国 际 结 算

1. 厦 门 城 市 职 业 学 院 国 际 结 算 主 讲 教 师：曾宇新

2. 厦 门 城 市 职 业 学 院 贸易融资的主要方式

3. 一 出口贴现 (一)出口贴现的概念： 指银行保留追索权地买入已经由银行承兑、未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融通的业务。

4. . (二)出口贴现的当事主体 1--出口商 2—承兑行 3—贴现行

5. . (三)出口贴现的业务流程 出口地的议付行对受益人交来的符合信用证规定的远期汇票和单据进行审查，无误后再送交开证行或其指定付款行在议付行所在地的分行或代理行，请求承兑；如无此分行或代理行，议付行也可将汇票和单据径寄开证行或其指定付款行，请求承兑。承兑后，到期付款。开证行或其指定付款行或其在议付行所在地的分行或代理行承兑远期汇票后，留下单据，退还汇票；在汇票到期前，受益人或议付行可持退回的承兑汇票向当地贴现市场进行贴现，扣除贴现日至到期日的利息，立即收入现金；如当地无贴现市场，可向承兑银行要求贴现，也可等到汇票到期日再向承兑银行兑款。

6. 二、保付代理 (一) 保理的定义 保理业务是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据，卖断给承购应收账款的财务公司或专门组织，收进全部或一部分贷款，从而取得资金融通的业务。

7. 又译为“应收账款收买业务”、“承购应收账款业务”、“出口销售保管”和“应收账款管理服务，目前译名渐趋统一，统称保付代理，简称“保理”。应用于国际间的保理业务则称为国际保理。 保付代理是一项综合性制度，是将代理制度、担保制度和银行融资制度结合在一起的商贸法律制度，保付代理的核心是出售债权以获取融资。

8. (二) 保理的分类 • 1--根据是否融资，分为到期保付代理和融资保付代理 • 2--根据是否保留追索权，分为有追索权保付和无追索权保付；

9. (三)保理的业务流程 出口人查询进口人的资信情况→签订保付代理协议→进出口人签订买卖合同→出口人装货、制单并交单→出口保理商向进口保理商提出委托→进口保理商向进口人提示单据→付款人付款/拒付。

10. 三、福费廷 (一) 福费廷的含义 福费庭是英文Forfaiting的音译，又称为包买票据，是指包买商从出口商那里无追索地购买已经由进口商所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。

11. (二) 福费廷的业务特点 包买商买入出口人的票据后出口人必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，而包买商必须放弃对出口人的追索权，出口人在把票据转让给包买商时通常在票据上注明“无追索权”字样，从而把收取债款的所有风险和责任转嫁给包买商。在包买票据业务中，有关的票据应该产生于销售货物或提供技术服务的正当贸易。利用这一融资方式的出口商应满足以下条件：（1）同意向进口商提供期限为6个月至5年甚至更长期限的贸易融资。（2）除非包买商同意，否则债权凭证必须由包买商接受的银行或其他机构无条件地、不可撤消地进行保付或提供独立的担保。由于福费庭业务主要提供中长期贸易融资，所以从期限上来讲，资本性物资的交易更适合叙做福费庭业务。

12. (三) 福费廷的业务优势 • 不占用银行授信额度 • 拓宽贸易范围，加强竞争力 • 完全的风险防范 • 改善资产负债表 • 手续简便 • 提前结汇退税

13. 谢谢大家！下节课见！