A Felügyelet törekvései és tapasztalatai a pénzügyi szektor ellen irányuló visszaélések terén

1. A Felügyelet törekvései és tapasztalatai a pénzügyi szektor ellen irányuló visszaélések terén Magyar Könyvvizsgálói Kamara -PSZÁF Konferencia2009. november 24. Dr. Hegedűs András Pénzügyi visszaélések elleni főosztály főosztályvezető

2. Alapvetés • A pénzügyi szektort érő külső belső támadások, visszaélések a működési kockázat körébe tartozó, a pénzügyi szolgáltatások biztonságát meghatározó, kiemelkedő figyelmet érdemlő kérdéskör • A pénzügyi a szektort a bűnözők kiemelt támadási célpontként kezelik, ezek a cselekmények adott esetben kiemelkedő kárt okozhatnak, a belső elkövetők egyre nagyobb számban fordulnak elő • Egyes bűncselekményi kategóriákban a szervezett bűnözői körök célzottan, a pénzügyi szektor belső viszonyainak teljes körű ismerete alapján tudatosan kidolgozott és válogatott módszerekkel, esetenként sorozat jelleggel károsítják a pénzügyi szolgáltatókat, illetve azok ügyfeleit • A Felügyelet felmérése szerint a felügyelt intézmények 2007-ben közel 22.000 feljelentést tettek, e cselekmények esetén az érintett kárérték közel 40 milliárd Ft • A Felügyelet 2010-ig szóló stratégiájában alapfeladatként került megfogalmazásra az aktív részvétel a pénzügyi bűnözés visszaszorításában • A Felügyelet nagy hangsúlyt fektet arra, hogy a hatékony fellépés feltételeit megteremtse

3. Összbűncselekmény és a gazdasági bűncselekmények száma: Összbűncselekmény számhoz viszonyított arány:

4. Pénzügyi bűncselekmények kárérték adatai:

5. A pénzügyi bűncselekményekhez kapcsolódóan a pénzügyi tevékenység sérelmére elkövetett csalás bűncselekményekről:

6. A Felügyelet rendelkezésére álló információk • A Felügyelethez a pénzügyi visszaélésekről esetlegesen korlátozott információk jutnak el • A kockázat értékelése szempontjából releváns adatok sem szektorálisan, sem pedig az egyes konkrét pénzügyi szolgáltatók tekintetében teljes körűen nem állnak rendelkezésre • Az információ szerzés módjai: • média hírek • panaszok, bejelentések • vizsgálatok • felügyelt intézmények jelentik az e körbe tartozó eseményeket • hatósági megkeresések • bűnüldözési és igazságügyi szervek szignalizációi

7. A bűncselekmények megoszlásának jellemzői a 2007 évi feljelentésekkel kapcsolatos felmérés adatai szerint • Az elkövetett bűncselekmények 90%-a a bankkártyákkal való visszaélésekhez kötődik. • Kiugróan magas a csalások száma, amelyek jellemzően okirat hamisításokkal ezen belül magánokirat hamisításokkal párosulva valósultak meg. • Jellemző bűncselekmények még: • hitelezési csalás • lopás • sikkasztás • hűtlen kezelés • rablás • rongálás • hitelsértés.

8. Az intézményi körök rangsora a kockázati kitettség szerint: • A legnagyobb kockázati kitettség a bankoknál regisztrálható a sérelmükre 19.060 bűncselekményt követtek el, amelyek közel 15 milliárd Ft kárértéket képviselnek • A pénzügyi vállalkozások 2005 bűncselekmény kapcsán tettek feljelentést és az érintett kárérték 6,724 milliárd Ft • A biztosítók 182 bűncselekmény kapcsán tettek feljelentést, az érintett kárérték 4.376 milliárd Ft • A takarékszövetkezetekhez kötődően 179 bűncselekményt regisztráltunk, amelyhez kötődő kárérték 2,183 milliárd Ft • A befektetési társaságok és a pénztárak kapcsán az elkövetett bűncselekmények elhanyagolhatónak tekinthetők, mivel az előbbinél 1, míg az utóbbinál 4 bűncselekményt jeleztek

12. Jellemzőbb, nagy számban előforduló, nagy kárt okozó elkövetési módok • A bankok vonatkozásában a rablások, az adathalász támadások • A bankok és takarékszövetkezetek vonatkozásában az ATM-ek elleni erőszakos, illetve új, ismeretlen technológiával elkövetett támadások • A pénzügyi vállalkozásoknál szervezetten nagy mennyiségben, kiemelkedő kárértékre, gépjárművekre és haszonjárművekre elkövetett finanszírozási visszaélések • A biztosítóknál az ügynöki visszaélések • A takarékszövetkezeteknél a közel 50 intézményre kiterjedő, hitelezéssel faktorálással összefüggő14 milliárd forint kárt okozó csalások • Lopott, hamisított közokiratokkal, munkáltatói igazolásokkal elkövetett hitelezési csalások • Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel összefüggő visszaélések

