الترست الإسلامي Islamic Trust

1. الترست الإسلامي Islamic Trust By : Dr. Sadig Hammad Mohd.

2. دراسة حول الأساليب الحديثة لتطبيقات الترست (Trust) والاستفادة منه في تنمية وتثمير الوقف والإرصاد Presentation A study about the modern applications of Trust and its benefits in developing and investing Islamic Waqf and Al rsad. By : Dr. Sadig Hammad Mohd.

4. مميزات الإرصاد : هو مشروع باتفاق العلماء لأنه يؤمن مصلحة عامة للمسلمين بطريق مشروع لأن المرصد هو مال بيت المسلمين , وصل إلى المسلمين من غير قتال . • مصرفه كل ما تقوم به مصالح المسلمين والمرصد عليهم فئة مخصصة (كالعلماء والقضاة ونحوهم) والذين تقوم بهم مصالح المسلمين . • تأمين مصالح المسلمين واجب على الإمام , إذا كانت هذه المصالح لا يمكن تأمينها إلا بالإرصاد . • له صفة التأبيد كالوقف تماماً . • مميزات صيغة الإرصاد أنها تشابه التطبيقات الغربية للترست (Trust) من حيث الآليات والاستخدامات وكيفية الإدارة , أما الإقطاع نوعين : أ- إقطاع تمليك :والفرق بينه وبين الإرصاد أن المقطع إليه يملك رقية القطائع , أما الإرصاد لا يترتب عليه شيء من سبق الملك . ب- إقطاع منفعة : يختلف عن الإرصاد في أن الإرصاد له صفة التأبيد أما إقطاع المنفعة فلا . اما إحياء الموات ففيه تمليك للعين والمنفعة مع حبس العين عن التصرف بخلاف الإرصاد .

5. الإرصاد على أشخاص بعينهم : ذهب جمهور الحنفية والمالكية وبعض الشافعية ومنهم الإمام السيوطي والسبكي بأنه لا يجوز الإرصاد على أشخاص بعينهم كوقف الإمام على أولاده . أما جمهور الحنابلة وجمهور الشافعية وأبو يوسف ذهبوا إلى جواز الإرصاد على أشخاص بعينهم بشرط ظهور المصلحة في ذلك , وأجاز ذلك ابن نجيم المصري بشرط أن يجعل آخر الإرصاد لجهة عامة , كالفقراء والعلماء ونحوهم .

6. يرى الحنفية أنه يجوز للإمام مخالفة شروط الإرصاد بمعنى أنه إذا رأى ولي الأمر المصلحة في زيادة فيه أو نقص في مصارف الوقف يسوغ ذلك . • يرى المالكية وبعض الأحناف أنه تجب مراعاة شروط المرصد ولا يجوز تبديلها إذا كانت مطابقة للشريعة . • أما فكرة الترست (Trust) تكمن حول تخصيص أموال يتحول بعضها إلى أصول غير منقولة أو حافظة قيم منقولة إو غير منقولة تدر عائداً أو بعضها سيولة معدة للإستثمار مع تحديد المستفيد أو المستفيدين أو جهات غير هادفة للربح للصرف عليها من إيرادات الترست . • باعتراف أحد الباحثين Thomsonأن فكرت الترست (Trust) قد أخذها الغربيون من المسلمين إبان الحروب الصليبية (ينظر الدراسة المفصلة) .

7. أشكال الترست [Types of Trust] • الترست الإستثماري Investment Trust . • الترست الخيري Charitable Trust . • الترست الخيري الإستثماري Investment Caritable Trust .

