PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO CON ENFOQUE DE RESULTADOS

1. PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO CON ENFOQUE DE RESULTADOS Sonora, 2012

2. PbR y Gestión Pública para Resultados. El PbR es una herramienta de mejora del gasto públicopara el logro de resultados que impacten en el bienestar de la población; Los resultados se logran mediante el diseño estricto de programas públicos; La evaluación de los programas enfatiza en los resultados por sobre los procedimientos de operación, con lo que se obtiene mejoras en la calidad de los bienes y servicios públicos; El PbR integra un proceso basado en consideraciones objetivas para la asignación de recursos en un PRESUPUESTO, con el objeto de producir con CRITERIOS de calidad, los bienes y servicios públicos de aquellos PROGRAMAS que son pertinentes y estratégicos para lograr los RESULTADOS comprometidos.

3. México: Reforma de Gasto Público Art. 134 Constitucional (DOF, Mayo 7, 2008) Tres momentos relevantes para la instrumentación del PbR en los Gobiernos Locales, de acuerdo al mandato legal. Art. 134.- Los recursos económicos deque dispongan la Federación, los estados, los municipios, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales… Los resultados del ejercicio de dichos recursos… …respectivamente, la Federación, los estados y el Distrito Federal, con el objeto de propiciar que los recursos económicos… El manejo de recursos económicos federales por parte de los estados, los municipios,…, se sujetará a las bases de este artículo y a las leyes reglamentarias. La evaluación sobre el ejercicio de dichos recursos se realizará por las instancias técnicas de las entidades federativas…

4. PRESUPUESTACIÓN CON ENFOQUE PARA RESULTADOS Interrelación de cada uno de los conceptos importantes con el PbR, y sus implicaciones para los gobiernos locales.

5. PbR en las Entidades Federativas: El RETO Reto de gobierno para adoptar la Gestión para Resultados y el PbR. Ruta Planeación del Desarrollo Programas Públicos Presupuesto con base en Resultados Sistema de Evaluación del Desempeño Programas de Mejora gasto y gestión Se definen objetivos de gobierno, políticas, ejes de desarrollo y líneas de acción. Se diseñan y estructuran para atender con pertinencia los asuntos públicos. Elementos. * Objetivos. * Beneficiarios * Indicadores. * B´s y S´s * Actividades. Vinculación de la planeación / programas públicos / presupuesto, y por ende las metas y objetivos que se quieren lograr y los indicadores con lo que se habrá de evaluar. Seguimiento y evaluación a los indicadores de los programas públicos, establece los criterios de evaluación y genera información para la toma de decisiones y la asignación de los recursos. Permite, con base en la información de evaluación, establecer mejoras a la gestión de programas y al gasto público. Administrar, Evaluar y Asignar el PRESUPUESTO con criterios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, para satisfacer los objetivos a los que este destinado.

6. VINCULACIÓN PLANEACIÓN – PROGRAMACIÓN Aquí estamos Con rumbo al PbR.

7. Proceso de Planeación con Enfoque de Resultados ¿En dónde empezamos? Estructura general de los Programas derivados del PED Visión de Largo Plazo Plan Estatal de Desarrollo Ejes de Política Pública Indicadores Metas Objetivos Estatales Programas del PED Ejes Política Pública Objetivo Sectorial Objetivos de Política Pública Indicadores Estrategias Estrategias Metas Líneas de acción

8. Procesos de Planeación y Programación con Enfoque de Resultados| ¿CÓMO LO VAMOS A HACER? Objetivos del Plan de Desarrollo Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales Planeación estratégica en dependencias y entidades Objetivos estratégicos de las Dependencias y Entidades Programas Presupuestarios Objetivos de Programas Metas Indicadores Programación FIN Propósito Matriz de Indicadores Objetivos Indicadores Metas Componentes Actividades

9. La Programación como Mecanismo de Articulación Objetivos del Plan de Desarrollo Ej: Crecimiento Económico Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales TURISMO METAS S&M - E PRESUPUESTO

10. ¿Que vamos a cambiar? Proceso de Cambio Asignaciones presupuestales basadas en consideraciones objetivas que considere los resultados y las metas de los programas públicos Visión de procesos Pasar de Presupuestos Inerciales e incrementales Con visión funcionalista Resultados medibles ¿Qué beneficios puedo conseguir? Insumos ¿Qué puedo comprar? “¿Cuántos pizarrones puedo comprar?” “Cuánto disminuye el analfabetismo?” “¿Cuántas vacunas contra la poliomielitis puedo comprar?” “¿Cuánto aumenta la esperanza de vida al nacer?” “¿Cuántas despensas distribuyo?” “¿Cuánto disminuye la población en pobreza?”

