投资项目评价方法体系的完善与发展

投资项目评价方法体系的完善与发展

内容构成 • 第一部分投资项目评价的理论基础 • 第二部分投资项目方法体系的发展现状 • 第三部分投资项目社会评价方法 • 第四部分投资项目后评价方法

第一部分投资项目评价的理论基础 一、进行项目评价的原因和基本概念 1．进行项目评价的基本原因 • 科学决策的需要 • 科学管理的需要 • 提高效率的需要 • 提高效益的需要 • 项目评价的产生与应用，归根到底是经济和社会发展的需要

第一部分投资项目评价的理论基础 2．项目评价的基本概念 • 项目评价是一个持续不断的过程 • 项目评价是一套综合管理的方法 • 项目评价是一个总结学习的过程 • 项目评价是一种分析预测的方法 • 项目评价是一个信息反馈的过程

第一部分投资项目评价的理论基础 重要概念： • 项目评价是对拟实施的项目、计划或政策活动的设计策划、实施过程和实施结果进行的一种系统而又客观的分析评价，其目的是确定这些活动的目的和目标、开发的效果、效益和作用、长远的影响、可持续性和实现程度。项目评价应能提出可信和有用的信息，准确预测未来变化、及时总结经验教训，帮助投资者和项目法人提高决策和管理水平，更合理地利用有限的资源，提高投资效益，保证项目的持续性。

第一部分投资项目评价的理论基础 二、项目评价方法体系的产生和构成 1．发展观和发展战略的演变 • 重视物质生产，把发展等同于经济总量的增长 • 重视经济、社会的发展质量，强调“满足人类基本需求” • 重视人与自然环境相互间的协调 • 重视人的发展，强调人类自身素质的提高、生存空间和环境的改善以及全社会的进步

第一部分投资项目评价的理论基础 2．对投资项目的理解 • 单一的投资盈利活动、简单的过程 • 面临多方面因素作用的活动、复杂的过程 • 投资活动与环境的协调、内部活动与外部活动 • 经济成本与社会成本 • 个体行为与社会行为 • 企业目的与政府目标 • 内部管理与外部控制

第一部分投资项目评价的理论基础 3．项目评价方法体系的演变及内容构成 • 技术评价方法 • 财务评价方法 • 经济评价方法 • 环境影响评价方法 • 社会影响评价方法 • 社会评价（社会分析）方法

第一部分投资项目评价的理论基础 4．项目周期划分与项目评价的时点构成 • 项目前期：项目规划、建议书、可行性研究报告 • 项目准备：初步设计、条件准备、项目开工 • 项目实施：项目开工到项目竣工 • 项目运营：项目竣工到项目经济寿命期结束（包括贷款偿还） • 前评价：预测分析 • 中间评价：监测、管理 • 后评价：总结、预测

第一部分投资项目评价的理论基础 5．项目评价的有关政策规定 • 建设项目经济评价方法与参数（第三版） • 投资项目可行性研究指南：中国国际工程咨询公司 • 各个行业或部门的有关规定：交通、铁路、水利、农业、能源等；商业银行、财政、国家开发银行等 • 其他相关政策：规划、土地、环保、节能、资源 • 国际组织的相关政策：世界银行、亚洲开发银行

第一部分投资项目评价的理论基础 重要概念： • 项目评价方法体系的产生与发展是与经济社会发展密切相关的，对投资活动的认识和实际的需求促进了评价方法的发展； • 完整的评价方法体系包括多种评价方法； • 项目评价是一个完整、持续不断的过程； • 项目评价受到相关法律法规、管理制度和政策规定的约束。

第一部分投资项目评价的理论基础 三、项目评价的基本原则和方法 1．项目评价的基本要求 • 独立性－－独立的第三方评价 • 科学性－－科学的评价方法和指标体系 • 实用性－－评价方法要简单、适用和实用，可行、可操作 • 透明性－－项目评价过程和结论的公开透明，社会公示 • 前瞻性－－对项目的未来、预期进行分析和预测 • 反馈特性－－评价的结果构成后续工作的基础

第一部分投资项目评价的理论基础 2．项目评价的一般原则 • 动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主 • 综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主 • 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主 • 对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主 • 项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以宏观投资效果分析为主 • 多方案比较和优选

