Download
1 / 31
310 likes | 472 Views
FIOD OP DE STOEP… Wat nu?. Prof.mr. G.J.M.E. de Bont d.d. 12 april 2010. Ongelijke strijd?. FIOD is tot in de puntjes voorbereid Belastingadviseur is over het legmen volledig ‘overvallen’. Ongelijke strijd?. Anekdote: “Ik heb altijd geweten dat u voor die zaak eens langs zou komen!”.
E N D
FIOD OP DE STOEP…Wat nu? Prof.mr. G.J.M.E. de Bont d.d. 12 april 2010
Ongelijke strijd? • FIOD is tot in de puntjes voorbereid • Belastingadviseur is over het legmen volledig ‘overvallen’
Ongelijke strijd? • Anekdote: “Ik heb altijd geweten dat u voor die zaak eens langs zou komen!”
Ongelijke strijd? • FIOD-ambtenaren zijn kundige ‘verhoorders’ • Adviseurs zijn wat dat betreft veelal ‘maagden’
Ongelijke strijd? • Anekdote: Over lepe FIOD ambtenaren en twee naïeve broers
Ongelijke strijd? • FIOD beschikt over bijzonder ingrijpende dwangmiddelen (en kan daarmee dreigen) • Adviseur is niet gewend om als crimineel te worden behandeld
Onderzoek in geautomatiseerde werken • Wettelijk kader: artikel 125i-125n Wetboek van strafvordering
Ongelijke strijd? • Anekdote: Over zwijgende en opgesloten belastingplichtige die in de cel miljoenen-aanslagen krijgt uitgereikt.
Ongelijke strijd? • FIOD pretendeert aan waar-heidsvinding te doen • Adviseur meent dat hij niets te verbergen heeft
Ongelijke strijd? • Anekdote: Over de belastingadviseur die ‘meetekent’ bij een telefoon-gesprek
Ongelijke strijd? • FIOD heeft langdurig alles grondig bestudeerd en besproken • De strafzaak betreft feiten van jaren terug die de belasting-adviseur onmogelijk ‘paraat’ kan hebben
Ongelijke strijd? • Anekdote: Over een gehoorde FIOD-ambtenaar met nagestreefd geheugenverlies
Hoe de strijd aan te gaan? • Zorg voor een protocol waarop in de hectiek een beroep kan worden gedaan • Denk niet ‘het wel even op te lossen’
Hoe de strijd aan te gaan? • Telefonisch verzoek van de FIOD om een ‘gesprekje’ • FIOD-ambtenaren melden zich zonder afspraak voor een gesprek • FIOD-inval
Hoe de strijd aan te gaan? • Sta in de contacten met de FIOD nooit alleen • Cruciaal: wat is uw status • Cruciaal: wat is de verdenking (tegen wie?)
Hoe de strijd aan te gaan? • Anekdote: Bij aanvang verhoor delen de FIOD-ambtenaren mede dat de adviseur niet tot antwoorden verplicht is. Verdenking?
Hoe de strijd aan te gaan? • Anekdote: FIOD merkt adviseur aan als verdachte om hem te matsen; Optimale rechten!
De strijd van een verdachte • HOOFDREGEL No. 1: In dit stadium dient u zich niet te gaan verdedigen!!! Kan ook niet!
De strijd van een verdachte • Meewerken wordt veelal ‘beloond’ met een openbare zitting • Voorkom een schimmengevecht; u kent het dossier niet en weet niet waartegen de verdediging zich dient te richten
De strijd van een verdachte • Maak gebruik van uw rechten; met name het zwijgrecht • Praten kan altijd nog, ook al wordt dat door de FIOD ontkend
De strijd van een verdachte • Anekdote: Zwijgende adviseur bevindt zich in verdraaid goed gezelschap
De strijd van een verdachte • Eis de stukken uit het dossier • Werk vanuit die stukken aan de verdediging en de waarheids-vinding
De strijd van een getuige • Deze status kan tijdelijk zijn • Een getuige kan door zijn antwoorden eenvoudig verdachte worden
De strijd van een getuige • Ten opzichte van FIOD/politie geen getuigplicht • Ten opzichte van cliënt wel een zwijgplicht
De strijd van een getuige • Vide art. 8 Reglement Beroepsuitoefening Nederlandse Orde van Belastingadviseurs • Zie voor Federatie Belastingadviseurs, art. 12 van het Reglement van de Federatie Belastingadviseurs • Hoofdregel zwijgen. Tenzij verplichting op grond van informatieplicht (Bijv. Wet MOT)
Een verhoor • NIET DOEN • Nadere toelichting kan altijd later (voorbereid) worden gegeven
Een verhoor • NIET DOEN • Als toch een verhoor plaatsvindt, zorg dan bij het begin voor duidelijke afspraken
Een verhoor • Zorg voor bijstand • Alleen een nieuwe vraag, na voorlezing van laatste antwoord • Afschrift van verklaring
Een verhoor • Gaat altijd door • Off the record bestaat niet
Epiloog • Iedere adviseur treft ooit eens de FIOD • Part of the job • Wees ook hierin succesvol!!!
