1 / 30

Pembiayaan Ijarah dan IMBT

Pembiayaan Ijarah dan IMBT. Pertemuan 9 Perbankan Syariah Shinta Rahmani , SE., M.Si. IMBT: Hak untuk memanfaatkan barang / jasa dengan membayar imbalan tertentu dan akan ada perpindahan kepemilikan di akhir. Ijarah :

hilda-brooks
Download Presentation

Pembiayaan Ijarah dan IMBT

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. PembiayaanIjarahdan IMBT Pertemuan 9 PerbankanSyariah ShintaRahmani, SE., M.Si

  2. IMBT: Hakuntukmemanfaatkanbarang/jasadenganmembayarimbalantertentudanakanadaperpindahankepemilikan di akhir Ijarah: Hakuntukmemanfaatkanbarang/jasadenganmembayarimbalantertentu

  3. PrinsipSewa NASABAH PembiayaanIjarah PesanObjeksewa Sewa BANK BeliObjeksewa Supplier

  4. PrinsipSewa NASABAH PembiayaanIjarah IMBT PesanObjeksewa SewaBeli/leasing BANK BeliObjeksewa Supplier

  5. Beda Ijarahdan Leasing Objek Ijarah Leasing Manfaatbarang Manfaattenagakerja Manfaatbarang

  6. Beda Ijarahdan Leasing Metodepembayaran Ijarah Leasing Not contingent to performance Contingent to performance Not contingent to performance

  7. LEASING Operating Lease No transfer of title

  8. Operating Lease Transfer of title with options: Finansial Lease a. to buy b. not to buy

  9. IJARAH No transfer to title

  10. IMBT with promise to: a. Hibah transfer of title b. sell

  11. Lease and purchase Transfer of title during the whole period

  12. Jualdansewakembali A B Jual X Sewa X

  13. Ba’I al Inah Jual X secaracicilanRp 120 juta A B Dengansyarat Jual X secaratunaiRp 100 juta

  14. JualdanIjarah A B Jual X IjarahX

  15. Jualdan IMBT A B Jual X IMBT

  16. 3. 3. Akadpembiayaanijarah 1. Permohonan Pembiayaanijarah A. Bank SyariahA.Nasabah 2. Menyewa/membeli objek/ijarah 4. Ijarah C. Supplier/penjual/pemilik D. ObjekIjarah

  17. Al-Bai’WalIjarah a.1 b.2 a.3 a.4 b.1 b.2 b.3 Al-Bai’walIjarahAkhir Al-Bai’walijarah Al-Bai’ muajjalwalijarah Al-Bai’ muajjalwalijarahAkhir POLA-POLA PEMBIAYAAN IJARAH Ijarahawalbilijarah Ijarahparalel IjarahawalbilijarahAkhir IjarahBil Ijarah

  18. Tipe-tipeIjarah • Dari segimanfaatbarang a. IjarahMurni i. Al-baiwalijarah - Bayar diakhirlump-sum - Bayar dengancicilan/mu’ajjal ii. Al-ijarahparalel - Bayar diakhir lump-sum contrack - Bayar dengancicilan/mu’ajjal b. IjarahMuntahiaBittamlik. i. Al-BaiwalIMBT ii. IMBT paralel 2. Dari segiManfaattenagakerja a. Al-ijarahwalIjarah(subkontrak) i. Bayar diakhirLump-Sum ii. Bayar dengancicilan/Mu’ajjal 3. Dari segiMetodepembayaran a. Contingent to performance - Barang - Tenagakerja b. Not contingent to Performance - Barang - Tenagakerja

  19. Soal 1 Bpk. Ahmad hendakmenyewasebuahruangperkantoran di sebuahgedungselama 1 tahunmulaidaritanggal 1 Mei 2002 sampai 1Mei 2003. Pemilikgedungmenginginkanpembayaransewasecaratunai du mukasebesarRp 240.000.000,-. Denganpolapembayarantersebut, kemampuankeuangan bap Ahmad tidakmemngkinkan. Bpk Ahmad hanyadapatmembayarsewasecaraangsuran per bulan. Untukmemecahkanmasalahini, Bpk Ahmad mendatanganisebuah bank syariahuntukmemintapembiayaan, denganmemaparkankondisikebutuhandankeuangannya. Bank menginginkanrequired rate of profit bank (sebesar 20%)

