Nelson Shack Director Nacional

1. MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección Nacional del Presupuesto Público XII Curso Internacional “Reformas Económicas y Gestión Pública Estratégica” “Planeamiento, Programación y Presupuestación en el Perú” Nelson Shack Director Nacional Santiago de Chile 1 Diciembre 2004

2. CONTENIDO • GESTION PRESUPUESTARIA, PROGRAMACION Y PLANEAMIENTO • 2. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL GASTO PUBLICO – SSEGP • 3. PROGRAMACION PARTICIPATIVA DEL PRESUPUESTO

3. 1. GESTION PRESUPUESTARIA, PROGRAMACION Y PLANEAMIENTO

4. Sistemas Administrativos en el Estado Contabilidad Endeudamiento Tesorería Adquisiciones Presupuesto GESTIÓN PÚBLICA Personal Planeamiento e Inversiones Patrimonio Control 4

5. Organización del Sistema de Gestión Presupuestaria en el Perú Principios PROCESO PRESUPUESTARIO Normas SISTEMA DE GESTIÓN PRESUPUESTARIA QUE REGULAN Procedimientos RELACIONES ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO Técnicas Métodos • LEY DE GESTION PRESUPUESTARIA • EL ESTADO • LEYES ANUALES DE PRESUPUESTO, • ENDEUDAMIENTO Y EQUILIBRIO • FINANCIERO • REGLAMENTOS • DIRECTIVAS ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO * * Deberá adecuarse a la Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público 5

6. El Sistema de Gestión Presupuestaria PLANEACION Y SUPERVISION PRINCIPALES FUNCIONES DNPP • Planear, dirigir y controlar la formulación, ejecución y evaluación del Presupuesto Público. • Emitir opinión en materia presupuestal. G E S T I Ó N ORIENTACION Y COORDINACION Pliegos Presupuestarios Poderes del estado Ministerios Gobiernos Regionales Instituciones Públicas Universidades • Llevar adelante la ejecución del presupuesto autorizado orientándolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos. • Coordinar con la DNPP las pautas a seguir en materia presupuestal. PRINCIPALES FUNCIONES EJECUCION Y EVALUACION BASE NORMATIVA ART. 4°, 5°, 6° Y 7° LEY N°27209 “LEY DE GESTION” 6

7. El Presupuesto del Sector Público Un importante instrumento de programación económica y social al posibilitar la identificación de los objetivos que el Estado pretende lograr y los medios para alcanzarlos ¿Qué es el Presupuesto? ¿Para que sirve? La estructura del presupuesto Muestra todos los ingresos y los gastos del Sector Público para el correspondiente año fiscal Ingreso:toda operación que sirve como mecanismo de financiamiento Gasto:toda transacción que implica un uso de esos fondos Art. 78º CP El Presupuesto debe estar equilibrado entre sus ingresos y egresos y está prohibido autorizar un gasto sin el financiamiento correspondiente 7

8. Dinámica Operativa del Presupuesto Asignación en el Presupuesto PLIEGOS PRESUPUESTARIOS NIVEL INSTITUCIONAL 2 niveles Máxima agregación de las acciones del Estado (Misión y Propósitos) NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO FUNCIÓN Lineamientos sectoriales e institucionales – Objetivos Generales PROGRAMA categorías presupuestarias Acciones orientadas al logro de Objetivos Parciales SUBPROGRAMAS Unidades de asignación de recursos para lograr Objetivos Específicos ACTIVIDADES Y PROYECTOS 8

9. Fases del Proceso Presupuestario I PROGRAMACION II FORMULACION VI EVALUACION III APROBACION BASE NORMATIVA ART. 16° LEY N°27209 “LEY DE GESTION” IV EJECUCION V CONTROL 9

10. Fases del Proceso Presupuestario: Programación I PROGRAMACION II FORMULACION SE ESTABLECEN LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES A LOGRAR DURANTE UN AÑO FISCAL DETERMINANDO LA DEMANDA GLOBAL DE LOS GASTOS QUE IMPLICARA LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS POR PARTE DE LOS PLIEGOS VI EVALUACION III APROBACION BASE NORMATIVA ART. 17° LEY N°27209 “LEY DE GESTION” IV EJECUCION V CONTROL 10

11. Involucra la proyección de los grandes agregados económicos para los próximos años. Implica una gestión eficiente, eficaz, austera y transparente de las finanzas públicas. Permite el cumplimiento de las metas y objetivos trazados para el año fiscal en curso. Programación Macro Económica de Mediano y Largo Plazo Marco Macroeconómico Multianual Presupuesto Anual Contiene una Declaración de Principios de Política Fiscal y los supuestos macroeconómicos para los siguientes tres ejercicios fiscales. Planes Estratégicos Multianuales: Nacional, Regionales, Locales y Sectoriales Ayuda a asegurar una acción del Estado intertemporal y sectorial, coherente en el corto, mediano y largo plazo. Los planes de desarrollo y competitividad regional y local deben ser concertados y consistentes con dichos planes estratégicos (PDRC / PDLC). Gobernabilidad y Transparencia Fiscal: Esquema General Prioridades Nacionales Planes Operativos Planes Estratégicos Institucionales 11

