1 / 22

LETTER OF CREDIT

Sari Yuniarti,SE.,MM . jurkubank@yahoo.com. LETTER OF CREDIT. Pengertian.

aran
Download Presentation

LETTER OF CREDIT

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Sari Yuniarti,SE.,MM. jurkubank@yahoo.com LETTER OF CREDIT

  2. Pengertian • biasadisingkatdengan(L/C)merupakansalahsatu instrument pembayaran yang sangatpentingdalamperdagangan international. Letter of Credit sangat vital dalammemberikankeyakinankepadapembeli (buyer) maupunpenjual (seller) dalammelakukanperdagangan international (export-import).

  3. Manfaat L/C • Penjual (Seller/Exporter) : Mendapatkeyakinanakanketersediaanpembayaranatasbarangdanataujasa yang diserahkan. Dengantelahdibukanya Letter of Credit olehpihak buyer, seller tidakperlukhawatirmengenaiadanyakemungkinanbarangdanataujasa yang diserahkantidak (kurang)dibayar, sepanjangklausa (Term and Condition) yang tercantumdidalam L/C dipenuhi. Keyakinantersebutdiperolehdenganadanyapenegasandaripihak bank pembuka L/C bahwapihakpembeli (buyer) memilikikemampuan yang cukupuntukmembayardandalamhalini bank pembuka L/C menjaminakanmendebitrekeningpihakpembeli, jikapihakpenjualmenyerahkandokumen-dokumen yang dipersyaratkan.

  4. Bahkandi Indonesia, penguasaanterhadapsebuahLetter of Credit (L/C), bisadijadikandasarpermohonan"Kredit Export(KE)"gunamemperolehdanalebihawaldari bank devisa, untukdipergunakansebagai modal kerjadalammemproduksibarang yang difasilitasioleh Letter of Credit tersebut. Tentusajapihak bank akanmengenakanbungatertentuataskredittersebut, yang biasadisebutdenganbungadiskonto.

  5. Manfaat L/C • Pembeli (Buyer/Importer) : Memperolehkeyakinanbahwadia/merekahanyaakanmembayarsellerataspenyerahanbarangdanataujasa yang dipesannyasesuaidengansyarat yang telahdisepakatisebelumnya yang akandituangkandidalam "Term and Condition" L/C yang akandibuka. Dalamhalini bank pembukahanyaakanmendebitrekening buyer, jika bank telahmenerimadokumen yang dipersyaratkan.

  6. "Letter of Credit"adalahsesuatu yang wajibuntukdikuasai. Hal inidikarenakan, proses export-import yang menggunakan instrument Letter Of Credit, langkahdemilangkahnyaharusselalu stick on (berpatokan) padabutir-butir “Term and Condition” yang tercantumdidalam Letter of Credit. Mulaidari :(-) Packing Instruction : dimension, unit weight, quantity/volume per pack, side/front pack marking, dll.(-) Document Required : Export License, Commercial invoice, Certificate of Inspection, Fumigation Certificate, dll.(-).Shipping Instruction : Nominated Forwarder, Port of Departure, Notify Party, Port of Destination, Consignee Name, dll.

  7. CatatanPenting : • Dalamsebuahtransaksi yang menggunakan Letter of Credit, yang menjadipenentudasarrealisasipembayaranadalahDokumen. Sedangkankondisibarang/jasa yang diperjual-belikanmaupunhal-hal lain yang menyangkutkesepakatan seller dengan buyer, adalahdiluartanggungjawabinstitusikeuangan (dalamhalini bank), artinya : bank pembukaberhakmendebitrekening buyer danwajibmembayarkannyakepada seller melalui bank yang ditunjukbegitudokumenditerimadalamkeadaanlengkapdansesuaidengankondisi yang dipersayaratkan, terlepasapakahbarang/jasa yang diserahkandalamkeadaan yang sesuaidengankesepakatanantara buyer dengan seller atautidak.

  8. Jenis - Jenis Letter of Credit Ada 3 (tiga) macam Letter of Credit, yaitu :Commercial Letter of CreditCommercial Letter of Credit merupakan instrument pembayaranutama, dimanaprosespembayarandilakukanoleh bank begitudokumenditerima.

