Собственная служба риск-менеджмента или аутсорсинг (аудиторские или консалтинговые компании, страховые брокеры): за и пр

1. Собственная служба риск-менеджмента или аутсорсинг (аудиторские или консалтинговые компании, страховые брокеры): за и против

2. Управление рисками • Процесс, осуществляемый советом директоров, менеджментом и работниками с целью • выявления потенциальных событий, которые могут повлиять на деятельность организации, и • поддержания степени их воздействия в приемлемых (установленных) для организации границах, • и применяемый в стратегическом и оперативном управлении для обеспечения достаточной уверенности в части достижения стратегических и операционных целей • (ERM COSO, 2004) Система управления рисками является новым, более совершенным подходом к организации бизнеса и охватывает все процессы в организации, повышая их эффективность и результативность. Одновременно, система управления рисками существует в организации как отдельное направление (функция), позволяющее своевременно реагировать на изменения.

3. Цели процесса управления рисками Повышение уверенности руководства и акционеров в надежности и стабильности методов ведения бизнеса Комплексная система управления рисками Повышение качества корпоративного управления и качества принимаемых решений Повышение эффективности систем внутреннего контроля и внутреннего аудита Рост / стабилизация стоимости акций компании за счет более позитивных ожиданий инвесторов Большая инвестиционная привлекательность (снижение премии за риск при кредитовании, повышение кредитных рейтингов) Выполнение требований регуляторов при размещении ценных бумаг

4. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ COSO (1992) ЗАКОН САРБЕЙНСА-ОКСЛИ (США, 2002) ЕДИНЫЙ КОДЕКС (THE COMBINED CODE ON CORPORATE GOVERNANCE, Великобритания, 2003) МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ СТАНДАРТЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (2004) КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ COSO (2004) РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ ФСФР (Россия, 2002-2003) Международные рекомендации и требования к процессу управлению рисками

5. Область действия процесса управления рисками Стратегическое управление Операционная деятельность Система управления рисками Подготовка отчётности Соблюдение законодательства

6. Интеграция процесса управления рисками в систему управления Компанией Система сбалансированных показателей и КПЭ Инвестиционная деятельность Управление рисками Маркетинг Стратегическое планирование Соблюдение требований законодательства Управление финансами Стратегическое управление Стратегические цели Соблюдение внутренних регламентов Основные бизнес-процессы (производство, сбыт, снабжение и т.д.) Соответствие законодательству Операционная деятельность Операционные цели Управление рисками Соблюдение процедур корпоративного управления Корпоративная и социальная ответственность Подготовка финансовой отчетности Цели подготовки отчетности Информационная система Управление рисками Бухгалтерский учёт Цели соблюдения законодательства Налоговый учёт Управление рисками Система управления рискамиобеспечивает гарантии достижения целейпо всем направлениямсистемы управления Компании

7. Участники процесса управления рисками Служба риск-менеджмента Страховые компании Страховые брокеры Консалтинговые компании

8. Наш подход к формированию и эффективному функционированию процесса управления рисками • Постановка процесса управления рисками • Участники: • Консалтинговая компания; • Служба риск-менеджмента; • Подразделения Компании • Процесс управления рисками • Участники: • Служба риск-менеджмента; • Подразделения Компании; • Страховые брокеры; • Страховые компании • Аудит эффективности процесса управления рисками • Участники: • Консалтинговая компания; • Служба внутреннего аудита • Служба риск-менеджмента;

9. Консалтинговая компания • Единый понятийный аппарат и методологии выявления рисковых событий. • Способы классификации и типовой классификатор рисковых событий • Методологии качественной оценки рисков, построения карты рисков • Методологии моделирования рыночных и финансовых рисков • Методология оценки кредитных рисков проекта (рисковое событие - неисполнения обязательств поставщиками и подрядчиками) • Методология критериальной оценки производственно-технологических и операционных рисков • Методология определения уровня толерантности к риску (допустимого уровня риска) • Методология оценки совокупного риска проекта • Политика и регламенты взаимодействия подразделений в рамках системы управления рисками; • Перечень способов и инструментов реагирования на риск; • Перечень средств контроля со стороны руководства в «привязке» к местам возникновения рисковых событий; • Рекомендации по совершенствованию организационной структуры; • План внедрения системы управления рисками в компании • Разработка планов реагирования на непредвиденные рисковые события с критическим уровнем влияния на результат • Обучение специалистов компании I. Построение процесса управления рисками