第一部分投资项目评价的理论基础 3．项目评价常用的分析方法 • 基线调查方法 • 对比分析方法 • 逻辑框架分析方法 • 层次分析方法 • 利益群体分析方法重要概念：项目评价的基本原则是从事评价工作的基本要求，不同的分析方法为全面评价项目提供了必要的工具。项目评价中，应当根据实际情况采用不同的方法对项目进行全面的分析。

第一部分投资项目评价的理论基础 四、项目评价的内容 1．工程技术评价工程进度和质量、技术设备、生产工艺的先进性、适用性 2．财务评价项目的财务盈利能力分析、债务清偿能力分析、财务可行性 3．国民经济评价项目对国民经济的影响和贡献、经济盈利能力、经济合理性 4．环境影响评价项目环境质量的影响、污染控制措施、与自然环境的协调、资源的可持续性

第一部分投资项目评价的理论基础 5．社会影响评价项目对人口、就业、收入分配、文化教育、卫生、安全、生活质量等社会变量的影响 6．社会评价在社会影响评价基础上，分析项目与当地社会间的相互适应性、判断社会风险、项目的社会持续性重要概念：项目评价的内容涉及到项目内部和外部因素；评价是全方位的；项目与外部环境的互动关系是制约项目持续发展的重要因素。

第一部分投资项目评价的理论基础 五、项目评价的指标体系 1．评价指标选择的基本原则 • 指标能够说明评价对象的主体情况 • 指标能够说明评价对象产生的结果及其原因 • 指标必须具备适用性，符合宏观经济、各行业或部门的要求 • 指标必须具有通用性和可比性，便于不同类型项目的比较

第一部分投资项目评价的理论基础 2．核心指标 • 工程技术指标、财务评价指标、国民经济评价指标、环境影响评价指标、社会评价指标 3．定量指标与定性指标 • 定量指标：一个明确的数量的概念，可以计量和比较 • 定性指标：描述和分析事物的因果关系，详尽的解释和说明 • 定量指标和定性指标间是相辅相成的，它们所描述的是同一评价对象，但是从不同的角度进行分析和说明

第一部分投资项目评价的理论基础 重要概念：项目评价指标选择的原则限定了指标的种类，不同的指标反映项目不同的侧面，完整的指标体系有助于评价人员对项目进行全面的分析；通用性和可比性是保证方案比选的前提条件；定量指标和定性指标应当同时使用。

第一部分投资项目评价的理论基础 六、项目评价的重点 1．根据项目的特点确定：项目的主要目的、目标是什么？ 2．根据行业或部门的发展方向确定：行业或部门的发展方向是什么？ 3．根据国家、地方的发展方向确定：国家、地方发展的重点方向是什么？ 4．根据委托方的要求确定：委托方的要求是什么？重要概念：对于重大项目或有较大社会、经济、环境影响的项目、政策、规划、计划等，评价的重点应当放在项目产生的对国民经济、社会的影响以及项目与当地社会的相互适应性方面。

第二部分投资项目方法体系的发展现状 一、基本判断建国60年来，特别是改革开放30年以来，我国的投资项目评价方法从无到有，在沿袭前苏联简单的项目静态技术经济分析方法的基础上，通过借鉴国外先进成熟的技术和经验并结合我国国情，已经形成了相对较为完整的体系。“全方位”和“全过程” 是基本特征。

第二部分投资项目方法体系的发展现状 二、“全方位”评价方法体系我国现行投资项目评价方法体系包括了财务评价、经济评价、环境影响评价、社会影响评价、社会评价。各种评价方法，共同构成了一个全方位的评价体系，即利用现行的评价方法，可以对一个投资项目的工程技术、财务效益、经济效益、环境影响、社会影响、项目与当地社会的相互适应性等各个方面进行评价。

第二部分投资项目方法体系的发展现状 三、“全过程”评价方法体系我国的评价方法体系的构成还包括全过程的评价方法体系，即对一个完整的项目周期的每一个阶段进行评价。项目准备阶段—项目论证分析；项目实施阶段—项目的监督和评价；项目总结阶段—项目的总结；项目生产运营阶段—项目后评价。实践中，全过程的项目评价工作的重点集中在项目周期的初始阶段，即项目准备阶段的项目可行性论证分析，而项目周期的后续阶段的评价工作，虽然有稽察和后评价两个主要工作内容，但是，从稽察的基本要求以及后评价工作开展的数量来看，并不是项目评价的重点。项目竣工验收和审计，考虑更多的是对项目完成情况的总结，而非完全意义上的项目评价。