8. نستعرض هنا بعض أنواع الترست :- الترست التوجيهي (Directory Trust) : وهو الذي ينشأ بموجب سند محدد الغرض تحديداً عاماً ومن ثم يباشر عمله وقفاً لتعليمات إضافية من منشئه . ترست الأمانة : وهو يشمل كلاً من ترست العهد (Baked Trust) والترست السلبي (Passive Trust) , وفي مثل هذا النوع لا يكلف الأمين بأي عمل سوى الاحتفاظ بما عهد إليه ثم إيصاله إلى المستفيد في تاريخ مستقبلي . الترست الوقائي (Protective Trust) : يرصد ربعه لمنفعة المستحق طول حياته أو مدة معلومة كما هو الحال احياناً إفلاس المستحق عندما تؤول إليه المنفعة لضمان ما يلزمه وعائلته من نفقة عند صدور حكم عليه بالإفلاس مثلاً , وفي هذه الحالة يعود تقدير مقدار النفقة وبدئها إلى تقدير القائمين على الترست , ولا يجوز لأي شخص أن يقي نفسه فاقة الإفلاس بأرصاد مثل هذا الترست من أمواله لنفسه . الترست الفعلي (Active Trust) : ائتمان أو عهدة تصرف , الأمانة التي تترتب على الأمين واجب القيام بشيء معين بالنسبة إلى الائتمان , كأن يبيعه مثلاً ويوزع عوائد البيع على دائنين أو مستحقين أو ما إلى ذلك . يقابله ما يسمى (Dry Trust) أو (Passive Trust) .

9. الترست الخيري (Charitable Trust) : أمانات خيرية أو عهد بر يرصد ريعها على طبقة من الناس أو على عامتهم دون تخصيص أو بتخصيص. ترست الحكمة (Constructive Trust) : أمانة حكمية أو استدلالية , ائتمان أو ترست حكمي ينشأ بحكم القانون أو تقتضيه واجبات الإنصاف دون تصريح المؤتمن أو قصده ولا يكاد يختلف عما يسمى (Involuntary Trust) . ترست الطوارئ (Contingent Trust) : عهدة أو أمانة ترست طارئة , معلقة على شرط أو مضافة إلى زمن مستقبل , استئمان ترست صريح يكون نشوءه رهناً بحصول أمر معين في المستقبل . الترست المباشر (Direct Trust) : عهدة صريحة , استئمان مباشر صريح لا يلابسه شك ولا تتحقق بموجب السند المنشئ لها بل تحدد أغراضها فيه تحديداً عاماً ثم تباشر وفقاً لتعليمات إضافية أخرى . الترست العام (Public Trust) : أمانة عامة مرصدة للناس جميعاً أو لطبقة كبرى من المجتمع أو الشعب ولا تكاد تختلف عن المبرات العامة التي ترصد لوجوه الخير أو المنفعة العامة (Charitable Trust) . ترست العهدة (Shifting Trust) : أمانة أو عهدة تنتقل منافعها أو فوائدها من مستفيد إلى آخر أو تؤول إلى أناس غير المذكورين أصلاً في سند الائتمان وذلك في ظروف خاصة .

10. الترست البسيط (Simple Trust) : • ائتمان أو تعهد بسيط ينقل بموجبه المال محل الائتمان إلى شخص معين على سبيل الأمانة كي تؤول منافعه إلى شخص آخر أو مستفيد ثالث . • الترست الخاص(Special Trust) : • ائتمان تخصيص يعهد بموجبه إلى أمين الأصول Trusteeالقيام بشكل معين فيما يتعلق بموضوع الائتمان , كأن يديره أو يبيعه إلى من يتصرف به حسب اجتهاده أو وفقاً لخطة مرسومة وهو على نوعين : • ائتمان مقرر يبين كيفية وجوب التصرف بموضوع الائتمان (Ministerial or Instrumental Trust) • - ائتمان تقديري يقتضي من الأمين أن يستعمل حكمته وحسن تقديريه في إدارة الأمانة وتصريف أمورها (Discretionary Trust) وكيفية استثمارها . • ترست السفيه Spendthrift Trust) : • ائتمان سفيه أو متلاف أنشئ لمصلحة مستفيد سفيه حفظاً لأمواله من التبديد . • الترست الهبة (Totten Trust) : • أمانة تتناول هبة يقتطعها الواهب من أمواله الخاصة ثم يودعها باسمه لحساب شخص آخر , فيكون بذلك أميناً على ما وهب , وتظل هذه الأمانة قابلة للإبطال من الواهب ما دام على قيد الحياة .