12. Formulación presupuestaria en 2 etapas PROYECCIONES MACROECONÓMICAS + POLÍTICA TRIBUTARIA Y ARANCELARIA RATIO DEUDA PÚBLICA/PBI DECRECIENTE FINANCIAMIENTO DEL DÉFICIT FISCAL Y PROYECCIÓN DE SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA PROYECCIÓN DE INGRESOS + META DE DÉFICIT FISCAL GASTO PÚBLICO PRESUPUESTO PÚBLICO 12

13. Formulación presupuestaria en 2 etapas Presupuesto Público Gasto del Gobierno Nacional Desempeño Macroe- conómico Gasto Corriente Gasto del Gobierno Regional Gasto de Capital Meta de Déficit Fiscal GASTO PÚBLICO Presión Tributaria Servicio de la deuda Gasto del Gobierno Local 13

14. Hacia un Sistema de Planeamiento Visión Nacional Políticas de Estado Política General de Gobierno Marco Multianual PESEM’s: Lineamientos sectoriales Plan de Desarrollo Concertado Plan Estratégico Institucional Presupuesto Anual 14

15. Articulación Planes y Presupuesto 15

16. Esquema de Programación 1. PROCESO DE PLANEAMIENTO Plan de Mediano y Largo Plazo RESCATAMOS • Social y Cultural • Económico y Financiero • Ambiental y de Recursos Naturales VISIÓN DE DESARROLLO DEL DISTRITO / PROVINCIA / REGIÓN Y LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE DESARROLLO Enfoque Territorial Enfoque Temático En cada nivel de gobierno: • Efectos e implicancias distritales / provinciales / regionales • Efectos e implicancias que trascienden el • Distrito / Provincia / Región • SE IDENTIFICAN PROBLEMAS • SE PROPONEN SOLUCIONES • Actividades y Proyectos • de Inversión concretos • Fichas y • Perfiles • Ejecución a cargo de la Municipalidad Distrital / Municipalidad • Provincial / Gobierno Regional • Coordinación de su ejecución con la Municipalidad Provincial / • Gobierno Regional / Gobierno Nacional • Propuesto a los organismos e instituciones públicas o privadas • promotoras del desarrollo y a las organizaciones sociales 16

17. Esquema Interjurisdiccional del Proceso Participativo Avanzando hacia el desarrollo 17

18. Esquema de Articulación de Objetivos en el Proceso Presupuestario 18

19. Programación 1. OBJETIVOS INSTITUCIONALES DNPP 2. ESTIMACION DE INGRESOS DIFERENTES A RROO 3. DEMANDA GLOBAL TECHOS PRESUPUESTALESRROO PLIEGO PRESUPUESTARIO RECURSOS PUBLICOS Optimizar la prestación de servicios a la población 19

20. Fases del Proceso Presupuestario: Formulación I PROGRAMACION II FORMULACION SE DEFINE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA Y METAS PRESUPUESTARIAS EN FUNCION A LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES ESTABLECIDOS EN LA FASE DE PROGRAMACION VI EVALUACION III APROBACION BASE NORMATIVA ART. 18° LEY N°27209 “LEY DE GESTION” V CONTROL IV EJECUCION 20

21. Formulación DNPP ESCALA DE PRIORIDADES ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA PLANEAMIENTO Y PROGRAMACION PARTICIPATIVA EN GASTOS DE INVERSION METAS PRESU-PUESTARIAS CADENAS DE GASTO FUENTES DE FINANCIAMIENTO PLIEGO PRESUPUESTARIO ELEMENTOS: 1. Finalidad 2. Unidad de medida 3. Cantidad 4. Ubicación geográfica 21

22. Dinámica Operativa del Presupuesto Asignación en el Presupuesto PLIEGOS PRESUPUESTARIOS NIVEL INSTITUCIONAL 2 niveles Máxima agregación de las acciones del Estado (Misión y Propósitos) NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO FUNCIÓN Lineamientos sectoriales e institucionales – Objetivos Generales PROGRAMA categorías presupuestarias Acciones orientadas al logro de Objetivos Parciales SUBPROGRAMAS Unidades de asignación de recursos para lograr Objetivos Específicos ACTIVIDADES Y PROYECTOS 22