第二部分投资项目方法体系的发展现状 重要概念：全方位评价和全过程评价，分别从不同的角度对投资项目的方方面面进行评价分析。理论上，全方位评价确定了投资项目评价的内容，而全过程评价确定了投资项目评价的不同阶段，二者共同构成了完整的评价方法体系。

第二部分投资项目方法体系的发展现状 四、我国投资项目评价方法体系的不足 1.相关法律法规以及规范的缺失致使评价方法体系不完整 2.“以物质为中心”构成了现行评价方法的核心内容 3.项目本质的单向性认识构成了现行评价方法的出发点 4.同一评价方法体系适用于不同属性的项目 • 全过程评价体系尚未完全建立不足存在，但在不断完善之中

第二部分投资项目方法体系的发展现状 五、投资项目评价方法体系的未来发展 1．发展观决定了投资项目评价方法的基本定位。 • “以人为本”的双向性原则是项目评价的基本要求。 • 投资项目是实现发展的手段，不是目的。 2．发展方式的转变决定了项目评价重心的调整。 • 从关注项目本身到关注项目的外部性影响， • 从以人为本的角度出发看待投资产生的作用和影响 • 更加关注投资活动对自然和生态环境、资源和能源利用带来的影响。

第二部分投资项目方法体系的发展现状 3．管理体制的变革要求建立多元化的评价方法体系。在投资主体多元化、充分发挥市场配置资源的基础性作用、确立企业的投资主体地位、规范政府投资行为、构建新型投资管理体制的要求下，建立和发展多元化的项目评价方法，建立适应不同投资主体和投资行为的评价体系势在必行。

第三部分投资项目社会评价方法 一、社会评价方法的产生与发展二、社会评价的概念、特点与应用范围三、社会评价的内容四、社会评价中采用的分析方法五、投资项目的社会调查

一、社会评价方法的产生与发展 1．发展观的转变从重视物质生产到重视人的发展：人是发展的主体，也是发展成果的承受者 2．发展战略的调整从强调经济总量的增长到强调发展质量的提高以及发展成果的合理分配 3．投资活动中的实际需要从单纯重视物质投入与产出关系的分析到重视投资活动与社会、经济环境的相互适应性分析 4．社会评价的发展与现状

1．发展观的转变 一个渐进的过程： • 从重视物质生产到重视人的发展：人是发展的主体――推动发展，也是发展后果的承受者――受损或者受益 • 人的发展包括生存条件和环境的改善，还包括自我素质的提高 • 人与自然、社会的协调发展

2．发展战略的调整 ——从强调经济总量的增长到强调发展质量的提高以及发展成果的合理分配： • 五、六十年代，发展等同于经济增长，经济总量的增长成为最终目标，同时，认为经济总量的增长可以通过市场机制自动分配到每一个人――“滴漏效应” • 七十年代，发展等同于满足人类的基本需要，在经济和社会的发展过程中关注人类基本需要的满足，如住房、教育、医疗、就业等。 • 八十年代以来，发展是人类自身的发展，且是一个持续的过程，在这一过程中，人本身的发展成为发展的核心，如人的能力的全面发展、机会的平等获得、基本的人权等 • 十六届三中全会“中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定”――“坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展”

3．投资活动中的实际需要 从单纯重视物质投入与产出关系的分析到重视投资活动与社会、经济环境的相互适应性分析： • 投资项目建设是一个通过物质投入以获得更多物质产出的过程，同时也是一个对项目周边社会和经济环境产生影响的过程是――互动关系 • 当地人口受到影响后，必然对项目有相应的反应和作用，对项目产生影响，要保证项目的投入与产出效益，必须与当地社会保持协调，二者共同发展――降低社会风险，促进共同发展 • 投资项目的最终目的是提供物质产出为人类的发展服务，在满足人类自身需要的同时，还要为人的发展提供和创造必要的条件

