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B usiness P erformance M anagement B asilea 3. Rev.00a. BPM B3. 0. Programma Generale – BPM-B3. Inserimento dati e Riclassificati. Inserimento dei dati di dettaglio nelle apposite tabelle, con l’assegnazione di un codice di riclassificazione prestabilito. 2.3 Budget Mensili. RICAVI.
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Business Performance Management Basilea 3 Rev.00a BPMB3
Inserimento dati e Riclassificati Inserimento dei dati di dettaglio nelle apposite tabelle, con l’assegnazione di un codice di riclassificazione prestabilito.
2.3 Budget Mensili RICAVI COSTI FONTI IMPIEGHI Elaborazione dei dati mensili riclassificati nel conto economico e stato patrimoniale.
2.4 Analisi Leasing/Mutui Inserimento di tutti i leasing – mutui – finanziamenti in essere: Analisi automatica per singolo finanziamento e per totale:
3. Creazione Bilanci Previsionali • Ratio Previsionali (3-5-8 anni): • % Variazione Ricavi • % Variazione Costi Variabili (per singola voce) su Ricavi • % Variazione Costi Fissi (per singola voce) su Anno Precedente • % Incidenza di Costi Fissi su Macroclassi • Variazione del Personale, TFR • Giorni incasso clienti • % Altri Crediti a breve (per singola voce) • Giorni pagamento fornitori • % Altri Debiti a breve (per singola voce) • Ratei e Risconti • Giorni permanenza scorte Prodotti Finiti, Semilavorati e Materie Prime • Bilanci storici di riferimento (1-5 anni): • Stato Patrimoniale • Conto Economico • Investimenti / Disinvestimenti • - Materiali (con ammortamenti) • - Immateriali (con ammortamenti) • - Finanziari • Copertura con finanziamenti a medio/lungo termine
3. Bilanci Previsionali • Oltre alle Ratio Previsionali, i bilanci previsionali sono costruiti tenendo conto dei dati storici di stato patrimoniale e conto economico, con la possibilità d’intervenire sulla singola voce.
4. Analisi e Report REPORT
4.1.1 Stato Patrimoniale Attivo e Passivo STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO PER LIQUIDITA’ / ESIGIBILITA’
4.1.8. BEP: Punto di Equilibrio valori ricavi BEP costi variabili costi fissi volumi
ATTIVO ATTIVO ATTIVO PASSIVO PASSIVO PASSIVO 14.1.14 Analisi per Margini 1 CASSA E BANCA ATTIVA CASSA E BANCA ATTIVA BANCA PASSIVA BANCA PASSIVA PATRIMONIO NETTO MARGINE DI STRUTTURA PASSIVO CORRENTE PASSIVO CORRENTE DEBITI VS FORNITORI DEBITI VS FORNITORI CREDITI VS CLIENTI CREDITI VS CLIENTI ATTIVO FISSO: IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI, IMMATERIALI, FINANZIARIE ATTIVO CORRENTE CAPITALE CIRCOLANTE NETTO MARGINE DI TESORERIA MAGAZZINO Analisi per Margini: [CCN] Capitale Circolante Netto [MS] Margine di Struttura [MT] Margine di Tesoreria
ATTIVO PASSIVO ATTIVO PASSIVO 14.1.14 Analisi per Margini 2 BANCA PASSIVA CASSA E BANCA ATTIVA DEBITI VS FORNITORI CREDITI VS CLIENTI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO OPERATIVO CAPITALE INVESTITO NETTO POSIZIONE FINANZIARIA NETTA POSIZ. FIN. NETTA A BREVE MAGAZZINO DEBITI A M/L TERMINE ATTIVO FISSO: IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI, IMMATERIALI, FINANZIARIE Analisi per Margini: [CCNO] Capitale Circolante Netto Operativo [CIN] Capitale Investito Netto [PFNb] Posizione Finanziaria Netta a Breve [PFN] Posizione Finanziaria Netta
Scala di Rating Tutte le valutazioni degli indicatori sono rapportate sulla scala di rating di Standard & Poor’s.
4.3.13 Valutazione di Sintesi La metodologia BPM-B3 elabora una analisi dei bilanci fornendo un giudizio dinamico dei punti di forza ed aree di miglioramento sulla struttura di solidità patrimoniale, di efficienza economica, di efficacia di gestione operativa e di valore aggiunto generato.
Analisi Indicatore: il ROE 1 «Titolo dell’indicatore» «Spiegazione» «Valutazione media dei 3 anni» «Grafico andamentale» «Punteggio medio con percentuale di attuazione»
Analisi indicatore: il ROE 2 «Valori con valutazione grafica» «Postulati di massimo, medio e minimo» «Grafico di riferimento, con valutazione annuale dell’indicatore»
Riassunto indicatori: REDDITIVITA’ 1 «Titolo riassuntivo» «Posizionamento nel rating» «Valutazione media dei 3 anni» «Punteggio e percentuale di attuazione» «Dettaglio indicatori» «Punteggio di ogni indicatore e scala di range» valori «Postulati di riferimento»
Riassunto indicatori: REDDITIVITA’ 2 «Esempi di grafico: Punto di Equilibrio» Punto di equilibrio, Margine di Sicurezza
Riassunto: storico 1 «Posizionamento nel rating» «Titolo» «Valutazione media dei 3 anni» «Punteggio medio con percentuale di riferimento» «Dettaglio valutazioni con punteggio e range»
Riassunto: storico 2 «Grafico riassuntivo con Gap di miglioramento»
Analisi Qualitativa Oltre all’analisi Quantitativa, la metodologia BPM-B3 valuta tutte le informazioni Qualitative dell’azienda tenendo conto di:
Check-list dei Sistemi ISO 9001 ISO 14001 Sistema di gestione Ambientale Sistema di gestione di Responsabilità Sociale Sistema di gestione Assicurativo Sistema di gestione per la Qualità Sistema di gestione per la Sicurezza Sistema di gestione per la Sicurezza delle Informazioni OHSAS 18001 SA 8000 ISO 27001 ASSICURATIVO