11. Clasificación de Procesos Tipos

12. ESQUEMA CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA PRESUPUESTAL PLANEACIÓN PROGRAMACIÓN ELEMENTOS PROGRAMÁTICOS CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS Clasificación Administrativa Sector, Dependencia o Entidad Clasificación Funcional: Finalidad, Función, Subfunción Unidad Responsable Misión (Dependencia o Entidad) objetivos institucionales Descripción de programa Tipo y numero de Beneficiarios Visión Territorial y de Genero Clasificación Programática Vinculo con Planeación del Desarrollo PED y Sectorial Actividad Institucional PLAN DE DESARROLLO OBJETIVOS Estrategias Vínculo Plan-Programa MATRIZ DE INDICADORES DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS Programas Presupuestarios Líneas de acción Estrategias OBJETIVOS Programas Sectoriales Programas de Inversión Clasificación económica Clasificación Tipo de gasto Fuente de financiamiento

13. ¿Cuál es el elemento articulador del proceso de implementación del PBR? El Diseño de los Programas Públicos con enfoque a Resultados

14. Proceso de Programación con Enfoque de Resultados OBJETIVOS E S T RATEGICOS Objetivo del Fin (OF) Objetivo del Propósito (OP) Indicadores Metas Objetivos de los programas presupuestarios Objetivo de Componente (OC) Objetivo de Actividad Programas presupuestarios PP Categorías programáticas Elementos programáticos Grupo Funcional (GF) MISIÓN (O) Función (F) SEGUIMIENTO, MONITOREO Y EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO Subfunción (SF) Actividad Institucional (AI)

15. Diseño de Programas Presupuestarios ¿Cómo se identifica un programa presupuestario? PROGRAMA PRESUPUESTARIO • Un programa presupuestario es la estrategia y oferta de solución a un problema que aqueja a la población. • Características: • Planteamiento estratégico Institucional que enlaza el Plan de Desarrollo con el Marco institucional de la dependencia. • Contiene más de un producto entregable (bienes y servicios) dirigidos a una población identificada. • Identifica plenamente a los beneficiarios. • Implica datos de identificación en la estructura programática presupuestal.

16. Diseño de Programas Presupuestarios ¿Por dónde empezamos? EL PROCESO DE PROGRAMACION DE LAS DEPENDENCIAS REQUIERE DE DOS MOMENTOS IDENTIFICACION Y DISEÑO DE LOS PROGRAMAS PUBLICOS DE LAS DEPENDENCIAS ASI COMO DE SUS ACTIVIDADES DE APOYO Y GESTION COSTEO Y PRESUPUESTACIÓN DE LOS PROGRAMAS PÚBLICOS Y LAS ACTIVIDADES INSTITUCIONALES DE GOBIERNO

17. Diseño de Programas Presupuestarios Plan Estatal de Desarrollo Planeación Estratégica Institucional Objetivos Estatales Misión Ejes Política Pública Objetivos Estratégicos Objetivos de Política Pública Líneas Estrategias Estrategias SE TRATA DE IDENTIFICAR PARA QUÉ ESTA LA DEPENDENCIA (CUÁL ES SU RAZON DE SER) Y CUÁL ES SU VINCULO Y ROL PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE DESARROLLO

18. Diseño del Programa Presupuestario ¿Qué se evalúa de un programa presupuestario? IMPACTO RESULTADOS PRODUCTO PROCESO INSUMOS Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las actividades del proceso. ESFUERZO.

19. Diseño del Programa Presupuestario Preguntas que responde un Programa Presupuestario. • ¿QUIÉN GASTA? • ¿QUÉ IMPACTO GENERA EL GASTO? • ¿QUIÉN SE BENEFICIA CON EL GASTO? • ¿QUÉ BENEFICIO SE GENERA? • ¿EN DÓNDE SE GASTA? • ¿PARA QUÉ SE GASTA? • ¿EN QUÉ SE GASTA? • ¿CUÁL ES LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO?

20. ¿QUIÉNES SON LOS BENEFICIARIOS? • Es necesario precisar las características de la población afectada por el problema que abordará el Programa. • Dada las necesidades ilimitadas y los recursos escasos, corresponde delimitar adecuadamente el conjunto de personas o afectados que se constituirán en los beneficiarios potenciales del programa.

21. Análisis de Población POBLACION DE REFERENCIA POBLACION POTENCIAL POSTERGADA POBLACION OBJETIVO POBLACION SIN PROBLEMA POBLACIÓN POTENCIAL (Población con problema)

22. Identificación de la Población Objetivo • La población a atender con el programa se puede identificar mediante diferentes criterios • Por ejemplo: • Lineamientos de política • Ubicación espacial • Grupos étnicos • Género • Nivel de ingreso • Grupos vulnerables

23. Diseño de Programas Presupuestarios ¿Qué obtendremos de la asistencia técnica? • INDENTIFICAR FINES DE LOS PROGRAMAS. • DEFINIR PROPOSITOS DE LOS PROGRAMAS PUBLICOS DE LAS DEPENDENCIAS. • IDENTIFICAR ACTIVIDADES DE APOYO Y DE GESTION. • IDENTIFICAR BIENES Y SERVICIOS ENTREGABLES A LA POBLACION QUE GENEREN VALOR PÚBLICO. • IDENTIFICAR LAS ACTIVIDADES QUE SE REQUIEREN PARA REALIZAR CADA UNO DE LOS BIENES Y SERVICIOS A ENTREGAR POR LA DEPENDENCIA . • DISEÑAR LOS INSTRUMENTOS QUE PERMITIRAN EVALUAR LOS PROGRAMAS.

24. Actividad No. 1 ¿Cuáles son los bienes y servicios que se entregan? COMPONENTES ¿A qué responden los bienes y servicios públicos? PROPÓSITO

25. La Programación como Mecanismo de Articulación EL MARCO LÓGICO COMO BASE PARA CONSTRUIR LA MATRIZ DE INDICADORES

26. Matriz de Indicadores IMPACTO RESULTADOS PRODUCTO PROCESO Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las actividades del proceso. ESFUERZO. INSUMOS

27. FUNDAMENTOS DEL MÉTODO • Asegura que las acciones que se emprenden en un programa tengan una clara correspondencia con las razones que se tuvieron en cuenta para crear el programa, sin que sobren o falten acciones conducentes a la obtención de una solución a determinado problema que padece algún grupo de población del país. • Proporciona a los responsables del Programa, una carta de navegación, donde puedan encontrar los hitos de referencia (indicadores) para determinar si en su acción, el programa sigue alineado con sus objetivos, ya sea en cuanto a resultados esperados –en cantidad y calidad-, como en el uso racional de recursos. • Lógica Vertical • Lógica Horizontal

28. Clasificación lógica de objetivos

29. IDENTIFICACIÓN DEL FIN Contribuyen al logro de Contribuyen al logro de Objetivo estratégico de la dependencia

30. El Propósito se puede definir de dos maneras distintas: PROYECCIÓN DEL IMPACTO INMEDIATO Como proyección del impacto inmediatoque debiera producir en la población beneficiaria la disposición de los bienes y servicios que efectivamente genere el programa. • Como especificación de la demanda social: la solución a un problema específico de una población, que está pendiente antes del programa, y que debería ser resuelto por vía de la acción del programa. DEMANDA SOCIAL

31. ¿CÓMO DEFINIR PROPÓSITO? DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓN ¿Qué observamos?

32. ¿A QUÉ PROBLEMA RESPONDE EL PROGRAMA? DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓN Cabe destacar que un problema no es la ausencia de una solución. Por ejemplo, si la pérdida de cosecha se define como un problema de “falta de plaguicidas”, esta definición sugiere que la solución es conseguir el plaguicida. Esta forma de análisis es incorrecta porque limita la búsqueda creativa de otras posibles soluciones. Es decir, se excluyen otras posibles e importantes alternativas, como el control orgánico o la prevención de plagas. En este caso una mejor definición del problema sería: “perdida de producción por existencia de plagas”.

33. PLANTEAR EL PROBLEMA Otros ejemplos ilustrativos son los siguientes: Incorrecto: No hay becas suficientes para Hogares Estudiantiles. Correcto: Hay estudiantes que radican en localidades alejadas al centro escolar. Incorrecto: Falta de programas de educación inicial. Correcto: Bajo rendimiento de los niños y niñas en los primeros años de educación primaria.

34. PLANTEAR EL PROBLEMA • Existen diversas formas de identificar problemas, siendo el más usado el método participativo de “lluvia de ideas” o lluvia de problemas para el caso, que permite arribar a un registro de la situación, esto es, un listado simple de los principales problemas que aquejan a la población objetivo. • Para determinar el problema central deben tomarse en cuenta las siguientes recomendaciones: • Plantear únicamente los problemas más importantes del contexto bajo análisis. • Elegir el problema central, sobre la base de criterios como la magnitud y la gravedad del problema y la percepción que tienen los propios beneficiarios potenciales del programa. • El problema central es un hecho o situación real, y no un documento. • El problema central no es la ausencia de una solución. • El problema central es verdadero, es decir, que existe evidencia empírica y su importancia puede ser demostrada estadísticamente.

35. PLANTEAR LA SOLUCIÓN Una vez identificado el PROBLEMA y focalizados los BENEFICIARIOS, se PLANTEA LA SOLUCIÓN , esto es, el PROPÓSITO DEL PROGRAMA El PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA

36. PLANTEAR LA SOLUCIÓN El PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA

37. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO SITUACIÓN DESEADA Pasado participio

38. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO Propósito (Resultado intermedio): Es el resultado directo a lograr en la población objetivo dado el uso de los componentes… …es la aportación específica a la solución del problema. Cada programa tiene un solo Propósito -EJEMPLO DE PROPÓSITO: Las profesoras indígenas aplican prácticas pedagógicas mejoradas …SUJETO…………….VERBO………………………………COMPLEMENTO….. BENEFICIARIOS…. ACCIÓN OBSERVABLE A LOGRAR…FACTOR RELEVANTE A MEDIR Población Objetivo

39. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO PRODUCTOS

40. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO • Componentes: • Bienes y/o servicios públicos producidos y entregados por el programa para cumplir con su propósito. Está dirigido al beneficiario QUE DE MANERA DIRECTA UTILIZA LOS COMPONENTES • - BECAS ESCOLARES • - SUBSIDIOS PARA LA VIVIENDA • FONDO DE APOYO A MIPYMES • VACUNAS CONTRA LA POLIOMIELÍTIS APLICADAS • CAMINOS RURALES CONSTRUÍDOS

41. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO GESTIÓN

42. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO • Actividades: • Actividades vinculadas a la producción de bienes y servicios. Corresponden a las necesarias para generar los componentes del programa: • procedimientos de compra • licitaciones • procesos tecnológicos • administración financiera • -CONVENIOS DE PARTICIPACIÓN INTER-SECTORIALES FIRMADOS. • -ESTUDIOS DE SUELO REALIZADOS BAJO ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.

43. EJ: PROGRAMA DE SALUD Componentes Propósito (Resultado Intermedio) Alimentación Consultas Atención médica Vacunación Controles Fin (Resultado Final) Actividades Actividades Actividades Recursos e Insumos Actividades Actividades

44. LA LECTURA VERTICAL ASCENDENTE Lógica Vertical Se debe verificar, a través de una lectura ascendente, que existe correspondencia lógica entre los objetivos

45. Actividad No. 2 • Identificar el Problema Central. • Focalizar a la Población Objetivo, es decir, a los Beneficiarios del Programa. • Definir el Propósito del Programa. • Incorporar los componentes necesarios para que el uso de los mismos resulte en el Propósito del Programa. • Agregar las Actividades o tareas que se deberán Gestionar para contar con los elementos necesarios en la producción y entrega de los Componentes a los Beneficiarios. 1ª. REVISIÓN DE LA LÓGICA VERTICAL ASCENDENTE

46. FORMATO BASE: MATRIZ DE INDICADORES

47. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO Cuando falla la Gestión de Actividades o Tareas Riesgos y supuestos Se arriesga la producción de bienes y servicios públicos, es decir, los Componentes identificados en la Matriz del marco Lógico Si falla la producción de bienes y servicios públicos Se arriesga el Propósito del Programa Si el Propósito del Programa no se cumpliera, se pone en riesgo la Política Pública

48. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO • Un riesgo es una situación que puede comprometer el éxito de la solución al problema. • Son internos cuando pueden ser previstos y solucionados por la institución responsable. • Son externos cuando no pueden ser resueltos por la institución responsable de la Matriz del Marco Lógico.

49. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO • Los riesgos deben identificarse adecuadamente para prevenirlos o mitigarlos mediante acciones del programa • Uno de los principales riesgos es que falle la coordinación con otros programas o instituciones • Sólo se dejan los riesgos que son relevantes, tanto por la importancia de sus consecuencias, como por la probabilidad de que ocurran • El análisis de cada riesgo permite determinar qué Supuestos deben quedar en la Matriz

50. LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO En la Matriz, cada riesgo da lugar a un Supuesto en la última Columna. El Supuesto es que el riesgo NO ocurre