4．社会评价的发展与现状 • 六十年代以前，社会评价概念基本没有出现 • 六十年代以后，西方福利经济学考虑经济增长与公平分配、效率目标与公平目标等问题 • 七十年代，社会影响评价方法形成并得到应用――人或者利益群体依然是被动的 • 八十年代以后，社会学和人类学家参与投资项目活动，社会评价方法逐步形成――观察、描述、预测功能 • 我国社会评价方法的发展：学术研究、实际应用（国内项目与外资项目）、不同部门制定社会评价方法（铁道部、水利部等）

二、社会评价的概念、特点与应用范围 1．社会评价的概念 • 以人为中心的评价方法：评价的主体、项目后果的承受者 • 分析投资项目产生的各种社会影响 • 分析不同利益群体对项目的反应：项目与当地社会的相互适应性 • 分析项目与当地社会能否相互适应：社会风险 • 促进项目与社会的共同发展：项目的社会可持续性

2．社会评价的特点 • 以人为中心，重视人文分析：人的主动性与作用 • 多层次分析：宏观和微观层次分析结合 • 多目标分析：项目目标与社会经济发展目标 • 难量化，重视定性分析：受影响人口的不同反应 • 多样性：社会、经济因素的不确定性，社会差异 • 重视因果关系和逻辑关系

3．社会评价方法的定位 • 评价方法的最新发展 • 项目评价体系的有机组成部分 • 对现有评价方法的有效补充 • 相对独立的评价：人的作用不同，被动与主动 • 从新的视角看待经济社会的发展－－项目建设是促进经济社会发展的手段，不是目的

4．社会评价的应用 • 社会评价的服务对象：为谁服务？投资者、项目方、受项目影响的利益群体？ • 不同层次的应用：项目层次、地区政策与战略规划、宏观政策与战略规划 • 不同类型项目的应用：社会发展项目、物质生产项目、发展环境和条件改善项目 • 不同行业、部门的应用－－农业、交通、城建、水利、水电、等等 • 项目周期不同阶段的应用－－项目前期、建设期及后期，考虑重点有所差别

三、社会评价的内容 1．项目影响区域的社会状况 2. 投资项目带来的社会影响 3．项目与当地社会的相互适应性 4．投资项目可能面临的社会风险 5．社会评价中必须重点分析的问题

1．项目影响区域的社会状况 • 人口、性别、收入、就业、生产条件、生活环境、文化、教育、卫生、基础设施条件、风俗习惯、宗教信仰、等等 2.投资项目带来的社会影响 • 对现有社会状况的影响和改变 3．项目与当地社会的相互适应性 • 项目产生的影响所引发的当地人口对项目的反应、态度、作用、要求 • 项目与当地社会经济发展环境的相互适应

4．投资项目可能面临的社会风险 • 社会风险产生的原因 • 社会风险的强度和作用 • 社会风险带来的后果 • 规避风险的方案、措施 5．社会评价中必须重点分析的问题 • 公平：经济、社会的公平性，宏观、微观的公平性，实现利益与影响分配公平的措施和手段――公平是保证不同利益群体支持项目的基本前提。直接和间接利益的公平分配，发展机会的公平分配

参与：影响参与的因素（社会文化、政治、人），参与的形式与方法，项目周期不同阶段的参与，参与的风险与成本，参与的结果――利益群体的参与体现出他们对项目的态度和看法，也体现出他们对项目的要求――我（们）的项目或者他们的项目参与：影响参与的因素（社会文化、政治、人），参与的形式与方法，项目周期不同阶段的参与，参与的风险与成本，参与的结果――利益群体的参与体现出他们对项目的态度和看法，也体现出他们对项目的要求――我（们）的项目或者他们的项目 • 组织机构：现有组织机构的能力（目的、特点、结构、管理体制、工作程序、激励机制、资源、技术、协调性），建立新的组织机构的必要性分析，外部监督与内部运行效率――所有的事情都是人做的――一定的、有共同目标的人群组成组织机构。政策法规的合理性、管理体制的有效性 • 性别分析：女性的地位和作用――在某些项目中，妇女起着重要的作用――如农村发展项目 • 贫困问题：基本概况（收入、基本需要、社会分化、生活标准），项目对减少贫困的作用，项目对贫困问题的影响――项目最基本的功能――提供发展的机会，促进经济社会的发展，也就是人的发展