  20. • Hargasewasatutahun (tunai di muka) : Rp240.000.000,- • Required rate of profit bank (20%) : Rp 48.000.000,- • Hargasewakepadanasabah : Rp288.000.000,- • Periodepembiayaan :12 bulan (= 360 hari) • Besarnyaangsurannasabah per bulan : Rp 24.000.000,- • Dengananalisatersebutmakabentukpembiaan yang diberikanoleh bank kepadaBpk Ahmad adalah: • Pembiayaanijarah, hargasewa Rp288.000.000,- 12 bulan (360 hari), AngsuranRp 24.000.000,-/bulan. • Pendanaandiambildari URIA

  21. Syaratpembayaran: Untukkondisiumumsepertidiatas, bank dapatmemberikanpembiayaandenganmenggunakanakadijarahdenganskemaakadsbb:: Bank sebagaipenyewa Cash outIjarah Cash in RpRpRpRpRpRpRpRpRpRpRp Ijarah Bank sebagaipemberisewa 1 Apr 2013 1 Mei 2012

  22. Soal 2 BapakHasanhendakmenyawasebuahrukoselama 1 tahunmulaidaritanggal 1 Agustus2012 sampai 31 Juli2013 danbermasudmembelinyadiakhirmasasewa. Pemilikrukomenginginkanpembayaransewasecaratunai di mukasebesarRp 2 milyar (tanggal 1 Agustus 2002) danRp 2 milyar di akhirmasasewa (31 Juli 2003) untukmembelirukotersebut. Atau, bilarukotersebutdibelilangsungpadatanggal 1 Agustus 2002, pemilikrukobersediamenjualnyadenganhargaRp 3,5 milyar. Denganpolapembayaranseperti di atas, kemampuankeuanganBpkHasantidakmemungkinkan. BapakHasanhanyadapatmembayarsewasecaracicilansebesarRp 300.000.000,- per bulandanmembelirukodiakhirmasasewa. OlehkarenaituBapakHasanmemintapembiayaandari bank syariahsebesarRp 2 milyar di awalmasasewa (1Agustus 2012) danRp 2 milyar di akhirmasasewa ( 31 Juli2013). Bank syariahmenginginkanprosentasekeuntungansebesar 20% daripembiayaan yang diberikan.

  23. Kebutuhannasabah :Nasabahinginmenyewarukoselama 1 tahundankemudianmemilikinya di akhirmasasewa. • Kemampuankeuangannasabah : BapakHasanmampumembayarsewasecaracicilansebesarRp 300 juta per bulan. • Syaratpembiayaan :PembiayarandilakukandiawalsecaratunaisebesarRp 2 milyardandiakhirmasasewasebesarRp 2 milyar. Biladibelitunai, harganyaRp 3,5 milyar.

  24. • HargaBarang Hargabelitunai : Rp 3.500.000.000,- Keuntunganketikamenyewakan (2,857% X 3,5 milyar) : Rp 100.000.000,- Keuntungan Bank menjual (17,1435% X 3,5 milyar) :Rp 600.000.000,- ( Total hargabarang) :Rp 4.200,000.000,- KemampuanMembayarNasabah Pembayaransewacicilan : Rp. 3.600.000.000,- Pembelianrukodiakhirmasasewa : Rp. 600.000.000,- Total kemampuanbayar : Rp. 4.200.000.000,-

  25. Syaratpembayaran:Untukkondisiumumsepertidiatas, bank dapatmenggunakanakad IMBT paraleldenganjanjiuntukmengibahkanbarangdiakhirmasasewa. Adapunskemaakad yang digunakanadalahsebagaiberikut: Al Ba’I RpRpRpRpRpRpRpRpRpRpRp IMBT Barangdiserahkanoleh bank (Bank sebagaipenjual) Cash out Rp 3,5 milyar Cash in Rp 300 jtperbulan