  9. Standby Letter Of Credit merupakan instrument pembayarankeduasetelah instrument pembayaran yang lain (Telex Transfer, Cash on Delivery, dll). Artinya: Standby Letter Of Credit hanyaakandicairkanapabila buyer tidakmemenuhikewajibannyauntukmembayardenganmenggunakan instrument utamanya. Dengankata lain Standby L/C hanyamerupakan instrument pembayarancadangan. Standby Letter of Credit hanyamerupakanalat yang menunjukkankemampuanbayar buyer (pembeli) bukan L/C yang sertamertadapatdicairkan. Standby Letter of Credit dicairkandengancaramenunjukkan draft instrument pembayaran yang utamadanmenunjukkanbukti-buktibahwa buyer tidakmelaksanakankewajibannyamembayar.

  10. Back to Back Letter of Credit Adalahsebuah L/C yang dibukauntukpihak seller, dimana L/C yang barudibukatersebutmenunjuk L/C lain yang diterimadaripihak lain, yang artinya : “Term and Condition” L/C tersebutsepenuhnyabergantungpada L/C yang ditunjuknya. Dengankalimatsederhana : L/C tersebuthanyaakanbisadicairkanapabilapihakpembukatelahmencairkan L/C yang ditunjuknya (L/C yang diterimanyadaripihak lain).

  11. ElemendanPihak-Pihak yang TerlibatDalamProses Letter Of Credit • Pembeli (Buyer)Adalahpihakpembeli yang berinisiatifuntukmembukasebuah Letter of Credit untuktransaksipembelian yang dilakukannyadenganpihak seller. • Draft of Purchase OrderAdalahsebuahdokumenawalatau draft sebagaibuktiataspemesanansuatubarangdanataujasa. Draft PO biasanyamerupakanbuktipemesananawal yang sudah 99% final hanyasajapembuat draft (buyer) belumsempatuntukmengubahnyakedalambentukkontrakresmi. Jenisbarang, jumlah/volume, spesifikasibarang, standarkwalitas, carapengemasan (packaging) sudahtersedialengkapdantelahditandatanganiolehpihakpembelimaupunpenjual.

  12. ElemendanPihak-Pihak yang TerlibatDalamProses Letter Of Credit • Purchase Order/ContractAdalah draft order yang telahdituangkankedalamlembaranresmientahitu Official Purchase Order maupun Purchase Contract.Letter of Credit’s AmountMenyebutkanNilai Nominal yang bolehdicairkanatas Letter of Credit tersebut. Nilainyaseharusnyasamadengannilai purchase order / contract. Namundemikianterkadangjugadisebutkanbatasnilai minimum danmaksimum, yang mana L/C akanditolakapabilanilai yang akandicairkan (tercantum) dalamdokumen export lebihkecil (short shipment) ataulebihbesar (over shipment) darimelewatibatas minimum/maksimium yang disebutkandidalam L/C.

  13. ElemendanPihak-Pihak yang TerlibatDalamProses Letter Of Credit • Issuing BankAdalahpihak yang memfasilitasi Letter of Credit, biasanya bank devisadimanarekening buyer berada. Issuing Bank lah yang menerbitkan Letter Of Credit.Advising BankAdalah Bank yang menerima Letter of Credit sekaligusmenyampaikannyakepadapihakpenerima Letter of Credit (seller). Jika advising bank memilikihubungan correspondent, makaselanjutnya Advising Bank akanmenjadipihak yang menjembatani (correspondent) peresentasidokumenmaupunpencairandanaantara Issuing Bank denganpihakpenerimapembayaran (seller).

  14. ElemendanPihak-Pihak yang TerlibatDalamProses Letter Of Credit • Correspondent/Confirming BankAdalah Bank yang menghubungkan Issuing Bank dengan Advising Bank. Correspondent Bank/Confirming Bank dibutuhkanapabila Issuing Bank tidakmemilikihubungan correspondent dengan Advising Bank yang ditunjukolehpihak seller. Mengapahubungan correspondent dibutuhkan ?, karenauntuklalulintaspembayaran, bank yang berhubunganharusmemilikicatatanspecimentpejabat bank-nyamasing-masing. Jikaantara Issuing Bank dengan Advising Bank tidakadahubungan correspondent, makamustahilmekanismeprosessebuah L/C dapatdilaksanakan, untukitulahdiperlukan correspondent bank. Correspondent bank sudahpastisebuah bank yang memiliki correspondent dengan advising bank.

