Implementación de Normas Internacionales de Contabilidad IFRS

1. Implementación de Normas Internacionales de Contabilidad IFRS Alfa GL Derechos Reservados

2. Objetivo SERVICIO DE REQUERIMIENTO DE LEY Presentación del alcance y modificaciones en PORFIN relacionados con IFRS Áreas: • Negociación • Valoración • Contabilidad • Riesgo • Tecnología Alfa GL Derechos Reservados

3. Agenda 11 Títulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) Sustento Normativo Productos Financieros y Módulos Impactados Procesos de Negocio 2 1 3 Cambios Identificados 4 5 Títulos Participativos(Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Derivados (Impacto / Negocio – Aplicativo) 7 Recomendaciones Técnicas 8 Plan de Trabajo 9 Consultorías 10 Preguntas Tiempo estimado: 2 horas Alfa GL Derechos Reservados

4. Sustento Normativo 1 Alfa GL Derechos Reservados

5. Productos Financieros y Modulos Impactados 2 Alfa GL Derechos Reservados

6. Procesos de Negocio 3 Alfa GL Derechos Reservados

7. Cambios Identificados 4 Alfa GL Derechos Reservados

8. TITULOS DE DEUDA

9. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

10. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Reglas/Valoración/Metodología de valoración NIIF • Parametrización: Asignación de Clasificación y Jerarquía del Valor razonable Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

11. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 • 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Reglas/Empresas/Empresas y Portafolio • Parametrización: Asignación de Movimiento Contable NIIF asociado al portafolio Alfa GL Derechos Reservados

12. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Generales • Consulta: Clasificación del titulo de acuerdo a NIIF Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

13. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Detallados • Consulta: Clasificación del titulo de acuerdo a NIIF Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

14. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Generales/Consulta de Valorización • Consulta: Información de valoración de acuerdo a NIIF Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

15. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Informe • a. Nombre: PFNIIF597 – Composición de portafolio NIIF • Consulta de Información: Muestra la misma información del PFTIT597, incluyendo: * Valor a costo amortizado *Causación a costo amortizado * TIE * Valor Razonable *Causación a Valor Razonable * Tasas Desc. * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable. • b. Nombre: PFNIIF010 – Debug Valoración NIIF • Consulta de Información: Muestra la misma información del debug de valoración pero de acuerdo a las metodologías de valoración de NIIF, incluyendo: * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable. • c. Nombre: PFNIIF595 – Dito de un titulo NIIF • Consulta de Información: Informe por titulo con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. • d. Nombre: PFNIIF596 – Dito de los títulos NIIF • Consulta de Información: Informe de varios títulos con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

16. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

17. 2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES • Tipo: Pantalla • Nombre: Tramite/Títulos/Ingresos y Costos • Operación: Registro de costos e ingresos asociados a un titulo en cualquier fecha Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

18. 2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES • Tipo: Transacción y Concepto Costo • Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera • Parametrización: Concepto – Almacena el valor del costo a una fecha para su contabilidad • Transacción – Se muestra en la fecha de registro y contabiliza el costo. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 • 2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES • Tipo: Transacción y Concepto Ingreso • Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera • Parametrización: Concepto–Almacena el valor del ingreso a una fecha para su contabilidad • Transacción – Se muestra en la fecha de registro y contabiliza el costo. Alfa GL Derechos Reservados

19. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 • 3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS • Se requiere realizar la valoración por precio a las inversiones cuya clasificación sea Medidos a Valor razonable con cambios en resultados. • * No hay cambios en la metodología actual Alfa GL Derechos Reservados

20. 3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS • Tipo: Pantalla • Nombre: Reglas/Valoración/Jerarquías VR Proveedor • Operación: Parametrización de las equivalencias de jerarquías reportadas por los proveedores de precios Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

21. 3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS • Tipo: Pantalla • Nombre: Movimientos/Reporte de Precios • Consulta: Jerarquía asociada al precio de valoración Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

22. 3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS • Tipo: Pantalla - Metacaracter (#J) • Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiero/Botón Crear #J • Parametrización: Metacaracter que se resuelve de acuerdo a la jerarquía de valoración Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

23. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 • 3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS • Tipo: Transacción y Concepto Reclasificación Jerarquía • Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera • Parametrización: Concepto – Almacena el valor de mercado del titulo al momento de la reclasificación por jerarquía de valor razonable. • Transacción – Se muestra en la fecha de reclasificación de jerarquía del precio. Alfa GL Derechos Reservados

24. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 • 4. MEDICIÓN A COSTO AMORTIZADO • Se requiere desarrollar otro tipo de valoración llamada costo amortizado. "Se debe calcular para todos los títulos independientemente de su clasificación" • * Es equivalente a la valoración por TIR, con la diferencia de que su TIE (Tasa de interés efectiva) para el descuento debe ser ajustada teniendo en cuenta: • - Costos en la vida del titulo • - Ingresos en la vida del titulo Se requiere realizar la valoración a costo amortizado a los títulos cuyo portafolio tenga como finalidad Medidos a Costo Amortizado * Se debe tener en cuenta la metodología definida en la necesidad anterior. Alfa GL Derechos Reservados

25. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

26. 5. ESTIMACIÓN DEL DETERIORO • Tipo: Pantalla • Nombre: Reglas/Valoración/Deterioro • Parametrización: Asignación de un % o valor de deterioro por emisor, especie o titulo. Para realizar la reversión del deterioro se debe ingresar el valor del deterioro negativo. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 Alfa GL Derechos Reservados

27. Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 5 • 5. ESTIMACIÓN DEL DETERIORO • Tipo: Transacción y Concepto Deterioro • Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera • Parametrización: Concepto – Almacena el valor del deterioro a contabilizar. • Transacción – Se muestra a partir en la fecha de registro del deterioro. Alfa GL Derechos Reservados

28. Mercado Monetario 5 Alfa GL Derechos Reservados

29. TITULOS PARTICIPATIVOS

30. Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

31. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Reglas/Valoración/Metodología de valoración NIIF • Parametrización: Asignación de Clasificación y Jerarquía del Valor razonable Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

32. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Reglas/Empresas/Empresas y Portafolio • Parametrización: Asignación de Movimiento Contable NIIF asociado al portafolio Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

33. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Generales • Consulta: Clasificación de la acción de acuerdo a NIIF Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

34. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Detallados • Consulta: Clasificación de la acción de acuerdo a NIIF Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

35. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Generales/Consulta de Valorización • Consulta: Información de valoración de acuerdo a NIIF Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

36. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Generales/Consulta de Valorización • Consulta: Información de valoración de acuerdo a NIIF 6 Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) Alfa GL Derechos Reservados

37. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Generales/Consulta de Valorización • Consulta: Información de valoración de acuerdo a NIIF 6 Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) Alfa GL Derechos Reservados

38. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Informe • a. Nombre: PFNIIF596 – Composición de portafolio NIIF • Consulta de Información: Diseñado con base en el PFTIT597 con información aplicable a acciones. Incluyendo: * Valor Razonable *Causación a Valor Razonable * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable. • b. Nombre: PFNIIF017 – Debug Valoración NIIF • Consulta de Información: Muestra la misma información del debug de valoración pero de acuerdo a las metodologías de valoración de NIIF, incluyendo: * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable. • c. Nombre: PFNIIF595 – Dito de un titulo NIIF • Consulta de Información: Informe por titulo con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. • d. Nombre: PFNIIF596 – Dito de los títulos NIIF • Consulta de Información: Informe de varios títulos con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

39. 6 Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) Alfa GL Derechos Reservados

40. 2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES • Tipo: Pantalla • Nombre: Tramite/Títulos/Ingresos y Costos • Operación: Registro de costos e ingresos asociados a un titulo en cualquier fecha Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

41. 2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES • Tipo: Transacción y Concepto Costo • Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera • Parametrización: Concepto – Almacena el valor del costo a una fecha para su contabilidad • Transacción – Se muestra en la fecha de registro y contabiliza el costo. Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 • 2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES • Tipo: Transacción y Concepto Ingreso • Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera • Parametrización: Concepto–Almacena el valor del ingreso a una fecha para su contabilidad • Transacción – Se muestra en la fecha de registro y contabiliza el costo. Alfa GL Derechos Reservados

42. 6 Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) • 3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS • Se requiere realizar la valoración por precio a las inversiones cuya clasificación sea Medida a valor razonable con cambios en resultados y medida a valor razonable con cambios en patrimonio • * No hay cambios en la metodología actual Alfa GL Derechos Reservados

43. 3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS • Tipo: Pantalla • Nombre: Reglas/Valoración/Jerarquías VR Proveedor • Operación: Parametrización de las equivalencias de jerarquías reportadas por los proveedores de precios Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

44. 3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS • Tipo: Pantalla • Nombre: Movimientos/Reporte de Precios • Consulta: Jerarquía asociada al precio de valoración Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

45. 3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS • Tipo: Pantalla - Metacaracter (#J) • Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiero/Botón Crear #J • Parametrización: Metacaracter que se resuelve de acuerdo a la jerarquía de valoración Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

46. 6 Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) Alfa GL Derechos Reservados

47. 5. ESTIMACIÓN DEL DETERIORO • Tipo: Pantalla • Nombre: Reglas/Valoración/Deterioro • Parametrización: Asignación de un % o valor de deterioro por emisor, especie o titulo. Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Alfa GL Derechos Reservados

48. DERIVADOS

49. 7 Derivados (Impacto / Negocio – Aplicativo) Alfa GL DerechosReservados

50. 1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN • Tipo: Pantalla • Nombre: Reglas/Valoración/Metodología de valoración NIIF • Parametrización: Asignación de Clasificación y Jerarquía del Valor razonable Derivados (Impacto / Negocio – Aplicativo) 7 Alfa GL DerechosReservados