第五章商业银行

1. 第五章商业银行

2. 第一节商业银行概述 • 一商业银行的组织形式 • （一）商业银行的类型 • 商业银行业务经历了全能型和业务单一型的交替发展阶段，目前以全能型为主。 • 1业务单一型。指在一国内，通过法律限定金融机构必须分门别类、各司其职。 • 2全能型。又称综合性商业银行，它可以经营一切银行业务，还包括保险、外汇、证券、咨询等。

3. （二）商业银行的组织形式 • 1.单一银行制.商业银行的业务是由各个相互独立的商业银行经营模式,商业银行不设或不允许设分支机构的一种组织形式.典型的代表是美国银行组织形式. • 单一银行制的优缺点: • 优点:防止垄断、地方管理、独立性强 • 缺点：难于取得规模效益、业务集中风险大、不利于提供全方位的服务。

4. 第一节商业银行概述 • 2 分支行制 • 是法律允许在总行外，在国内外 各地普的设立分支银行的一种组织形式。 • 分为总行制和总管理处制 • 分支行制的优缺点： • 优点：便于银行增强实力，实现规模效益、风险分散、提高服务质量、管理便利。

5. 第一节商业银行概述 • 缺点：不利于竞争、管理难度大。 • 3控股公司制 • 是指某大银行设立控股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行而成立的一种银行制度。 • 4连锁银行制。是由某一人或某一集团拥有若干银行的股权，以取得对这些银行的控制权的一种组织形式。

6. 控股公司制 • 集团银行制有两种类型：银行性持股公司和非银行性持股公司。前者是由一个大银行组成一个持股公司，其他银行从属于这一银行；后者是由主要业务不在银行方面的大企业，拥有某一银行的主要股份成立股权公司，再控制或收购两家以上银行而成立。

7. 控股公司制 银行A 控股公司 银行B 银行C

8. 中国中信集团--第一个吃螃蟹的人 • 金融业务：拥有银行、证券、保险、信托、基金、期货、租赁等门类齐全的金融体系。中信集团授权中信控股公司对所属的中信实业银行、中信证券公司、中信信托投资公司、中信国际金融控股公司（香港）、信诚人寿保险公司、中信期货经纪公司、中信基金管理公司、中信资产管理公司等金融机构行使经营管理权。

9. 中国光大集团在境内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光大永明人寿保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东。在香港拥有光大控股、光大科技、光大国际三家上市公司，并通过光大控股参股港基银行。

10. 第一节商业银行概述 • 5代理银行制。也称往来银行制，是指银行相互间通过签定代理协议，委托对方银行代为指定业务的制度。 • 二商业银行的性质和职能。 • （一）商业银行的性质 • 1商业银行是一般的企业。 • 2商业银行是特殊的企业。

11. 第一节商业银行概述 • 商业银行的特殊性表现： • 1经营内容的特殊性。经营的是货币的流通。 • 2商业银行与一般商业企业的关系特殊。 • 3商业银行对社会的特殊影响。 • 4国家对商业银行的特殊管理。

12. 第一节商业银行概述 • 3商业银行是一种特殊化的金融企业.商业银行与中央银行的区别.与其他金融机构的区别. • (二)商业银行的职能 • 1信用中介.信用中介职能是指商业银行通过负债业务,将社会上的各种闲置资金集中起来,通过资产业务将所集中的资金运用到国民经济各部门中,商业银行充当资金供给者和需求者的中介,实现资金的顺利融通. • 功效:使闲置的小额资金汇集成巨额资金 • 将消费基金转换为生产建设基金 • 将短期资金转换为长期资金 • 使资金分配到高效益的部门.