23. Estructura Presupuestaria de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, 2004 SECTOR 26 Sectores 136 Pliegos 591 Unidades Ejecutoras UE UE UE Unidades Operativas UO UO PLIEGO PLIEGO 23

24. Estructura del Presupuesto Público, 2004 Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales 24

25. 2. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL GASTO PUBLICO SSEGP

26. Esquema de Indicadores para la Medición y Evaluación del Desempeño Eficiencia Programación Insumo Producto del Gasto Público Eficacia Productividad Calidad Resultado Economía Eficacia Impacto Eficiencia Eficacia Calidad Ejecución del Insumo Producto Gasto Público Productividad 26

27. Tipos de indicadores • Indicadores de Medición del Desempeño: Son instrumentos de medición de las principales variables o acciones asociadas al cumplimiento de los objetivos, los cuáles son expresión concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo específico. Tipos: Insumo; Producto ; Resultado ; Impacto • Indicadores de Análisis o Evaluación del Desempeño: El análisis de la medición del desempeño se realiza una vez culminada la acción o la intervención, y permite analizar las diferentes dimensiones de la gestión institucional. Tipos: Eficacia; Eficiencia; Economía; Calidad “Se propone UN (01) indicador” 27

28. Características de los indicadores • Pocos indicadores: 1 x Actividad / Acciones PRINCIPALES. • Planteados a nivel de Unidad Ejecutora (UE). • Que satisfagan las siguientes condiciones: • Pertinencia • Independencia • Economía • Publicidad • Participación • Comparables • Medibles Medición del Desempeño Evaluación del Desempeño 28

29. Diseño conceptual del sistema POBLACIÓN OBJETIVO Indicadores de Desempeño Impacto Resultado Producto Insumo Categoría Funcional Programática Función Visión / Misión Programa Objetivo Estratégico General Sub Programa Objetivo Estratégico Específico Acción Permanente / Acción Actividad/ Proyecto Temporal Formulación Evaluación Mecanismos de Formulación, Seguimiento y Evaluación del Desempeño Seguimiento 29

30. Convenios de Administración por Resultados: Mejorando la eficiencia de la Gestión Pública Indicadores para la medición y evaluación del desempeño: • IPRI • EEEC Sistema de seguimiento y evaluación del gasto público • 75% Ahorro Propio • 25% Reserva de contingencia del año fiscal siguiente (no incluye a ETEs) Bonos de productividad trimestral Ciudadanía – Contraloría - Parlamento (Accountability) 30

31. Convenios de Administración por Resultados Acuerdo contractual…. ENTIDAD DNPP CGR • Indicadores • IPRI • EEEC Evaluación de cumplimiento Compromisos Si No Ahorro Bono de Productividad Penalidades Autoriza pago 31

32. El SSEGP SSEGP SSEGP Corto Plazo Información adecuada y oportuna Mediano Plazo Planeamiento Estratégico Gestión por Resultados Rendición Social de Cuentas Largo Plazo Mejora en calidad de Gasto Público 32

33. Lógica de operación del Seguimiento y Evaluación del GP Seguimiento y Evaluación Conocimiento de la gestión Rendición de cuentas Ajustes a las intervenciones Responsabilidades Transparencia Eficiencia en asignación y ejecución Calidad del gasto Institucionalidad democrática Bienestar de la población 33

34. Ambito e Instrumentos 34

35. Instrumentos del Sistema (1) 35

36. Instrumentos del Sistema (2) 36

37. SSEGP Indicadores Planeamiento de Lineamientos desempeño de Política Balances de Gestión P rogramación y Formulación Evaluación Institucional FASES DEL Evaluación Aprobación PRESUPUESTO Evaluación de Políticas Públicas Estudios Ejecución de Seguimiento Componentes y articulación del Sistema 37

38. Insumos y Productos del Sistema SSEGP Información de los Sectores Otras fuentes (SIAF,INEI) Productos de Información Impacto Corto Plazo: Disponibilidad de información MEF Sectores Ejecutivo Sociedad Civil Impacto Mediano Plazo: Planeamiento Estratégico Ciclo Presupuestal Rendición Social de Cuentas Impacto Largo Plazo Mejorar Eficiencia, Equidad del Gasto Público 38

39. Implementación - Etapas 1º 2º 3º 39

40. Gobierno NACIONAL Gobierno LOCAL Gobierno REGIONAL OTROS ETEs El Sector Público, 2004 Entidades del Sector Público Nacional FONAFE 119 Entidades US$ 727 MM 17 Entidades nacionales US$ 408 MM 102 Entidades municipales US$ 319 MM 41 Empresas US$ 3 432 MM BCR SBS ESSALUD US$ 898 MM Beneficen-cias 1 829 Munici-palidades (Provinciales y Distritales) US$ 1 659 MM 110 Pliegos 269 UEs Ministerios Hospitales USEs Universida-des US$ 9 095 MM 26 Pliegos 322 UEs 26 Gobiernos Regionales Direcciones Regionales US$ 1 984 MM 40