10. Служба риск-менеджмента • Подразделения компании • Координация проекта по построению процесса управления рисками • Экспертное сопровождение проекта I. Построение процесса управления рисками

11. Служба риск-менеджмента (привлечение Консультанта на отдельные работы) • Страховые брокеры • Подразделения компании • Страховые компании • Аккумуляция и анализ информации по рискам от всех подразделений • Выявление и оценка критических рисков • Расчет совокупного риска и определение уровня толерантности компании к риску • Разработка средств реагирования и процедур контроля за критическими рисками • Подготовка отчетности Совету Директоров • Размещение рисков на перестраховочном рынке на основании технического задания, подготовленного службой риск-менеджмента • Содействие при получении страховых возмещений • Выявление и оценка рисков собственного подразделения • Разработка средств реагирования и процедур контроля за рисками подразделения; • Подготовка отчетности службе риск-менеджмента • Принятие рисков на страхование в соответствии с техническим заданием, разработанным службой риск-менеджмента II. Процесс управления рисками

12. Отчетность системы управления рисками Регистр критических рисков СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ План действий по снижению критических рисков КОМИТЕТ ПО АУДИТУ ВЫСШЕЕ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ РУКОВОДСТВО Корпоративный регистр рисков Карта корпоративных рисков ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ План действий ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ Регистр рисков Регистр рисков Регистр рисков Карта рисков Карта рисков Карта рисков План действий План действий План действий

13. Риск-аппетит компании итолерантность к риску Деятельность в пределах допустимого риска предоставляет руководству более высокую степень уверенности в достижении организацией своих целей. Определяется индивидуально на основании стратегии развития компании Толерантность к риску – допустимый уровень риска, при котором компания сохраняет финансовую устойчивость

14. Организационная схема построения комплексной системы управления рисками АКЦИОНЕРЫ СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ КОМИТЕТ ПО АУДИТУ ВЫСШЕЕ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ РУКОВОДСТВО ОТДЕЛ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Подразделения Риски/убытки Реализация мероприятий по управлению рисками, формирование отчетности Карта рисков План действий по снижению рисков Рисковая панель Внутренний аудит (Ежегодный отчет Совету Директоров)

15. Консалтинговая компания • Служба риск-менеджмента • Служба внутреннего аудита • Проведение внешнего аудита эффективности процесса управления рисками (ежегодно/раз в пол. года) • Содействие в проведении аудита • Проведение внутреннего аудита эффективности работы каждого подразделения по выявлению, оценке и снижению рисков • Проведение внутреннего аудита эффективности работы службы риск-менеджмента по управлению критическими рисками • Подготовка отчетности Совету Директоров III. Аудит эффективности процесса управления рисками

16. Рост/стабилизация рыночной стоимости акций компании Достижение стратегических целей и совершенствование корпоративного управления Своевременное и систематическое информирование акционеров и высшего руководства компании о причинах возникновения и величине фактических и вероятных убытков Снижение убытков (минимум на 25-30%) Повышение кредитного рейтинга и рейтинга корпоративного управления Соответствие требованиям регуляторов (ERM COSO, ФСФР) при размещении ценных бумаг Соответствие «лучшим мировым практикам» Выгоды и эффект

17. Компании, которые ставят перед бизнесом следующие задачи: Повышение качества корпоративного управления; Привлечение заемных ресурсов на международных финансовых рынках; Реорганизация / реформирование бизнеса; Выход на IPO; Масштабные инвестиционные программы; Повышение уровня контроля в компании и дочерних структурах. Выгоды и эффект:Какие компании сегодня управляют рисками?

18. Адреса и телефоны офисов компании: МОСКВА 115093, Москва, ул. Люсиновская, д. 27, стр. 3Телефон: (095) 967-68-38Факс: (095) 967-68-43E-mail:common@rbsys.ru САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 193024, Санкт-Петербург, проспект Бакунина, д.5, Литер "А", офис 309Телефон: (812) 332-1355E-mail:piter@rbsys.ru НОВОСИБИРСК 630007, Новосибирск, ул. Колыванская, 3а Телефон: (383) 218-84-66, 223-59-37Факс: (383) 223-96-11E-mail:office@rbsys.nsk.ru НИЖНИЙ НОВГОРОД 603089, Нижний Новгород, ул. Полтавская, д.32, офис 24Телефон: (8312) 78-76-38 E-mail:office_nn@rbsys.nnov.ru Сайт:www.rbsys.ru