11. ترست التخطي (Transgressive Trust) : أمانة تجاوزية : ترست أو ائتمان يتجاوز الأغراض التي أنشئ من أجلها أو يخل بأحكام القاعدة المحددة للاستثمار . ترست التطوع (Voluntary Trust) : أمانة إدارية : يأخذ فيها الأمين على عاتقه حفظ أموال أو استغلالها لحساب الغير أو نقلها إليه وذلك بمحض إرادته وعلى سبيل التبرع والتطوع . الترست الجامد ( Dry Trust) : عهدة قاصرة أو جامدة تقتصر على مجرد إيكال المال موضوع الائتمان إلى الأمين دون تكليفه بأي عملية تجاهه . الترست التعليمي (Educated Trust) : هبة ائتمانية تعليمية , أو أمانة مرصدة لأغراض التعليم .

12. نماذج من بعض الترستات ذات الطبيعة الخاصة • Special Forms of Trust : • هناك أنواع عديدة من الترستات (Trust Forms) يمكن تبني العديد منها , وهي معقدة وتتطلب خبير لتكييفها • بعض هذه الترستات يمكن أن تتحول إلى صناديق استثمارية بإجراء التعديلات المناسبة لها . ونضيف هنا أنواع • أخرى لنماذج من الصناديق المكتملة . • صناديق الحياة الائتمانية (Living Trust –“Inter Vivos”) : وهو الصندوق الذي يحدث أثره خلال فترة الحياة . • ملاحظة : جميع صناديق الحياة قابلة للإلغاء . • ترست دخول المساعدات الطبية الائتمانية (Medicaid Income Trust) . • ترست الاحتياجات الخاصة الائتمانية (Special Needs Trust) . • الترستات المركبة للمساعدات الائتمانية . • ترستات أخرى : • اتفاقية ترست – قابل للإلغاء الائتماني (Trust agreement revocable) : الوصف : المستفيدون من هذا الصندوق هم : الزوجة والأبناء , وبالدرجة الأولى لغرض التأمين على الحياة ولكنه يمكن أيضاً أن يتضمن مصادر أخرى . • خطاب لصندوق الأموال الائتمانية : الوصف : يعتبر المانح أو المتبرع والأبناء هم المستفيدين من هذا الترست عند وفاة المانح , وهذا النوع يمكن أن تقوم به شركات التأمين التكافلي .

13. التعريف العام الذي يغطي الترستات المذكورة أعلاه : • علاقة ائتمان وثقة يحتفظ بموجبها أحد أطرافها بسند قانوني لأملاك الطرف الآخر الذي يحمل سند ملكية صحيح . • ترست النفقة الائتمانية (Alimony Trust) : ينشأ هذا الترست في الغالب طبقاً لاتفاق الانفصال (الطلاق) والذي تتحول فيه الملكية إلى الصندوق كمصدر لدعم أحد الزوجين المطلق مع الاحتفاظ بالباقي إلى شخص آخر ويدخر للآبناء وهو كاحتياطي لهم في حالة طلاق الأبوين . • ترست الأعمال الائتمانية (Business Trust) : ينشأ هذا الترست لغرض تحقيق أرباح بموجب أدوات استثمار ويتميز في العادة ببعض أنواع الأنشطة التجارية , شهادات أسهم الأرباح القابلة للتحويل , استمرار بقاؤه لما بعد موت المستفيدين , المسئولية المحدودة كيان قانوني في يد أمناء الأصول والاستثمار ومسئولين عنه ولديهم واجبات الإدارة (يسمى أيضاً ترست القانون العام - Common Law Trust , صندوق ماساشوسيتس) . ملاحظة : الصندوق الذي يوصف بصندوق أعمال جدير بالحماية من الإفلاس تحت الفصل (13) من قانون الإفلاس , ويلاحظ في هذا الصندوق بالرغم من أن هدفه خيري فهو استثماري يمكن الاستفادة منه في أوجه الأوقاف والإرصاد وجميع آلياته البنيوية والفنية والقانونية ما عدا الاستثمارية تتطابق مع الشريعة الإسلامية . • الترست الجانبي الائتماني (Bypass Trust) : هو ترست يترك فيه أحد الزوجين عقاره عند الموت ويحدد الزوج المتبقي على قيد الحياة كمستفيد , ويكون المتبقي إلى الأبناء أو الآخرين من اسلافهم (يسمى أيضاً صندوق الوقاية الجانبي , صندوق الوقاية الائتماني , صندوق الوقاية) . ملاحظة : الغرض من هذا الصندوق تقليل العقارات المعرضة للضريبة الخاصة بالزوج المتبقي على قيد الحياة , مثل هذه الصناديق غير مؤهلة لخصم الزواج وطبيعته خيرية وهو يختلف عن الوقف لديهم .

