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退休规划

退休规划. 上海保险服务满意度调查报告. 《 解放日报 》 保险周刊 复旦大学保险系. 退休规划就是指人们对自己在法定解除劳动义务或到一定年龄丧失劳动能力后的生活做出规划，这种规划从广义而言是指对生活的各方面做出规划，狭义的退休规划指经济方面的规划。. Thank You for Your Attention. 退休计划的种类. 认可计划 （ 1 ）符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇的福利计划 （ 2 ）都享有税收优惠待遇。 EEE ：向退休计划的预先缴费可以从税前收入中扣除，退休计划资产的投资收益进入个人账户时不征收所得税，甚至在受益人领取养老金时也不征税。.

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Presentation Transcript

  1. 退休规划

  2. 上海保险服务满意度调查报告 《解放日报》保险周刊 复旦大学保险系

  3. 退休规划就是指人们对自己在法定解除劳动义务或到一定年龄丧失劳动能力后的生活做出规划，这种规划从广义而言是指对生活的各方面做出规划，狭义的退休规划指经济方面的规划。

  4. Thank You for Your Attention

  5. 退休计划的种类 认可计划 （1）符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇的福利计划 （2）都享有税收优惠待遇。 EEE ：向退休计划的预先缴费可以从税前收入中扣除，退休计划资产的投资收益进入个人账户时不征收所得税，甚至在受益人领取养老金时也不征税。

  6. EET：向退休计划的预先缴费。可以从税前收入中扣除，退休计划资产的投资收益进入个人账户时不征收所得税，但在受益人领取养老金时需要征税。EET：向退休计划的预先缴费。可以从税前收入中扣除，退休计划资产的投资收益进入个人账户时不征收所得税，但在受益人领取养老金时需要征税。 非认可计划：通常是没有专门法律约束，也没有税收优惠待遇的退休计划。 两者的比较 （1）所得税扣除时间不同； （2）覆盖率要求不同； （3）对企业资产负债表的影响不同。

  7. 退休计划种类 待遇确定计划（ＤＢ）： 预先承诺待遇，规定养老金支付水的退休计划。 缴费确定计划（DC）： 根据筹资情况来决定养老金支付水平的退休计划。 待遇确定计划与缴费确定计划的主要区别在于是否需要预先规定养老金的支付水平。 混合计划混合计划 同时具备待遇确定和缴费确定二者特征的计划。 如今，越来越多的养老金计划具有混合计划的如下特征： （1）具有待遇支付计划的养老金支付承诺，如保底承诺和限额承诺等； （2）具有缴费确定计划的筹资能力决定养老金支付水平的激励。

  8. 退休计划常犯的错误 起步太晚 存得太少 投资回报太低 被干扰太多 风险太高

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