1 / 51

A Nyugat-magyarországi Egyetem irányítási és controlling rendszere az egyesülés és az EGIR bevezetésének tükrében

MCE Konferencia 2008 A kontrolling gyakorlata. A Nyugat-magyarországi Egyetem irányítási és controlling rendszere az egyesülés és az EGIR bevezetésének tükrében. Herczeg László Gazdasági Főigazgató Nyugat-magyarországi Egyetem, Sopron.

soleil
Download Presentation

A Nyugat-magyarországi Egyetem irányítási és controlling rendszere az egyesülés és az EGIR bevezetésének tükrében

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. MCE Konferencia 2008 A kontrolling gyakorlata A Nyugat-magyarországi Egyetem irányítási és controlling rendszere az egyesülés és az EGIR bevezetésének tükrében Herczeg László Gazdasági Főigazgató Nyugat-magyarországi Egyetem, Sopron Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  2. Tartalomjegyzék • Nyugat-magyarországi Egyetem bemutatása • A felsőoktatási intézmények gazdálkodásának sajátosságai • A NymE irányítási és belső allokációs rendszerének bemutatása • Az egyetem által alapított gazdasági társaságok szerepe, felügyelete • Egységes Gazdálkodási Informatikai Rendszer (EGIR) • A controlling rendszer működése az egyetemen, hiányosságok, jövőbeni elképzelések • Bevételszerzési stratégiák Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  3. Nyugat-magyarországi Egyetem • Hallgatói létszámát tekintve az ország 5. legnagyobb egyeteme • 2 régió, 3 megye, 5 város, ebből 4 megyei jogú város • ún. hálózatos (több városban működő) egyetem Fordulópontok: 2000. január 1. Integráció Új Ftv. 2006. március 1. 2008. január 1. egyesülés Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  4. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  5. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  6. Rektor Gazdasági főigazgató Titkárság Általános és gazdasági főigazgató-helyettes Műszaki gazdasági főigazgató-helyettes Humán Erőforrás Gazdálkodási Csoport Beruházási és Vagyongazdálkodási Csoport Pénzügyi, Számviteli és Pályázati elszámolási Csoport Üzemfenntartási Csoport Költségvetési és Elemzési Csoport (Controlling) Gazdasági Irodák Győr Mosonmagyaróvár Székesfehérvár _______ Irányítási jogosultság ----------- Szakmai irányítás Gazdasági Főigazgatóság Szervezeti felépítése SEK gazdasági Igazgatóság Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  7. Hallgatói létszám alakulása Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  8. Alkalmazotti létszám alakulása Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  9. Előirányzat és teljesítés alakulása Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  10. Kiadások és bevételek összetételének alakulása Bevételek Kiadások Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  11. Felsőoktatási intézmények gazdálkodásának sajátosságai Központi költségvetési szerv Speciális szabályok, lehetőségek az új Ftv. eredményeképpen • Kötelező kincstári számlavezetés • Előirányzat gazdálkodás • Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvezetés • Kötött létszámgazdálkodás • Kjt. hatálya alá tartozás • Nagyfokú autonómia („házon belül”) • Kiemelt előirányzatok közötti szabad átcsoportosítás • Elvi hitelfelvételi lehetőség (jogszabály hiány PM) • Saját bevételek feletti szabad rendelkezési jog • Értékpapír vásárlási lehetőség (állampapír MÁK) • Saját bevétel terhére történő foglalkoztatás korlátlan • Vagyon gazdálkodásban szabadabb hatáskör (MNV Zrt., helyzet még nem egyértelmű) • Gazdasági társaságok alapításának lehetősége Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  12. NymE belső allokációs rendszere • Lépések: • Integráció teljes körű végrehajtása a gazdasági területen • A földrajzi távolság miatt is decentralizált ún. keretgazdálkodás bevezetése Belső allokációs rendszer változásai • 2000-2002. Költségvetési támogatás automatikus továbbosztása, keretgazdálkodás • 2003-2004. Alulról építkező, ún. „bázis alapú” költségvetési támogatás felosztás (hátránya: nem ösztönöz hatékonyságra) • 2005-2008. Költségvetési elvek elfogadtatása az előző gazdasági év végén, az eredeti költségvetési támogatás felosztása részjogkörű és keretgazdálkodó egységekre Főbb elvek: • költségvetési támogatás