13. A pénzügyi szektor elleni visszaélésekkel kapcsolatos hatékony fellépés feltételezi: • A jelenség ismeretét, a célzott és átfogó adatgyűjtési háttér kialakítását, folyamatos szélesítését, az erre épülő elemző munka feltételeinek megteremtését • A megelőzés orientált, proaktív felügyeleti tevékenység szervezeti és szakmai hátterének megteremtését • A Felügyelet, az intézmények és társhatóságok összehangolt fellépését, az együttműködés kereteinek kialakítását • A szemléletváltást

14. A Felügyelet által megtett lépések I. • 2006 márciusában megalakult a Felügyelet pénzügyi visszaélések elleni speciális, önálló szervezeti egysége, amely mellett az egyéb szakmai területek tevékenységébe is szervesen beépült a pénzügyi visszaélések visszaszorításával és megelőzésével kapcsolatos feladat • A VPOP-val és az ORFK-val megállapodás került aláírásra a stratégiai és az egyedi ügyekre is kiterjedő együttműködésre, a tudatos összehangolt információ cserét és a közös helyzetértékelés kereteit és szakmai feltételeit megteremtve • Az MNB-vel a meglévő együttműködési megállapodást az új feladatoknak megfelelően módosította • Operatív, szoros együttműködést alakított ki a szakmai szövetségekkel • Új típusú együttműködési, konzultatív fórumot alakított ki a Pénzügyi Visszaélések Elleni Albizottság és munkacsoportjainak létrehozásával és működtetésével • Konkrét szakmai feladatok végrehajtására eseti munkacsoportokat hozott létre és működtet (pl. a KHR adatszolgáltatás és a bűnügyi statisztikai adatgyűjtés fejlesztése)

15. A Felügyelet által megtett lépések II • A pénzügyi szektor ellen irányuló bűncselekményekkel kapcsolatos felmérések végzése, helyzetértékelések és megelőzési módszertanok készítése • Ajánlások és vezetői körlevek kiadása • Feljelentések, bejelentések a VPOP Pénzügyi Információs Osztályához • Az összes együttműködésben érintett bevonásával konzultációk, konferenciák szervezése, konkrét feladatok magvalósítására munkacsoportok létrehozása • A felügyelt intézmények vonatkozásában a rendszeres statisztikai jellegű adatszolgáltatás és a kiemelt incidensek tekintetében az azonnali bejelentés bevezetésének kezdeményezése (a szakmai és informatikai előkészítése megtörtént, bevezetésére a jogi háttér kialakítására javaslatot tettünk) • Javaslattétel a Psztv. és az ágazati törvények módosítására

16. A Felügyelet által végzett felmérések • A felügyelt intézmények által 2007. évben tett feljelentések átfogó felmérése • Gépjármű-finanszírozással kapcsolatos visszaélések 2006-2007-ben • Napon belüli körbeutalásokkal kapcsolatos visszaélések • Hamis munkáltatói igazolásokkal való visszaélések • Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel összefüggő visszaélések • Internet biztonság • A Központi Hitelinformációs Rendszer (KHR) felé a felügyelt intézményeknek a Hpt. 130/D §-ában meghatározott adatszolgáltatási gyakorlata, jogértelmezési és jogalkalmazási problémái

17. Napon belüli körbeutalásokkal kapcsolatos visszaélések • A Felügyelet témavizsgált keretében feltárta, hogy egymással keresztfinanszírozásban lévő gazdasági társaságok folyószámla túlhívások útján a pénzügyi intézmény által rendelkezésre bocsátott összeget napon belül körbeutalták egymás között, így a cégek valós forrás nélkül igazolhattak különböző jogügyleteket (ingatlan adás-vétel, törzstőke emelés, tagi kölcsön nyújtás és visszafizetés) • A folyószámlahiteleket a bankok külön hitelszerződés nélkül biztosították a gazdasági társaságok számára, amely lehetőséget teremtett visszaélésekre • A Felügyelet a feltárt visszaélések kapcsán feljelentést tett és vezetői körlevélben előírta, hogy a bankok készítsenek belső szabályozást, vagy egészítsék ki a meglévő kockázatvállalási, hitelezési szabályzatukat, lehetővé téve a napon belül nyújtott folyószámla-hitelek fokozott ellenőrzését és a visszaélésre alkalmas konstrukciók kiszűrését

