Integrita zamestnanca a zamestnávateľa ako cesta k úspechu

1. Integrita zamestnanca a zamestnávateľa ako cesta k úspechu JUDr. Pavel Nechala Transparency International Slovensko

2. Obsah • Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a jednotlivca • Individuálny prístup obchodnej spoločnosti – dôvod na zmenu? • Zamestnanec a jeho zodpovedný prístup vs. chránené oznamovanie

3. Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a jednotlivca

4. Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a jednotlivca Pozitívny prínos: • Prispievanie k odstraňovaniu chudoby prostredníctvom ekonomického rastu, • Rozširovanie prístupu k zdravotnej starostlivosti, vzdelaniu a iným dôležitým verejným službám, • Vytváranie možností pre splnenie ambícii mladých, chudobných a postihnutých, • Generovanie myšlienok, inovácii a efektívnosti vo využívaní zdrojov, • Pomoc pri dodržiavaní enviromentálných výziev.

5. Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a jednotlivca Negatívny prínos: • Obohacovanie jednotlivcov na úkor spoločnosti, • Nedbalé a nadmerné využívanie životného prostredia, • Brzdenie inovácií, • Destabilizovanie spoločnosti a podporovanie korupcie, • Podkopávanie podmienok pre vlastnú existenciu.

6. Poučenie z finančnej krízy Nepoznáme zatiaľ riešenie, ale vieme identifikovať príčiny na strane súkromného sektora: • systémové nedostatky v korporátnych systémoch integrity, • konflikt záujmov zahŕňajúci kľúčových strážcov, • nedostatočná transparentnosť a acountability u niektorých významných hráčov na trhu a u dozorných orgánov, • odmeňovanie výkonných orgánov povzbudzujúce riskantné obchodné operácie.

7. Poučenie z finančnej krízy Prekonaný pohľad: Milton Friedman: “The business of business is business ”. Obchodný zákonník: “Podnikaním sa rozumie sústavná činnosť vykonávaná samostatne podnikateľom vo vlastnom mene a na vlastnú zodpovednosť za účelom dosiahnutia zisku.” Očakávaný prístup: Podnikanie s dôrazom na etiky, zohľadňovať nie len výsledok ale aj spôsob jeho dosiahnutia.

8. Dôvody pre zmenu prístupu • celospoločenské dôvody (stabilita spoločnosti, fungujúci justičný systém, daňové zákony a pod.) • vnútropodnikové (podpora zisku, dlhodobá udržateľnosť, zdravé pracovné prostredie a iné.)

9. Individuálny prístup obchodnej spoločnosti – dôvod na zmenu?

10. Úroveň podvodov v obchodných spoločnostiach - celosvetovo • 34% respondentov malo skúsenosť s ekonomickou kriminalitou v posledných 12 mesiacoch (13% nárast od roku 2009), • skoro 1 z 10, ktorý informoval o podvode, utrpel straty viac ako 5 miliónov USD, • 56% respondentov uviedlo, že najzávažnejším podvodom bol ‘inside job’, • senior riaditelia tvorili skoro polovicu respondentov, ktorí nevedeli, že ich organizácia utrpela podvod. Zdroj: PWC: Global economic crime survey 2011 - 3,877 respondentov zo 78 krajín

11. Úroveň podvodov v obchodných spoločnostiach – Slovenská republika • 21 % respondentov – uviedlo podvod v ostatných 12 mesiacov (pokles 8% od roku 2009), pozitívny výsledok??? Možné vysvetlenie: • 49% respondentov neuskutočňuje fraud risk assesment a 70% z nich nevie, čo uvedená oblasť zahŕňa a prečo ju nevykonávajú, • 61% slovenských firiem nemajú whistle-blowing mechanizmus a polovica z tých, ktorí ho majú, ho považuje za málo efektívny alebo neefektívny, • Najčastejšie ekonomické trestné činy: majetková sprenevera, počítačová kriminalita a korupcia (17% nárast o 7% od roku 2009). Zdroj: PWC: Global economic crime survey 2011 - 3,877 respondentov zo 78 krajín

12. Miera rozšírenia korupcie v súkromných firmách Zdroj: Focus pre Transparency International Slovensko 2012

13. Riešenie z pohľadu súkromného sektora

14. Má Vaša spoločnosť protikorupčné opatrenia? Zdroj: Transparency International: Putting Corruption Out of Business (2012), 30 spoločností v 30 krajinách

15. Porovnanie najetickejších firiem a S&P 500 Zdroj: http://www.ethisphere.com

16. Porovnanie najetickejších firiem a S&P 500 • Ethics and Compliance Program (25%), • Reputation, Leadership and Innovation (20%), • Governance (10%), • Corporate Citizenship and Responsibility (25%), • Culture of Ethics (20%). Zdroj: http://www.ethisphere.com

17. Príčiny podvodov Najčastejším dôvodom vzniku podvodov boli nedostatočné alebo chýbajúce kontroly. Ďalšími častými príčinami boli konšpirácia medzi páchateľmi a zamestnancami a obchádzanie vnútorných kontrol (oboje označila približne štvrtina respondentov). Okrem týchto významných okolností respondenti poukázali aj na silnejúci tlak prostredia na spáchanie podvodu, či už išlo o tlak prostredia na zamestnancov alebo o tlak akcionárov na manažment spoločnosti. Zdroj: Surveilligence 2011

18. Individuálny prístup spoločnosti Obávame sa, že súčasná ekonomická recesia ešte zvýrazní dôležitosť tohto faktora pri vzniku podvodov. Až tretina respondentov na Slovensku uviedla, že k podvodnému konaniu prispeli nedostatočné informácie o podvodoch a ich prevencii. Nízke povedomie o podvodoch má za následok, že organizácia by pravdepodobne nedokázala bez znalosti slabého miesta v kontrolnom systéme nastaviť adekvátnu prevenčnú kontrolu a eliminovať tak vznik ďalších podvodov. Zdroj: Surveilligence 2011

19. Zlúčenie vysokého výkonu s vysokou integritou – dva základné ciele globálneho kapitalizmu • Vysoký výkon – silný a udržateľný ekonomický rast, poskytovanie kvalitnejších výrobkov a služieb, vytvorenie udržateľných benefitov pre akcionárov a balans medzi podstúpením rizika a manažovaním rizika. • Vysoká integrita – 3 elementy: celkové dodržiavanie formálnych (finančných, právnych ) pravidiel ale ich “ducha”, dobrovoľné prijatie globálnych etických štandardov, ktoré zaväzujú spoločnosť a jej zamestnancov, záväzok zamestnanca ku kľúčovým hodnotám čestnosti, otvorenosti, férovosti, pravdovravnosti a spoľahlivosti.

20. Zamestnanec a jeho zodpovedný prístup vs. chránené oznamovanie

21. Etický kódex “A code is nothing, coding is everything” Skutočné používanie a uplatnenie Etického kódexu znamená, že vedenie a zamestnanci: • vedia a rozumejú, čo sa od nich očakáva, • cítia sa inšpirovaní a motivovaný na dodržiavanie kódexu a • sú schopní dodržiavať kódex.

22. Etický kódex Na dosiahnutie tohto stavu je potrebné: • Komunikovať pravidelne o Etickom kódexe, • Trénovať manažérov a zamestnancov na implementáciu kódexu, • Používať modelovanie prípadov manažérmi na propagovanie kódexu ich slovami a skutkami, • Vytvorenie kultúry kde dilemy môžu vzniknúť a môžu sa diskutovať, • Vytvorenie monitorovacieho systému na odhaľovanie včasné porušení kódexu • Potrestanie porušovateľov kódexu, ak je to potrebné a učenia sa z porušení, • Ocenenie ľudí, ktorý dodržujú kódex alebo idú ďalej.

23. Etický kódex

24. Prevencia podvodov – pasívny prístup na základe smerníc a kontrol V Česku i na Slovensku sa využívajú k prevencii podvodov najmä nástroje na pasívne zamedzovanie podvodom (smernice a postupy, interné kontroly proti podvodom, monitorovanie zamestnancov a opatrenia v oblasti IT). Vzdelávanie manažmentu a zamestnancov v oblasti podvodov, ktoré je jedným z najdôležitejších prvkov programu prevencie a ktoré umožní v budúcnosti organizáciám odhaľovať a zamedzovať podvodom, sa využíva minimálne. Zdroj: Surveilligence 2011

25. Prevencia podvodov – pasívny prístup na základe smerníc a kontrol Najčastejším páchateľom podvodov bol rovnako ako v ČR, tak aj v SR, radový zamestnanec. V ČR ho nasledoval manažér na strednej úrovni riadenia a odberateľ, v SR to bol primárne externý subjekt – odberateľ , tretia strana a dodávateľ. Radový zamestnanec je najčastejším páchateľom pravdepodobne preto, že v porovnaní s inými pozíciami v organizácii má najväčšie percentuálne zastúpenie. Ďalším dôvodom je aj to, že organizácie boli schopné odhaliť najmä tie jednoduchšie podvodné schémy (napr. spreneveru aktív). Zdroj: Surveilligence 2011

26. Odhaľovanie podvodov Zdroj: Surveilligence 2011

27. Prevencia podvodov – pasívny prístup na základe smerníc a kontrol Najčastejším spôsobom, ako sa organizácii podarí odhaliť podvod, je v ČR i SR informácia od vlastných zamestnancov. Až na ďalších miestach v poradí sa umiestnili náhodné kontroly a využívanie kontrolného systému. Tieto výsledky len potvrdzujú, že jedným z najlepších nástrojov prevencie je systém zberu informácií od zamestnancov a podpora whistleblowerov.

28. Whistleblowing – chránené oznamovanie Riešenie dvoch konfliktov: • Osobné hodnoty verzus hodnoty organizácie, • Lojalita k spoločnosti, kolegom. Tri možnosti ako riešiť dilemu - reagovať na nekalú praktiku: • Nekonať – „walkthantalk“ • Konať predpísaným spôsobom do vnútra spoločnosti (interný whistleblowing), konať mimo spoločnosti (externý whistleblowing). • Nepodieľať sa a odísť. Potreba vytvoriť kultúru všímavosti a informovania.

29. Ďakujem za pozornosť JUDr. Pavel Nechala Transparency International Slovensko