

31. Ratio de incumplimientoigv 2016: 17% M E T A

32. PAGO DE IMPUESTOS 2016:186 horas M E T A

33. Plan Bicentenario Lineamientos de Política Tributaria MMM 2012 - 2014 Mejorar la Competitividad Crecimiento con Estabilidad Aumentar la Presión Tributaria Mejorar la calidad del gasto público a traves PpR … RESULTADOS Reducir el incumplimiento tributario y aduanero Mejorar la competitividad del país en relación a la declaración, el pago de tributos y el comercio transfronterizo Liderar el desarrollo de la conciencia fiscal y aduanera en la ciudadanía Fortalecer el desarrollo institucional de la SUNAT y del recurso humano Brindar servicios de calidad para facilitar y fomentar el cumplimiento voluntario Mejorar la efectividad del control del incumplimiento tributario y aduanero OBJETIVOS ESTRATÉGICOS FACILITACIÓN CONTROL CONCIENCIA TRIBUTARIA FORTALECIMIENTO LÍNEAS ESTRATÉGICAS

34. 4.- PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL - PRESUPUESTO

35. NUESTROS PROGRAMAS DE ACCIÓN ¿Con quéaccionesvamos a lograr el cambio?

36. ESTRUCTURA PEI 2012 - 2016 MISION VISION VALORES OBJETIVO ESTRATEGICO -2 OBJETIVO ESTRATEGICO -1 OBJETIVO ESTRATEGICO -3 OBJETIVO ESTRATEGICO -4 INDICADORES PROGRAMAS ESTRUCTURA POI 2012 RS PEI 2012 - 2016 Anexo I Programas Operativos Permanentes (UBG) PROGRAMAS TEMPORALES Negocio (08) Fiscalización TI Recaudación TA Anexo II Programas de Cambio (10) Control Deuda, Cobranza Fiscalización TA Anexo III Proyectos de Mejora (22) Servicios Prevención y Rep. Contrabando Conciencia Despacho Anexo IV Proyectos de Inversión Pública Unidad Formuladora (38) Soporte y apoyo (10) RS POI 2012 Procuradoria Recursos Humanos Sistemas Anexo V Proyectos de Inversión Pública Unidad Ejecutora (36) Control Interno Administración Asesoría Legal Capacitación Imagen Control Documentario Planeamiento

37. El Proceso de Formulación del POI VISIÓN – MISIÓN . VALORES Plan Estratégico Institucional OE 1: Mejorar la efectividad Del control del incumplimiento tributario y aduanero OE 2: OE 3: OE 4: ESTRATEGIA DE CONTROL PROPÓSITO PROPÓSITO IDENTIFICACIÓN Y DISEÑO DE intervenciones CONTROL DE LA DEUDA Y COBRANZA FISCALIZACIÓN Productos Productos Acciones Acciones PROGRAMACIÓN FíSICA Y FINANCIERA Programación Física (Metas) Programación de Recursos Programación Presupuestal Metas -CEF BBySS RRHH Presupuesto -CEP PPTO CAP CN(PAC) Integración Y cierre POI

38. Programas de Cambio Programas de Negocio 4. Programa de Conciencia Fiscal y Aduanera 3. Programa Sistema Integrado de Servicios Aduaneros 2. Programa de Gestión Integral de Riesgo 1. Programa Sistema Integral Tributario y Aduanero 9. Libros y Comprobantes de Pago Electrónicos 10. Programa implementación de registro de bienes fiscalizados Programas de Soporte 8. Programa Sistema Integrado de Gestión y Administración 7. Programa de Gestión de Relaciones de Grupos de Interés y Comunicaciones 5. Programa de Desarrollo de Soluciones Tecnológicas 6. Programa de Fortalecimiento de la Gestión del Recurso Humano

39. Proyectos de Mejora Información de estado al 23 de octubre de 2012 De acuerdo a lo programado En riesgo Atrasado

40. INVERSIÓN PÚBLICA DE LA SUNAT PARA AMPLIAR LABASE TRIBUTARIA

41. CENTRO DE SERVICIOS AL CONTRIBUYENTE Y CENTROS DECONTROL Y FISCALIZACIÓN EN LIMA METROPOLITANA Lima Sur 2 Lima Este 2 Lima Sur Lima Este 1 Lima Oeste Miraflores Lima Oeste San Isidro Lima Centro 2 Lima Norte 2 Lima Centro 1 Lima Oeste 2 12 Proyectos Lima Norte 1 Callao

42. CENTRO DE SERVICIOS AL CONTRIBUYENTE Y CENTROS DE CONTROL Y FISCALIZACIÓN – DESCENTRALIZACIÓN DE PRESENCIA SUNAT Tumbes Iquitos Sullana S/. 3.3 M Piura Huánuco Huaraz Pucallpa Cusco Ayacucho Juliaca 13 Proyectos Arequipa Tacna

43. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

44. Programa Producto / Proyecto Actividad / Obra Articulación entre la Planificación y el Presupuesto Presupuesto Planificación Con que El que Resultados Finales Resultado Especifico Productos Actividades

45. Programación de Metas por Unidad Orgánica Revisar Metas por UUOO POI en SIGA

46. Programación de Recursos: Programación de Bienes y Servicios PRODUCTO: Intervenciones Realizadas ACTIVIDAD: Auditorias Revisar programación de recursos en SIGA

49. 5.- SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL POI

50. PROCESO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN