가지급금인정이자조정명세서 ( 가중평균차입이자율 )

1. 가지급금인정이자조정명세서 (가중평균차입이자율)

2. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 이자율이 같은 지급이자는 합계로 입력합니다.

3. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) -F1계정설정을 클릭하여 자동 반영할 계정 설정을 할 수 있습니다. -추가로 차입금 관련 계정을 설정할 수 있습니다. ※기장한 데이터는 자동 불러오기가 가능하나 외부조정인 경우는 사용자가 편집해야합니다. -이자율별 차입금잔액계산에서 거래처별 차입금잔액적수를 산출하여 가중평균차입이자율 적용 시 기준금액을 확인하기 위한 메뉴입니다. -하단 F2-코드도움을 눌러 거래처를 입력하면 차입금잔액 계산을 할 계정의 해당 거래처의 계정별원장 데이터가 자동 반영됩니다. 자동 반영된 차입금 및 상환액의 이자율을 입력하면 잔액,잔액적수는 자동 계산 됩니다.

4. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 동일 거래처에 여러 개의 차입금 계정을 설정하여 사용한 경우 거래처별/ 계정과목별로 각각 계정을 선택해야 자동반영 됩니다.

5. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 잔액은 라인별 합계로 표시됩니다. 해당일자 라인에 차입금만 있는 경우 잔액은 양수, 해당일자 라인에 상환액만 입력한 경우 잔액은 음수로 표기됩니다

6. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 마이너스 대출 통장의 경우 각 일자별 거래 내역을 이자율별로 모두 입력 합니다. 변동금리로 차입한 경우 차입 당시의 이자율로 차입금을 상환하고, 변동된 이자율로 동 금액을 다시 차입한 것으로 차입금란에 입력합니다. (화면예제) 5월30일에 동일한 차입금에 대한 이율이 5%->6%로 변동된 경우 5월30일자에 5%의 이자율로 상환액을 입력하고 동일한 날짜에 6%의 이자율로 차입금을 입력합니다

7. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 구분값(G)선택방법 -당좌대출(07.2.27이전,07.2.28이후)로 선택한 데이터가 있는경우 당좌대출에 대한 인정이자 계산시에 법인부담최고 이자율로 적용하는 경우에는 0:법인부담최고이자율을 선택 -무조건 약정에 의한 9%의 당좌대출이자율을 적용하는 경우 1:당좌대출이자율을 선택합니다. (법인부담최고 이자율이지만 차입금이자가 9%미만만 있는 경우도 1을 선택합니다.

8. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) -선택란은 2007.2.27 이전분은 대여,회수 모두 선택값 3.당좌대출(07.2.28이전)으로 자동반영됩니다. -07.2.28이후분의 선택값은 공란으로 표기됨으로 사용자가 1.가중평균차입이자율과 2.당좌대출(07.2.28이후)로 구분하여야 합니다. 이경우 회수분은 선택값을 체크하지 않습니다 (자동으로 회수처리됩니다) -선택란 일괄적용시 CTRL +A를 눌러 대여분에 대한 1,2,3 구분을 선택하여 일괄적용 이 가능합니다.

9. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 각 각의 구분 탭에서 해당되는 건을 체크한 후 일괄적용을 클릭하면 가지급금(전체)의 구분 값 란에 반영됩니다. 1. 가중평균차입이자율 2. 당좌대출이자율(2007.2.28 이후 분) 3. 당좌대출이자율(2007.2.27 이전 분)

10. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) • 회수 분은 선입선출에 의해 자동 배분 회수처리 되므로 구분 값 • 선택을 할 필요가 없으며, 2007.2.27 이전 분은 자동 선택됩니다. • 가중평균차입이자율 • 당좌대출이자율(2007.2.28 이후 분) • 당좌대출이자율(2007.2.27 이전 분) • 구분된 값이 상단의 3.4.5번 탭에 각각 반영 됩니다.

11. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 불러오기를 클릭하여 1.가지급금(전체)에 입력된 사항을 반영 합니다.

12. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) -발생일자는 대여분의 첫번째 대여분의 최초발생일로 자동반영 됩니다 -회수일자는 발생했던 대여금의 회수금액이 완료된 회수일이 자동 반영됩니다. -대여분에 대해 전액 회수 되지 않은 경우 회수일자는 반영되지 않고 발생일자만 반영됩니다.

13. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 차기이월되는 대여금의 경우에는 회수일자를 입력하지 않으면 출력 시 회수일자란에 차기이월로 자동 표기 됩니다

14. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 회수분의 일수 계산은 대여일부터 첫 번째 회수 전일 까지 두 번째 회수 시 이전 회수 일부터 두 번째 회수 전일 까지 계산되어 반영됩니다. 화면 예제) 4/1~ 9/30 – 183 일 10/1~10/31 – 31 일 잔액이 “0”인 경우 일수를 표기하지 않습니다. 차기이월분은 대여일부터 회계기간 말일까지 계산되어 반영됩니다.

15. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 가중평균차입이자율에 작성 및 편집 후 1.가지급금(전체)에 추가된 사항이 발생한 경우 불러오기 실행시 작성된 내용이 삭제되므로 추가하고자 하는 라인에 커서를 위치한 후 하단 F1 추가 키를 눌러 라인을 삽입 후 입력 합니다.

16. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 이자율은 이자율별 차입금잔액계산에 입력된 사항으로 가중평균차입이자율이 산출됩니다. 산출된 이자율은 F2 코드도움을 통하여 확인 할 수 있습니다. 이자율을 구하는 공식에 따라 해당 대여기간을 인식하여 적용되는 차입금 잔액만 반영하여 계산 됩니다. 계산된 이자율이 맞으면 적용(TAB)을 눌러 이자율을 적용합니다. 이자율은 대여 건건이 확인하여 적용해야 합니다.

17. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 회수 분의 이자율은 이전 대여분 이자율과 동일하므로 이전 대여분의 이자율을 직접 입력 합니다.

18. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 가수금적수의 배분도 선입선출에 의하여 가지급금 선 발생분 부터 순차적으로 자동 배분되어 3,4,5번 각 탭에 반영됩니다.

19. 가수금적수의 배분도 선입선출에 의하여 가지급금 선 발생분 부터 순차적으로 자동 배분되어 3,4,5번 각 탭에 반영됩니다. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을)

20. 가수금적수의 배분도 선입선출에 의하여 가지급금 선 발생분 부터 순차적으로 자동 배분되어 3,4,5번 각 텝에서 반영된 내용을 확인할 수 있습니다. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을)

21. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 가수 일자 별 배분내역은 표시되지 않는 부분임을 주의 합니다. 3.4.5번 각 탭에 배분된 가수금 적수는 하단에 합계란에 반영 됨을 확인 하실 수 있습니다.

22. ◈가지급금등 인정이자조정명세(갑,을) 인정이자계산 탭에서 F6전자신고를 클릭하여 신고저장 해야만 전자신고관련 데이터와 주요계정명세서(을)에 반영이 됩니다