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第四节 国际保理业务

第四节 国际保理业务. 主要内容. 1. 国际保理业务含义. 2. 国际保理业务功能、作用. 3. 国际保理业务流程. 4. 国际保理业务分类. 一 、国际保理的含义. 是保付代理的简称 , 英文为 factoring 。系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方 ( 债务人 ) 订立的货物销售 / 服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。 核心：通过收购债权方式提供出口融资. 二、保理业务的功能. 2. 3. 4. 1.

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第四节 国际保理业务

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Presentation Transcript

  1. 第四节 国际保理业务

  2. 主要内容 1 国际保理业务含义 2 国际保理业务功能、作用 3 国际保理业务流程 4 国际保理业务分类

  3. 一、国际保理的含义 • 是保付代理的简称, 英文为factoring。系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。 • 核心：通过收购债权方式提供出口融资

  4. 二、保理业务的功能 2 3 4 1 信用风险控制与坏账担保 收取应收帐款 销售帐务处理 出口贸易融资

  5. 三、国际保理的特性 • 其优势主要是源于它对风险的分担能力，对支付程序的简化功能和对支付费用节省的效能等方面的原因。 • 整个货款收付过程中，出口商只需同出口保理商接触，进口商只需同进口保理商联系，没有语言及社会习惯等方面的障患，非常方便；保理商在业务操作中充分地运用了现代电子科技的成果。因而在国际货款支付中的优势是显而易见的。

  6. 保理和福费廷业务比较 相同点： • 与贸易融资相关的金融产品 • 对应收帐的购买 • 固定利率融资 • 出口商将风险转嫁保理商或包买商

  7. 不同点 forfaiting factoring 购买的为可流通凭证 不可流通应收帐 100%货款融资 约80%货款融资 180天以上中期融资 180天以内短期融资 可有选择性地叙作 出售所有合格应收帐 信用证结算方式 O/A或D/A方式 无追索权 有/无追索权

  8. 四、保理对出口商和进口商的益处 • 1.增加营业额 • 2.风险保障 • 3.节约成本 • 4.简化手续 • 5.扩大利润 出口商 进口商

  9. 五、保理业务流程 流程1 流程2 流程3 额度申请与核准 出单与融资 催收与结算

  10. 额度申请与核准 出口商 进口商 1 2 进口保理商 3 出口保理商 4

  11. 出单与融资 出口商 进口商 5 8 6 进口保理商 7 出口保理商

  12. 催收与结算 进口商 出口商 12 10 9 11 进口保理商 出口保理商 11‘

  13. 六、保理业务的分类 （1）按当事方所处地域分： 国际保理与国内保理 （2）按是否有追索权分： 有追索权保理与无追索权保理 （3）按是否提供融资分： 到期保理与融资保理 （4）按货款是否付保理商分： 公开型保理与隐蔽型保理 （5）按是否逐笔提供保理分： 批量保理与逐笔保理 （6）按涉及的保理合同数量分： 单一保理与背对背保理

  14. 七、保理业务的费用 • 费用性质 保理收取的主要是风险承担费，买方（进口）保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供抵押担保等 • 收费结构 出口保理商佣金: 发票金额的0.1--0.4% 进口保理商佣金: 发票金额的0.4--1% 银行费用: 约30美元 单据处理费: 10美元/单 (或有)

  15. THANK YOU!

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