terhére foglalkoztatottak személyi juttatása és járulékainak finanszírozása költségvetési támogatásból • kiegészítő egyetemi tanári támogatás 1500 eFt/év/fő • tartalékalapok képzése: Stratégiai, Biztonsági, Fejlesztési Tartalékalap • közoktatási intézmények kiegészítő támogatása • PPP terhek közel 50%-ának költségvetési támogatásból történő finanszírozása (PPP tartalék képzése) Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  13. Felügyeleti szerv által biztosított támogatás Funkcionális osztályozás szerint Hallgatói előirányzat Képzési támogatás Közgazdasági osztályozás szerint Képzési, tudományos, fenntartói támogatás Tudomá-nyos támogatás Speciális programok támogatása - állandó elemek - változó elemek Számított normatív támogatás terhére tartalékalapok képzése Fenntartói támogatás Rendelkezésre álló funkcionális költségvetési támogatás meghatározása Közoktatási intézmények költségvetési támogatása végleges Részjogkörű, és keretgazdálkodó szervezeti egységek, tartalékalapok költségvetése Tartalékok (Stratégiai és Biztonsági) PPP tartalék Eredeti költségvetési támogatás felosztás 1. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  14. Biztosított költségvetési támogatás Alapfeladat ellátásához szükséges létszámösszetétel meghatározása (költségvetési támogatás terhére foglalkoztatottak) Összevetés Személyi juttatás és járulékainak meghatározása A működéshez szükséges költségvetési támogatás Eredmény Működés finanszírozható Hiány Többlet A működéshez szükséges forráshiány előteremtésének lehetőségeinek meghatározása: • Létszámcsökkentés, • Saját bevétel terhére történő foglalkoztatás, • Bevételszerzés, stb. Működés nem finanszírozható (intézkedési terv készítési kötelezettség előírása) Eredeti költségvetési támogatás felosztás 2. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  15. A belső allokációt befolyásoló tényezők Saját bevételek kezelése RH és GF működésére 10 % „elvonás” képzési, tudományos és fenntartói támogatásból • teljes egészében az érintett kart illeti (nincs jogszabályon túli elvonás) • a Karok egy része nem élt, vagy minimális mértékben az elvonással (szabályozás: min. 10-15-20 %) • „gazdátlan” kiadások központra terhelése • feladatok bővülését nem követi Tartalékalapok képzése Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  16. Problémás területek KNTSZE Átoktatás Karokhoz nem tartozó szervezeti egységek • Integráció hiánya oktatási területen, • „átoktatási terhek” miatt új oktatási egységek létesítése • párhuzamosságok • Központi Könyvtár és Levéltár • Informatikai Központ • Kollégiumok • Üzemfenntartás 4 városban, funkcionális működés PPP projektek 2007. évtől „új pénzügyi teher”, finanszírozási tétel Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  17. PPP projektek Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  18. Pénzügyi teher Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  19. Intézményi forrás összetevői Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  20. Saját tulajdonú Kft. alapítás „”kényszer”, megtakarítás céljából létrehozott PPP-hez kapcsolódó Projekthez kapcsolódóanalapított Universitas Fidelissima Kft. kollégium és épület fenntartás-üzemeltetés Pannon Famulus Kft. kollégium és szálloda működtetés NymE KKK non-profit Kft. NymE ERFARET non-profit Kft Eredmények jelentős költségmegtakarítás az egyetemnek tulajdonosi szemlélet nagyfokú érvényesülése Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  21. Egységes Gazdálkodási Informatikai Rendszer EVIR --- Pályázatkezelő . Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  22. Főbb mérföldkövek NymE EGIR bevezetés lezárása, Support 2008. december 31. 2008. július 2007. december Első gazdasági év zárása NyME EGIR bevezetés SIKER !!???? Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  23. Együttműködési modell • HW -szerver +végfelh. gépek • SW - UNIFACE Poliserver, • UNIFACE server, Oracle • adatbáziskezelő licencek • Hálózat • EGIR licensz • térítésmentesen Infrastruktúra biztosítása • Helyzetelemzés, • Paraméterezés, • Oktatás, • EGR-VIR-Pályázatkezelő testreszabás, • Telepítés, Állományfeltöltés, • Élesüzem indítása • Projektmenedzsment • Tárgyi feltételek • Személyi feltételek – • Projektvezető, • Kulcsfelhasználók EGIR bevezetése Egyszeri díj ellenében • SLA nyomonkövetés EGIR support Havi átalánydíj ellenében • Rendszergazda • Kulcsfelhasználók • Jogszabálykövetés, • Szoftverfejlesztés, • Támogatás, • Oktatás • Projektmenedzsment • Rendszergazda • Kulcsfelhasználók • Igény szerint Egyedi fejlesztés EGIR egyedi fejlesztés Egyedi megállapodással Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  24. Egységes Gazdálkodási Informatikai Rendszer (EGIR) Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  25. Egységes Gazdálkodási Rendszer Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  26. Egységes Gazdálkodási Rendszer Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  27. Egyetemi Vezetői Információs Rendszer Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  28. Pályázatkezelő és nyomonkövető rendszer Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  29. A rendszerek workflow vezérlése Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  30. Controlling rendszer működése az Egyetemen Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  31. Controlling rendszer működése az Egyetemen Az Egyetem képzési- és működési tevékenységének igazgatási-, ügyviteli feldolgozása során nagymennyiségű adat keletkezik, melynek megbízható, pontos és gyors kezelése jelentős feladatot jelent. Szükséges az információellátás és az információkhoz való hozzáférés biztosítása, hogy • az intézmény rugalmasan tudjon igazodni a környezet dinamikus változásához; • gyors áttekintést kapjunk a működés különböző területeit jellemző adatokról, belső összefüggésekről; • rendelkezzen adatokkal a szervezeti teljesítmény optimalizálásához szükséges ok-okozati összefüggésekről • csökkenjenek a szervezet működésével kapcsolatos adminisztratív költségek; • összességében a menedzsment, a szervezet valamennyi funkcióját és működésének valamennyi területét, folyamatát is ellenőrzés és kontroll alatt tarthassa. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  32. Eredeti költségvetés felosztása Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  33. Információs jelentések (havi, negyedéves, féléves, éves) 1. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  34. Információs jelentések (havi, negyedéves, féléves, éves) 2. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  35. Információs jelentések (havi, negyedéves, féléves, éves) 3. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  36. Információs jelentések (havi, negyedéves, féléves, éves) 4. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  37. Információs jelentések (havi, negyedéves, féléves, éves) 5. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  38. Információs jelentések (havi, negyedéves, féléves, éves) 6. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  39. A controlling rendszer továbbfejlesztése Szükséges, egy olyan integrált vezetői információs rendszer alkalmazása, amely a rendelkezésre álló „adattár” figyelembevételével, bővítésével: • kielégíti határidőre a különböző szintű vezetőkinformációigényét, • hatékonyan támogatjaa döntéshozatali folyamatokat, • optimalizálja az adatgyűjtést, feldolgozást, lekérdezést, • előre meghatározott mutatók, mérőszámok alakulásait vizsgálja, • segíti a tervezési, finanszírozási prognózisok területét, • a vezetői szinteket segíti a stratégia kialakításában. A controlling rendszer továbbfejlesztésével kapcsolatos feladatok: • Megfelelő gazdálkodási rendszer kifejlesztése, alkalmazása, mely a kialakított folyamatokat támogatja. • Stratégiai controlling-rendszer megszervezése. • Operatív controlling tervezési, terv/tény elemzése, valamint információs rendszerének továbbfejlesztése. • Szervezeti struktúra átalakítása. • Controlling szabályzat elkészítése, amely tartalmazza a felelősségi rendszert. Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  40. A bevételszerzési stratégiák, a felhasználás, valamint az érdekeltségi rendszer(IFT részlet) Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

  41. A bevételszerzési stratégiák, a felhasználás, valamint az érdekeltségi rendszer(IFT részlet) Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17.

More Related