  26. Soal 3 Penentuantingkatpembayaranangsuran per periode Bank SyariahNasionalmelayanipembiayaanpembeliansepeda motor denganakadmurabahah. Untukjeniskontrakini, Bank SyariahNasionalmenetapkankeuntungan yang diharapkan(rpr = required profit rate) sebesar 40% per tahun (flat). Pak Bokir yang berprofesisebagaitukangojekmenginginkanuntukmembelisepeda motor dari Bank SyariahNasionaldenganmasapembayaranangsuranselamasatutahundanpelunasannyasebesarRp 8.000.000,- padaakhirbulan ke-13. Angsuranpertamadilakukanpadaakhirbulanpertama. Untukpembeliansepeda motor tersebut Pak Bokirbersediamengangsursetiapbulansekali. Apabilahargasepeda motor tersebutadalah 10 juta, danballon payment yang mampudibayar Pak Bokirpadaakhirtahunadalah 8 juta (diketahuibahwapakBokirmemilikiDepositoMudharah 12 bulan di Bank SyariahNasionalsebesar 8 juta yang akanjatuh tempo padaakhirperiodepembayaran), makaberapakah Bank SyariahNasionalakanmenentukanangsuranperbulannyakepada Pak Bokir?

  27. Soal 4 Penentuannilaiballonpaument di akhirperiodekontrakmurabahah CV ABC bergerak di bidangkontraktorbangunan. Suatusaat CV ABC mendapatkanproyekpembangunanjembatan yang menghubungkanPulauJawadan Sumatera. Untukmenyukseskanproyektersebut, CV ABC membutuhkansebuahkapal, perusahaan ABC tidakmampuuntukmembelikapalsecaracash. Dari analisiskemampuankeuangan, CV ABC mampumembayarkapaldenganangsuransebesarRp 40 juta per 6 bulan. Masapembayaranangsurankapaltersebutadalah 5 semester. Untukmemenuhikebutuhantersebut, CV ABC mengajukanpembiayaankepada Bank Syariah Perkasa. Makadenganmemperhatikankebutuhandankemampuanbayardari CV ABC, Bank Syariah Perkasa menggunakanpembiayaanmurabahahuntukmemenuhikebutuhan CV ABC. Pihakmanajemen bank menetapkantingkatkeuntunganuntukpembiayaanmurabahahsebesar 16% per tahunnya(flat). Untukmendapatkankapaltersebut, Bank Syariah Perkasa terlebihdulumembelisatubuahkapalseharga 2 milliarkepadapihakketiga. Diperkirakannilaiekonomiskapaltersebutadalah lima tahun. Apabilamasakontrakmurabahahadalahduasetengahtahundanapabilasetiap 6 bulan CV ABC membayarangsuransebesarRp 400 jutaselama 2 tahun. Makaberapakah Bank Syariah Perkasa akanmenentukannilaiballon paymentkepada CV ABC pada semester ke-5?

  28. SOAL LATIHAN/PR Bank SyariahNasionalmelayanipembiayaanpembeliansepeda motor denganakadmurabahah. Untukjeniskontrakini, Bank SyariahNasionalmenetapkankeuntungan yang diharapkan(rpr = required profit rate) sebesar 40% per tahun (flat). Pak Bokir yang berprofesisebagaitukangojekmenginginkanuntukmembelisepeda motor dari Bank SyariahNasionaldenganmasapembayaranangsuranselamasatutahundanpelunasannyapadaakhirbulan ke-13. Angsuranpertamadilakukanpadaakhirbulanpertama. Untukpembeliansepeda motor tersebut Pak BokirbersediamengangsursetiapbulansekalisebesarRp. 500.000,-. Apabilahargasepeda motor tersebutadalah 10 juta, • BerapaBallon payment yang harusdibayarolehpakBokirdiakhirbulanke 13?

  29. SEKIAN

More Related