14. أوجه البر لدى الغربيين للمزيد ينظر : الموسوعة الأمريكية – الموسوعة البريطانية – المراجع المتخصصة في الأعمال الخيرية والاستثمارية لدى الغربيين .

15. أنواع أوجه البر الخيرية التي تخرج عن التبرع (Donation)

16. تعريف الوقت عند الغربيين وبعض الأمثلة : الوقف هو هبة من مال أو من أي أصول أخرى تسلم للأغراض التي يحددها الواقف أو المانح أو مصدر آخر على أن يحافظ على رأس المال واستغلال الريع المكتسب للغرض المقرر . (An endowment is a gift of money or other assets received for a purpose where the donor, grantor or other source has specified that principal shall be preserved, utilizing only the interest and earnings for the stated purposes). وهو لا يختلف عن التعريف الفقهي لدينا . نظم بعض الجمعيات الوقفية: 1- جمعية KELLOGG/VOORHIS للتراث : • سميت باسم اثنين من المانحين الرئيسيين اللذين كانت منحهما الأساس لـ (CHARLES B.VOORHIS) (CAL POLY POMONA) و (W.K. KELLOGG) شرفت هذه الجمعية الواقفين الذين ساعدا على رفع رؤية الجامعة للمستقبل . • توسعت العضوية في هذه الجمعية لتشمل الأفراد اللذين ينشئون أوقافاً من خلال : • تبرعات مالية متداولة . • سندات مالية . • هبات وتبرعات مخططة مؤجلة إلى الجامعة عن طريق الإيصاء بالتوريث . • هبات التأمين على الحياة . • جمعيات تخطيط الأملاك . • جمعيات التركات أو الأموال . • رواتب مدى الحياة الخيرية . • صناديق الدخل المشترك . • الهبات العقارية المحفوظة مدى الحياة بحد أدنى 10 ألف دولار . • سيتم الاعتراف بكل عضو رسمياً بواسطة (CAL POLY POMONA) بواسطة دعوات خاصة من الجمعية إلى حفلات الجامعة الرسمية والحفل التعارفي السنوي للجامعة . ______________________________________ Definition of Endowment 18-2 Kellogg/Voorhis Heritage Society, 18-3 Manage of Funds – uses of Endowment gifts – 18-5 Wording on endowmentBequests.

17. الاستثمار الاجتماعي المسئول (SRI) : • يعد الاستثمار الاجتماعي المسئول أو ما يمكن تسميته أيضاً بالاستثمار الأخلاقي قاعدة الاستثمار في الشركات ذات المسئولية الاجتماعية التي تحترم تعهداتها للمجتمع بينما تسعى لتحقيق أفضل النتائج المالية . • تجنب المبدأ أو (الاختيار السلبي) . • الاختيار أو الانتقاء الايجابي . • عمل المساهم . • أفضل وصول للقطاع .