13. 第一节商业银行概述 • 2支付中介:是指商业银行利用活期存款帐户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。双赢：是商业银行的资金来源，也为客户提供了良好的资金服务，节约了流动成本。 • 3信用创造。书P145 • 4金融服务。代发工资、客户理财等。

14. 存款派生 • 存款总额（D）等于原始存款（R）除以准备金比率。即D＝R/rd. D/ R＝1/rd＝K，它表明单位原始存款的变动引起存款总额变动的最大扩张倍数。该倍数称为派生倍数。它是法定准备率的倒数（ K ＝ 1/rd）。法定准备率越低，派生倍数越大，法定准备率越高，派生倍数越小。 • 选择题1：当法定存款准备金比率为 20% ，商业银行最初所吸收的存款为 3000 货币单位时，银行所能创造的货币总量为（ ）。 • A 、 20000 货币单位　　 B 、 80000 货币单位 • C 、 15000 货币单位　　 D 、 60000 货币单位

15. 汇兑业务 • 请求汇给B100万 支付50 • 应付100 • 请求汇给 A资金50万 应付50 • 支付100 A客户 A银行 B客户 B银行

16. 第二节商业银行业务 商业银行的业务一般分为负债业务、资产业务、中间业务、表外业务。 商业银行负债业务，是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础和前提。广义负债业务除了包括商业银行对他人的债务之外，还包括商业银行的自有资本等，也就是说，所有形成商业银行资金来源的业务都是其负债业务。

17. 商业银行的负债业务(资金来源) 非存款性负债 资 本 存款性负债 可供资金 现金资产 贷款业务 票据业务 投资业务 商业银行的资产业务(资金运用)

18. 第二节商业银行业务 （一）自有资本：商业银行的自有资本是银行开业、经营和发展的前提条件. 1银行成立时所筹集的资本—股本（普通股和优先股） 2储备资本. 盈余(营业盈余,资本盈余)、资本准备 3未分配利润。税后利润减股利余额。可以转增股本。（省税，省中间股票发行费用）

19. 第二节商业银行业务 • 银行资本的三大职能： • 1保护存款人的利益。由于银行资本的存在，即使发生了贷款和投资的损失，最先受到损失的是银行资本 • 2满足银行管理：官方对银行资本做详细的规定，如开业必须的最低资本金，开业过程中的资本充足率等。

20. 中华人民共和国商业银行法 • 第十三条    设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币,设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。资本充足率不得低于百分之八；   

21. 第二节商业银行业务 • 3满足银行经营：风险承担，资金不足的时候减少变卖资产的损失。 • （二）吸收存款 • 1活期存款：优点：无须支付利息 • 支票资金稳定 可以建立与客户的联系

22. 第二节商业银行业务 • 推陈出新： • 1NOW • 它是不使用支票的支票帐户。使用支付命令代替支票。支付利息。 • 2超级NOW。2500存款额利率就高于NOW • 3MMDA。 2500最低余额，对利率没有最高限度，取款提前通知。 • 4电话转帐制度和自动转帐制度。

23. 第二节商业银行业务 • 电话转帐制度和自动转帐制度。 • 2定期存款: • 是指存款客户与银行事先商定款项存续期限并获取一定利息的存款. • 定期存款需要注意的问题有:期限固定,原则上不能提前支取,存款凭证不能转让,但是可以作为质押品.

24. 第二节商业银行业务 • 3储蓄存款 • 是针对居民个人积蓄货币和取得利息收人之需而开办的一种存款业务。储蓄存款又可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。 • 定期储蓄存款提前支取的时候使用的是活期储蓄存款利率,并且要验证身份证.