信息流分析：获取有关信息的途径、手段、代价，缺乏信息沟通的后果――信息流动的单向性是产生矛盾和问题的主要原因信息流分析：获取有关信息的途径、手段、代价，缺乏信息沟通的后果――信息流动的单向性是产生矛盾和问题的主要原因 • 持续性分析：环境功能的持续性，经济增长的持续性，项目效果的持续性，社会发展的持续性――持续性关系到项目、利益群体、经济和社会的发展质量项目产生的影响、项目与当地社会的相互适应性、项目可能面临的社会风险、几个重点分析的问题等几个方面分析之间存在明显的因果关系和逻辑关系。通过这些重点问题的分析，判断项目产生的社会影响、项目与当地的相互适应性、项目面临的社会风险，提出化解风险的方案及促进全面发展的措施。

四、社会评价中采用的分析方法 1．定性分析与定量分析方法 2．过程式与参与式评价方法 3．基线调查法 4．有无对比法 5．逻辑框架分析法 ·水平逻辑关系 ·垂直逻辑关系 ·利用逻辑框架分析判断风险及问题 6．利益群体分析法 ·确定受项目影响的不同利益群体 ·确定各个利益群体与投资项目的关系 ·确定投资项目对各个利益群体的影响及其程度、水平、大小 ·确定各个利益群体对投资项目的作用及其程度、水平、大小 ·分析评价，得出结论与相关建议

五、投资项目的社会调查 1．社会调查的目的和作用 2．社会调查的内容 3．社会调查方法 4．社会调查的实施步骤

1．社会调查的目的和作用 • 了解社会经济及不同利益群体的基本情况，分析投资项目的合理性 • 了解社会对投资项目的反应，揭示社会风险 • 沟通项目机构与相关的组织机构、利益群体间关系 • 促进各个利益群体对项目的参与与支持 • 对某些特殊利益群体予以特别的关注，保证其利益 • 综合分析，提出建议与措施供决策者参考

2．社会调查的内容 • 项目所在地历史情况 • 人口统计特征 • 职业和劳动力特征 • 就业和收入特征 • 基础设施与服务体系 • 组织机构与规章制度 • 项目所在地的经济活动、社会活动、文化特点、对外联系状况 • 资源的利用与分配 • 项目对不同利益群体的影响 • 人们对项目的态度和要求

3．社会调查方法 • 间接调查方法：文献调查法、问卷调查法 • 直接调查方法：专家讨论法、直接访谈法（个别访谈与集体访谈）、参与式观察法、实地观察法 4．社会调查的实施步骤 • 确定调查目的和内容 • 设计调查方案 • 实施社会调查，并根据调查情况修订调查方案 • 研究和总结调查到的情况，提交调查报告

投资项目利益群体分析方法

四个典型社会评价案例 案例一：马鞍山钢铁公司高村铁矿项目 1．新建项目：建设新的露天采矿场 2．主要问题：受影响人口强烈反对项目建设，集体上访 3. 主要原因：项目建设单位与受影响利益群体的沟通不足、征地拆迁补偿政策不合理，同时伴有老项目遗留的问题案例二：宁夏“1236”扬黄灌溉扶贫项目 1．新建项目，主要目标是通过扬黄灌溉解决宁夏南部山区200万贫困人口的脱贫问题 2．主要问题：预期目标难以顺利实现 3. 主要原因：项目设计中对于项目的持续性考虑不足，外迁人口和原地人口的生活条件和经济来源不足

案例三：武都引水一期工程 1．新建项目：通过引水工程建设，解决项目区的缺水问题，改善农业生产条件 2．主要问题：项目效益不能全面发挥 3. 主要原因：配套工程资金不足、农民负担大及项目持续性条件不足案例四：绍兴城东热电厂垃圾焚烧项目 1．新建项目：垃圾无害化处理，提高资源利用水平，企业经济效益 2．主要问题：资金不足，项目未来发展有困难 3. 解决方案：民营企业代政府行使职能，公益性较强，对普通民众无不利影响，需要政府的资金支持以保证项目的持续性不同类型、特点的项目，其社会评价的重点不同，但分析的逻辑判断原则和关系不变。多种因素导致问题发生并造成不利影响，其中，非物质的因素，如观念、视角、政策、体制等因素的影响不容忽视。

投资项目评价方法体系 的完善与发展