ul. Sielecka 9 37-700 Przemyśl tel.: +48 16 676 43 00 fax :+48 16 676 44 44 przemysl.ic.pl

1. Izba Celna w Przemyślu Audyt wewnętrzny w systemie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej na przykładzie Izby Celnej w Przemyślu ul. Sielecka 9 37-700 Przemyśl tel.: +48 16 676 43 00 fax :+48 16 676 44 44 www.przemysl.ic.gov.pl

2. Planowanie strategiczne w Służbie Celnej Służba Celna działa w oparciu o plany strategiczne od 1999 roku. Podstawy i wyzwania ówczesnych strategii: Aktualnie strategia działania Służby Celnej odwołuje się m.in. do dokumentów strategicznych: wymagania sformułowanych w CustomsBlueprints – wytycznych Komisji Europejskiej dla administracji celnych państw kandydujących do Unii Europejskiej, istotne dla SC wyzwania: uzyskanie, a następnie umocnienie pozycji Polski w Unii Europejskiej, zmiany zasad działania aparatu finansowego państwa oraz rosnące oczekiwania podmiotów gospodarczych. „Wieloletniego planu strategicznego dla elektronicznej administracji celnej” (Multi-Annual Strategic Plan –MASP) . Strategii Przyszłości Cła (FutureCustomsInitiative) oraz programu e-Cło.

3. Strategia działania Służby Celnej na lata 2010-2015 Strategia Służby Celnej 2010-2015 (BSC, zarządzenie MF) Misja, Wizja cele strategiczne w perspektywie zewnętrznej – klientów cele pośrednie z perspektywy wewnętrznych procesów biznesowych (Jak powinni nas postrzegać klienci, abyśmy zrealizowali swoją wizję?), cele pośrednie z perspektywy rozwoju (Jakie procesy wewnętrzne musimy doskonalić, aby klienci byli zadowoleni?), (Jak zachować zdolność do zmian i poprawy efektywności, aby zrealizować naszą wizję?), INICJATYWY STRATEGICZNE KROKI MILOWE

4. System kontroli zarządczej w Służbie Celnej

5. System kontroli zarządczej w Służbie Celnej

6. Model współzależności komponentów kontroli zarządczej w Służbie Celnej Kultura organizacyjna Ludzie Systemy Procesy Środowisko wewnętrzne Ministerstwo Finansów I i II poziom Cele i zarządzanie ryzykiem Izba Celna I poziom Mechanizmy kontroli Informacja i komunikacja Monitorowanie i ocena

7. Strategiczne zasoby budowy kontroli zarządczej • Zasoby strategiczne – fundament budowy SKZ w SC. • Każdy z zasobów składa się z szeregu komponentów, które dla sprawności działania organizacji jako całości powinny mieć kształt jednolitych systemów, procesów, procedur, polityk, dobrych praktyk itp. Kontrola Zarządcza • Zasoby strategiczne oceniamy cyklicznie - metodą CAF • I etap ocena istniejącego stanu (” jakimi zasobami strategicznymi dysponuje jednostka i jaki jest poziom rozwoju tych zasobów”.) • II etap ocena poziomu zarządzania zasobami strategicznymi. • EFEKT - kompleksowa ocena poziomu dojrzałości organizacji w zakresie zarządzania zasobami strategicznymi. • Ocena powinna być przeprowadzana okresowo, nie rzadziej niż raz na trzy lata.

8. System wyznaczania celów i zadań Poziom strategiczny (Minister Finansów) Poziom operacyjny (dyrektor izby celnej)

9. Plan działalności Izby Celnej Propozycje celów Szefa Służby Celnej Plan działalności Ministerstwa Finansów części A,B,C część A część B Plan działalności Izby Celnej Cele z planu MF dotyczące Służby Celnej Cele sformułowane przez IC w obszarach działalności Służby Celnej

10. Zarządzanie ryzykiem TERMINY • Proces identyfikacji i analizy ryzyka - raz do roku • Raporty z oceny poziomu ryzyka, skuteczności mechanizmów kontrolnych i podejmowanych działań: • z obszaru o najwyższym zagrożeniu – raz na kwartał • z obszaru o średnim zagrożeniu – raz na pół roku • z obszaru o najniższym zagrożeniu – raz do roku