25. 第二节商业银行业务 • 我国的存款主要分为单位存款、储蓄存款和财政存款。 • 商业银行在利用存款资金的时候，财政存款全部划缴国库。 • 开设储蓄存款的帐户应是个人和家庭以及非盈利组织。 • 政府和盈利组织不能以储蓄名义存款。公款私存是违法的。 • 储蓄存款是商业银行稳定的资金来源。

26. 第二节商业银行业务 • （三）其他负债业务。 • 1同业拆借：银行之间、银行和金融机构之间的资金相互融通。 中央银行 拆入行 需要资金 拆出行 富余资金

27. 第 二节商业银行业务 • 银行间的同业拆借是与央行的作为资金清算中心的功能有关系的。 • 央行在进行了资金清算之后，会从应付方银行在央行的帐户中划走资金，应收银行将在存款准备金帐户中多出资金。 • 当资金短缺的银行在央行的帐户中存款余额少于存款准备金数量就需要拆入资金。

28. 第 二节商业银行业务 • 同业拆借期限：比较短，国外隔日拆借。中国最多不超过四个月，一般在七天之内拆借来弥补短期资金头寸的不足。 • 拆借方式：直接和间接。1996年1月3日，我国成立了统一的资金拆借市场，这个市场是由交易网络组成。利率是市场化的。

29. 第 二节商业银行业务 对于银行而言若想及时获得拆入资金必需具备良好的资信和建立广泛的银行合作关系网络。 拆入资金是否 能够用于长期资金 运用 答案是否定的

30. 第 二节商业银行业务 • 2向中央银行借款。 • 主要是再贷款和再贴现。 • 3向国际货币市场贷款 • 4占用资金。

31. 第二节商业银行业务 • 二资产业务。 • 银行的资产业务是银行的资金运用的业务。 （一）现金资产 现金资产是商业银行随时可用来满足客户资金需要的资产，是流动性最强的资产，它通常由库存现金、存款准备金、存放同业款项、托收中的现金四部分组成。

32. 第 二节商业银行业务 1、库存现金 库存现金一般是指银行为应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币。由于库存现金属于非盈利性资产，而且对其保管又需支付一定费用，因此，商业银行通常仅保持必要的适度数额。

33. 2、存款准备金 商业银行在中央银行的存款又叫准备金存款，一般分为法定存款 准备金和超额存款准备金两部分。 3、存放同业款项 存放同业是指本行存放在其他银行的资金，而其他银行存放在本行的资金 称为同业存款。在其他银行保持存款的目的主要是为了同业之间结算收付 和支付代理业务的手续费。由于商业银行同业间所开立的存款账户都属于 活期性质，可随时支用，因此将其视为现金资产。 4、托收中的现金 托收中的现金又称在途资金，是商业银行应收未收的结算款项。在支票广 泛流通的情况下，商业银行每天会收到大量支票，其中有些是需要本行付 款的，有些是要求本行向其他付款银行收取款项的，这类需向其他银行收 取的款项称为“托收中现金”，支票所载金额在末划入本行收款账户前即称 为在途现金。

34. 第 二节商业银行业务 （二）贷款业务 贷款是商业银行最大的资产业务，主要有以下几种分类： 1、按贷款是否有担保划分为： 信用贷款、保证贷款和抵押贷款。 注：抵押贷款中抵押品的市场价格都是大于抵押贷款金额，多出的部分叫做“垫头”

35. 第 二节商业银行业务 当借款人违约的时候银行应该怎样处理抵押品呢？ 答： 若出售抵押品后除了还贷款本息还有剩余，则多出的部分可以归还借款人。 若出售抵押品不足以归还本息，则应该通过法律程序继续追缴。

36. 第 二节商业银行业务 2、按贷款对象划分：工商贷款、农业贷款、消费贷款、不动产抵押贷款和同业拆放。P书139页 3、按贷款的偿还方式划分：一次偿还性贷款和分期偿还性贷款。 4、按贷款期限划分：活期贷款和定期贷款两种，定期贷款可分为短、中、长三种，贷款期限1年以内（含一年）为短期贷款，1年以上5年以下（含五年）为中期贷款，5年以上的为长期贷款。

37. 第 二节商业银行业务 5、按贷款风险程度划分：正常、关注、次级、可疑和损失五类贷款，其中后三类被称为不良资产。

38. 贷款风险分类管理 自2002年1月1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管 理。按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款 受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和 损失五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。 • 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 • 关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 • 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。 • 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造成较大损失。 • 损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。