18. Az ügyfél részéről tanúsított megtévesztő magatartásokkal kapcsolatos KHR adatszolgáltatási gyakorlat jogértelmezési és jogalkalmazási problémái • A Hpt. 130/D. §-a 2006-tól előírja, hogy a szerződéskötés során az ügyfél részéről tanúsított megtévesztő magatartásokkal (valótlan adatközlés, hamis vagy hamisított okirat használata) kapcsolatos adatokat is szolgáltatni kell, ha az ügyfél magatartása okirattal bizonyított • A KHR-t működtető BISZ Zrt. a Felügyeletnek jelezte, hogy az ún. Elutasítás nyilvántartásba 2006-tól 2009. április végéig összesen csak 399 adat került be, így a feltöltöttség kb. 1%-ra tehető • A Felügyelet felmérése szerint a szabályozás nem egyértelmű, számos értelmezési probléma adódik: • a referencia szolgáltatók - és a BISZ Zrt. is – az adatszolgáltatási kötelezettséget jellemzően az elutasított hitelkérelmekhez kapcsolják annak ellenére, hogy a jogalkotói szándék a létrejött hitelszerződések esetén is adatszolgáltatás kívánt elérni. Maga a BISZ Zrt. is helytelenül nevezi meg a nyilvántartást • „az ügyfél magatartása okirattal bizonyított” törvényi követelmény tartalma is tisztázásra szorul, sokan tévesen jogerős bírói ítélet meglétéhez kötik az adatszolgáltatást • a szolgáltatók többsége adatvédelmi aggályokra figyelemmel nem teljesít adatszolgáltatást • Szükségesnek látszik a törvény módosítása, felügyeleti ajánlás kiadása

19. Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel összefüggő visszaélések • A Felügyelet észlelte, hogy a bankok kereskedelemfinanszírozási tevékenysége kiemelt kockázatú tevékenység, melyhez számos visszaélés kapcsolódik, ezen esetekben a kárérték elérheti, esetenként meg is haladhatja a milliárdos határt. • A tevékenység jellemzője: • a bankok kereskedelmi tevékenységi körrel rendelkező vállalkozásokat hoznak létre, mivel a bank ilyen tevékenységet nem végezhet • az ügyfél eladja az árut a kereskedőcégnek egyidejű visszavásárlási lehetőség kikötése mellett • az ügyfél általi visszavásárlás opcionális, harmadik személy vevőkénti kijelölésére is sor kerülhet • a kereskedőcég a visszavásárlás megtörténtéig az áruk tulajdonosává válik, áru-, és árfolyamkockázat jelentkezik a hitelezésre jellemző ügyfélkockázat helyett • Felügyeleti lépések • felügyeleti elvárások megfogalmazása vezetői körlevél kiadása útján • a kereskedelemfinanszírozási tevékenységgel összefüggő visszaélések elemzése • a társhatóságokkal (ORFK, VPOP, Kereskedelmi és Piacfelügyeleti Hatóság Közraktári Felügyelet) közös szakmai egyeztetés és cselekvési terv kidolgozása

20. Ajánlások • A 11/2006. (XII. 14.) számú ajánlás a belső védelmi vonalak kialakításáról és működtetéséről • A 4/2007. (X.31.) számú ajánlás a pénzügyi szervezetek vezetőinek és tulajdonosainak alkalmassági és megbízhatósági értékeléséről • A 2/2008. (VIII. 14.) számú ajánlás a bennfentes információról és a bennfentes információ jogos érdekből való késleltetéséről, valamint a bennfentes nyilvántartás vezetésének szabályairól az Európai Értékpapír Szabályozók Bizottsága ajánlásának alapján • A 3/2008. (XI.20.) számú ajánlás a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról • A 4/2008. (XII.04) számú ajánlás a közvetítői tevékenységgel kapcsolatos visszaélések megelőzéséről, a közvetítők ellenőrzéséről, pénzkezelési és dokumentációs kérdéseiről • Az 1/2009. (II.10.) számú ajánlás az internet-biztonsági kockázatokról

21. ORFK-val folytatott együttműködés: Együttműködés formái: • stratégiai kérdésekben és napi szakértői együttműködés • közös helyzetelemzés, értékelés • kölcsönös tájékoztatás • képzés, oktatás, konzultáció • együttműködés nemzetközi szervezetek munkájában Kiemelt területei: • a készpénz-helyettesítő fizetési eszközökkel történő visszaélés • a hitelezéssel, kiemelten a gépjármű-finanszírozással összefüggő csalás és orgazdaság • a lakás-finanszírozás, ugyanazon tulajdonosi vagy ügyfélkörhöz kapcsolódó ismétlődő, szervezett kereteket öltő pénzügyi visszaélések • a hitelintézetek sérelmére elkövetett rablások • készpénzkiadó automaták (ATM-ek) elleni támadások • elektronikus pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos jogellenes magatartások visszaszorítása és megelőzése. Közös munkacsoport létrehozása az Egységes Nyomozati és Ügyészségi Statisztikának és a ROBOTZSARU-nak a pénzügyi szektor ellen irányuló visszaélésekre vonatkozó adatgyűjtések fejlesztésére illetve kialakítására

22. Köszönöm a figyelmet !