11. Monitoring źródeł kontroli zarządczej

12. System zbierania informacji o stanie kontroli zarządczej Źródło informacji o stanie KZ Kto dostarcza informację Kryterium oceny Czy stwierdzono nieprawidłowość/problem/słabość KZ RAPORT TAK NIE Działania zaproponowane i podjęte w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej w danym obszarze 3-oznacza nieprawidłowość bardzo istotną 1-oznacza nieprawidłowość małą istotną 2-oznacza nieprawidłowość istotną Oświadczenie o stanie KZ

13. Kontrola zarządcza a audyt wewnętrzny Kontrola zarządcza Co to jest ? ogół działań Po co ? działania podejmowane są dla zapewnienia realizacji celów i zadań jednostki Jak ? w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy Audyt wewnętrzny jest działalnością niezależną i obiektywną, której celem jest wspieranie kierownika jednostki w realizacji celów i zadań przez systematyczną ocenę kontroli zarządczej oraz czynności doradcze

14. Rola i zadania komórki organizacyjnej Izby Celnej oraz audytu wewnętrznego w zakresie funkcjonowania systemu KZ WSPÓŁPRACA

15. Audyt - zadania zapewniające Ocena kontroli zarządczej dotycząca

16. Audyt - doskonalenie kontroli zarządczej w wyniku czynności doradczych Zespól ds. wdrożenia projektów działań doskonalących – wdrożenie metody CAF Weryfikacja celów zadań i mierników w planie działalności IC Przemyśl Zespół projektowy „Klient w centrum uwagi” Samoocena kontroli zarządczej Szkolenie kadry kierowniczej – upowszechnienie standardów kadry kierowniczej Udział w analizie ryzyka oraz konsultacje w zakresie kształtu RR Opiniowanie uregulowań wewnętrznych /zewnętrznych Ocena zasobów strategicznych ICmetoda CAF Kurs e-lerningowy z kontroli zarządczej

17. OŚWIADCZENIE O STANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ • Istota funkcjonowania oświadczenia – systematyczne dokonywanie oceny stanu kontroli zarządczej oraz stałe jej usprawnianie. • Cel: dokonanie rzetelnej oceny funkcjonowania jednostki, systematyczne, planowe usprawnianie jej funkcjonowania, wyraz odpowiedzialnego i rzetelnego podejścia do systemu zarządzania. • Realny sens ma tylko taka ocena, która w prawdziwy i rzetelny sposób podsumuje sytuację jednostki. • Narzędzie doskonalenia instytucji – kreuje wyzwania, mobilizuje do poszukiwania rozwiązań doskonalących

18. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej w Izbie Celnej w Przemyślu za 2011r. • Część B w ograniczonym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza. • Zastrzeżenia: • Obszar komunikacji wewnętrznej i zewnętrznej • Styczność ze zjawiskami niepożądanymi (mobbing, molestowanie, nietolerancja, demotywowanie, faworyzowanie). • Niski poziom identyfikacji z KZ • Wiarygodność sprawozdań • Ale podejmujemy działania • „Klient w centrum uwagi administracji” (Opracowanie katalogu i kart usług oraz udostępnienie ich klientom zewnętrznym, strategia komunikacyjna, optymalizacja procesów) • Przeprowadzenie w IC i UC samooceny w oparciu o metodę CAF 2006 oraz opracowanie planów doskonalących • Wdrożenie systematycznego badania satysfakcji funkcjonariuszy i pracowników IC oraz wdrożenie działań naprawczych • Innowacyjne projekty usprawniające funkcjonowanie IC w kontekście przygotowań do EURO 2012 • Inicjatywa 3I

19. Monitoring Źródeł KZ Plany doskonalenia Badania ankietowe Inicjatywa 3i Klient w centrum uwagi administracji Strategia komunikacji CAF Zespoły zadaniowe EURO 2012 Zapewnienie o stanie kontroli zarządczej

20. DOŚWIADCZENIA PERSPEKTYWY

21. Dziękuję za uwagę ul. Sielecka 9 37-700 Przemyśl tel.: +48 16 676 43 00 fax :+48 16 676 44 44 www.przemysl.ic.gov.pl