18. الاستثمار الاجتماعي المسئول : إن تجنب المبدأ أو الانتقاء السلبي هو أكثر الطرق شيوعاً مع الاستثمار الاجتماعي المسئول . بعض المعلقين أسموا ذلك بالطرق المحرمة . ويموجب ذلك فإن الاسهم المحرمة تقصى من محفظة الاستثمار . وعلى سبيل المثال يتضمن الاختيار السلبي السجائر , القمار , الكحول والسلاح بالإضافة إلى الاختيار المتعلق بموضوعات حقوق الانسان ذات الصلة بعلاقات قانون العمل والميلاد . هناك أيضاً اختيارات للتعامل مع الاهتمامات البيئية واختيارات لإقصاء سندات الشركات ذات الأثر السيئ في سجلات البيئة . ومن الواضح أن هناك صعوبات في محاولة لاختيار قائمة بالأسهم المحرمة . ويبدو واضحاً أن لدى الغربيين قائمة لا ينبغى الاستثمار فيها فيما يختص بالترستات الاستثمارية الخيرية مثل السلاح والقمار والكحول ... الخ . والسبب في ذلك أن هذه الترستات تقوم على أساس ديني وتجدر الإشارة إلى صناديق الاستثمار الاسلامية لديها قائمة أيضاً بالشركات التي لا يجوز الاستثمار فيها أو التعامل معها كتلك التي تتجاوز قروضها حداً معيناً أو تستثمر في الخمر أو الربا ... وخلافه . ونجد أن صناديق الاستثمار الغربية يبيح لها القانون الاستثمار في كل شئ في حين قيدت ترستات الاستثمار الخيرية لديهم .

19. يمكن أن يكون لدى الأمناء الخيرين سياسة استثمار اجتماعي مسئولة أو سياسة استثمار أخلاقي منسجمة ومتوافقة مع أهداف وأغراض الترست . ويمكن للأمناء الاستثمار في استثمارات محددة التي تتماشى مع سياساتهم الأخلاقية , طالما كانت سياسة الاستثمار تضع في اعتبارها أهداف وأغراض الترست . لا يستطيع الأمناء العمل بالطريقة التي لا تكون متوافقة مع أهدافهم وأغراضهم . أما فيما يتعلق بسياسات الكنيسة الأخلاقية , فيملك الأمناء الحق القانوني في إقصاء المفردات التالية (الكحول والسجائر) من استثمار فيها لأنه لا تزال هناك مساحات واسعة كخيارات للاستثمار .

20. ما هو تعريف صندوق الوقف , وهل هو نفسه الترست : What is the definition of an endowment fund? Is that the same as a Trust?

21. أوجه الشبه والإختلاف بين الصناديق الاستثمارية (Mutual Funds) والترست الخيري (Charitable Trust)

23. ثانياً : الفرق بين الجمعيات المسجلة والترستات الخيرية المسجلة Differences between Incorporated Society and a Charitable Trust

24. Contributions (Settlor) Trust Bank (Trustee) Structure of Charitable Trust Charity-related Activities Relevant Authorities (1) Consultation (5) Supervision (2) Application. Daily Operation (3) Authorization. (4) Statement of Charitable Trust. Asset Management (6) Exercise of authority in accordance with the Trust Act and agreement of major importance. Trust Administrator Trust Management Committee, etc. (7) Assistance to the recipient and advice on items of major Importance. (8) Contribution to Grant Beneficiary. (Beneficiary) Recipient Recipient Recipient Recipient

25. المساهمين المتبرعين اكتتابات المشتركين منشئ الترست جماعة الأمناء مؤسسة الائتمان البنك الترستي (الأمين) أمين الأصول والاستثمار إنشاء الترست الخيري الإسلامي النشاطات الخيرية ذات الصلة السلطات ذات العلاقة بإدارة الترست (2) النشاط . (5) الاشراف . (1) الاستشارة . العمليات الاستثمارية اليومية (3) السلطات . (4) وثيقة اعلان مكونات الترست (عقارات , ايجارة , منقولات , حقوق مالية , تركات , مرابحات .. إلخ . الحق القانوني العائد للترستي فيما ائتمن عليه لمصلحة الغير) . إدارة الأصول والاستثمار مدير العمليات (قيم) (عقد إدارة الأموال – العقد الائتماني) هيئة أو لجنة إدارة الترست (7) المساعدات المقدمة للمستفيد والنصائح الاستثمارية فيما يتعلق بالأمور الجوهرية . (6) ممارسة الصلاحيات طبقاً لنظام لائحة الترست والاتفاقيات الأساسية المنظمة للضوابط الأخلاقية للاستثمار . (المستفيدين) مستفيد مستفيد مستفيد مستفيد متلقي

26. ضوابط التعامل غير المشروع Prohibited Dealings