41. Aplicativo informático 41

42. 3. PROGRAMACION PARTICIPATIVA DEL PRESUPUESTO

43. El Presupuesto y Planeamiento Participativo Mecanismo de asignación de recursos, aplicado por el MEF para promover la construcción de un arreglo institucional que permita a los ciudadanos intervenir en la creación de las políticas públicas Es una combinación de democracia representativa con democracia directa de los ciudadanos Permitir a los ciudadanos intervenir en la asignación de los recursos públicos y en las demás decisiones de gobierno que tengan importancia para el futuro de su comunidad OBJETIVOS Ha permitido el procesamiento de las demandas de los distintos sectores de la sociedad, estableciendo consenso sobre las prioridades de cada lugar y creando conciencia en la tarea de buscar y generar nuevos recursos para el desarrollo del país Mejorar la eficiencia del gasto público 43

44. Presupuestos Participativos: Marco Legal CONSTITUCION (Art. 197º) LEY DE BASES DE LA DESCENTRALIZACION LEY ORGANICA DE GOBIERNOS REGIONALES LEY ORGANICA DE MUNICIPALIDADES LEY MARCO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Y SU REGLAMENTO EL PRESUPUESTO ANUAL DE LA REPUBLICA ES DESCENTRALIZADO Y PARTICIPATIVO Art. 20º GESTION DEL GR SE RIGE POR EL PDDRC Y EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Art. 32º PDDLC Y PRESUPUESTOS PARTICIPATIVOS PDDRC LINEAMIENTOS GENERALES PARA EL PROCESO DS Nº 171-2003-EF INSTRUCTIVO Nº 001-2004-EF/76.01 “INSTRUCTIVO PARA EL PROCESO DE PLANEAMIENTO DEL DESARROLLO CONCERTADO Y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO” 44

45. 3 1 2 PREPARACIÓN IDENTIFICACION DE AGENTES PARTICIPANTES CONVOCATORIA 5 TALLERES DE TRABAJO VISION REGIONAL O LOCAL IDENTIFICACION OBJETIVOS ESTRATEGICOS CONCERTADOS SOPORTE Y ASISTENCIA TECNICA CAPACITACION PROPUESTAS DE ACCIONES 4 CAPACITACION DE AGENTES PARTICIPANTES CRITERIOS DE PRIORIZACION EVALUACION TECNICA 6 EVALUACION TECNICA ACCIONES CONCERTADAS RESPONSABILIDADES • ESTADO • SOCIEDAD SEGUIMIENTO Y EVALUACION 7 FORMALIZACION DE ACUERDOS RENDICION DE CUENTAS 8 Desarrollo del Proceso Participativo 1 2 5 3 4 6 7 8 45

46. Ventajas y beneficiosdel Proceso Participativo Fortalecimiento de la democracia Optimización del uso de los recursos públicos Fortalecimiento de la gobernabilidad Incrementa la rentabilidad social de los proyectos PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Fortalecimiento de las instituciones Desarrollo de una cultura participativa Control ciudadano Sostenibilidad del planeamiento 46

47. Resultados del presupuesto participativo 2004 Gobiernos Regionales • Tendencia a distribuir recursos en proyectos de pequeña envergadura. El promedio es de S/. 497 mil (150 mil US dólares) • Los proyectos de mayor envergadura fueron carreteras y canales de irrigación. • El porcentaje de proyectos en proceso de viabilidad (53%) es demasiado elevado, con respecto a aquellos proyectos nuevos (21%). 47

48. Resultados del presupuesto participativo 2004 Gobiernos Locales MUNIC.PROVINCIALES • La función Transporte concentra mayor número de proyectos, tales como Construcción de Pistas y Veredas y de Vías Urbanas • Función Educación y Cultura: inversión prevista para proyectos de construcción de Centros Educativos y Complejos Deportivos 48

49. Resultados del presupuesto participativo 2004 Gobiernos Locales MUNIC.DISTRITALES • La Función Salud y Saneamiento concentra los proyectos de mayor importancia: Construcción de Servicios de Agua Potable y Desagüe y la implementación de Postas Médicas, Centros de Salud. 49

50. Aspectos para mejorar a la luz de la experiencia ... Ilusión fiscal y fragmentación del gasto (GR) Algunas autoridades adversas al proceso Poca importancia al análisis técnico y SNIP Limitada participación de la sociedad civil en el seguimiento del proceso Limitada representatividad de Agentes Participantes Proceso 2005 Carencia mecanismo efectivo de vigilancia y control Limitada interrelación entre GR, GLP y GLD Poca articulación entre PDC y PP 50