39. 借债还钱-----真理必须重复一万遍 • 如果没有存钱的人，银行就得关门 • 如果没有借钱的人，银行也得关门 • 如果太多的人借钱不还，银行更得关门。 • 银行的梦想很简单：借得进、贷得出、回的来。

40. 中国银行业不良资产分析 • 截止2001年9月末四家国有独资商业银行的本外币存款6.8亿元人民币,其中不良贷款为1.8亿元,占全部贷款的26.62%(不良资产剥离后的数据) • 恶意逃废债是形成不良资产的一个重要原因.”欠债有利,不还万岁”------国企谬论. • 在恶意逃债的企业中,国企逃债资金占到了69.37%.

41. 水土不服------被拖累的外资银行 • 西方国家银行的不良贷款率一般不到5%. • 如美国商业银行平均2%,花旗,摩根、大通等只有0.5% • 然而中国外资银行的不良贷款在同一管理机制下与其母国相比有大幅的增加. • 正常:73.29%,关注:12.93%,次级:6.84%,可疑:6.17,损失:0.73%

42. 中国银行业不良资产分析 • 逃废债案例: • 吉林省吉林市管道煤气总公司将其价值12488万元的资产与香港捷美公司和中国新兴石油公司组建新吉美公司,同时将所属的安装公司,设计院等单位重新注册,带走有效资金4098万元,而中国工商银行的7099的贷款本息却被悬空.

43. 中国银行业不良资产分析 • 原因: • 1国企带头的示范效应. • 2本质上说是国人的信用观念淡薄. • 3缺乏健全的信用机制,比如黑名单制度. • 4企业经营不良. • 5经济形式不好.

44. 第 二节商业银行业务 （三）投资业务 主要是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。 （四）票据业务 票据业务是银行以商业票据为经营对象，将银行资金加以运用的业务，票据业务主要包括票据贴现业务和票据抵押放款业务。 1、票据贴现 票据贴现是指客户将未到期的票据提交给银行，由银行扣除自贴现日起至票据到期日止的利息而取得的现款。票据到期时，由贴现银行按票面额向票据债务人收回款项。银行办理票据贴现，须按一定的利率计算利息，这种利率称为贴现率。

45. 贴现 未到期票据贴现 付款额的计算方式： • 贴现金额＝票据票面金额-贴现利息 • 贴现利息＝票据票面金额×实际贴现天数×日贴现率 • （日贴现率＝月贴现率/30＝年贴现率/360）

46. 贴现 • 票据贴现期限较短，一般为3—6个月，具体计算采取从贴现日到到期日算头不算尾，满月不论大月小月一律按30天计算，不足一个月的按实际天数计算。 • 例1：某企业于96年3月1日向银行申请商业汇票贴现，汇票金额为10万元，汇票到期日为7月15日。经银行审查后同意即日起办理贴现，贴现率按月9‰。 • 则：贴现利息＝100000×134×（9‰÷30）＝4020元 • 贴现金额＝100000-4020＝95980元

47. 贴现 • 例2：某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率为3.75‰。 • 请计算： • （1）银行应扣除的贴现利息； • （2）银行应支付给企业的贴现金额。

48. 贴现 答案 （1）贴现利息：100万元×3.75‰×2＝0.75万元 （2）贴现金额：100万元－0.75万元=99.25万元 例3:面值10万元的票据申请贴现 ，票据到期日9月10日，银行于4 月1日办理贴现，月贴现率9‰。 请计算： （1）银行应扣除的贴现利息； （2）银行应支付给企业的贴现金额。

49. 中间业务 • 一概念: • 是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上,利用技术、信息、机构网络、资金和信誉方面的优势，不运用或少运用自己的资财，以中间人的身份代客办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。

50. 中间业务 • 比如代收业务： • 代收 • 支票 • 存款 A客户 A客户开 户行 B客户开 户行 B客户