  15. ElemendanPihak-Pihak yang TerlibatDalamProses Letter Of Credit • Beneficiary (seller)Adalahpihak yang akanberhakmenerimapembayaranatassebuah Letter of Credit, dalamhaliniadalahpenjual (seller). • Export DocumentAdalahsatu (ataulebih) set document export, termasuk Bill of Lading (BL) atau Air Way Bill (AWB).

  16. ElemendanPihak-Pihak yang TerlibatDalamProses Letter Of Credit • Time SetDalamsebuah L/C jugaditentukanmengenaibatas-bataswaktutertentuatassebuahprosesdalamtransaksitersebut, yaitu :(-) Latest Delivery Time : adalahbataspenyerahanakhirdaribarang/jasa yang dipesanoleh buyer. Buyer menentukankapanbarangtersebutharusdiserahkan. Apabilakondisipenyerahanadalah FOB, maka yang dijadikanpatokanadalahtanggal Bill of Lading (B/L) atau Air Way Bill (Awb). Apabilakondisipenyerahanadalah C&F atau CIF maka yang dijadikanpatokanadalahtanggalkapanbarangdi-realeaseoleh custom pelabuhantujuan (port of destination).(-) Latest Presentation Document Date : adalahbatastanggalpenerimaanakhirdokumenolehpihak Issuing Bank. Issuing Bank menentukanbatasakhirkapandokumen export harusditerimaoleh Issuing Bank.

  17. ElemendanPihak-Pihak yang TerlibatDalamProses Letter Of Credit • Certificate of InspectionAdalahsebuahdokumen yang berupasertifikat, yang menyatakanbarang/jasatelahdiperiksa (inspected) secaraseksama, dimanabarang/jasatelahmemenuhisyarat yang telahditentukanolehpembeli (buyer) sehinggadiberikansertifikat. Certificate of Inspection biasanyadikeluarkanolehinstitusi yang ditunjuksebagai inspector (pemeriksa) olehpihakpembeli (inspector).

  18. Mekanisme L/C

  19. Karakteristiksebuah Letter of Credit • Transferable / Non TransferableKarakteristikiniadalahmenunjukkan, apakah Letter of Credit tersebutbolehdipindah-tangankanatautidak(-) Transferable, artinya : Bisadipindahtangankan. Kondisitranferrablebiasanyadisertaidengankondisi lain yaituadanya “Blank Endorsment”. Artinya : dengan blank endorsement, makaL/ctersebutdapatdipindahtangankankepadapihakmanapunsesuaidengankeinginan beneficiary. Jikadalamkeadaan “endorsed” (ter-endor), maka L/C tersebuthanyabolehdicairkanolehpihak yang mengendorssaja.(-) Non Transferable: lawandari transferable.

  20. Karakteristiksebuah Letter of Credit • Revocable/Irrevocable(-) Revocable: artinya “Term and Condition” didalam L/C yang telahditerbitkandapatdiubahsewaktu-waktuoleh Issuing Bank (ataspermintaan Buyer) tanpamemintapersetujuanpihak Advising Bank maupun Beneficiary (seller). Karakteristik L/C iniadalahtidakbaik. Tidaksatupun seller yang bersediamenerima L/C jenis revocable. (-) Irrevocable: artinya “Term and Condition” didalam L/C yang telahditerbitkanhanyabolehdiubahataskesepakatan beneficiary (seller) dengan buyer. Karakteristikiniadalahbaikdandimintaoleh seller manapun.

  21. Karakteristiksebuah Letter of Credit • Availability(-)Available at any bank: artinya L/C tersebutbolehdicairkandi bank manapun yang ditunjukolehpihak beneficiary. Kondisiinisangatdiharapkanolehpihak seller, karenadengankondisiini Issuing Bank wajibmencari correspondent bank untukberhubungandengan Advising Bank yang ditunjukolehpihak seller. Dan atasbiaya correspondent yang timbul, pihak Issuing Bank wajibmenaggungnyadenganmendebitrekening buyer. (-) Available only at Bank A: artinya seller harusmenunjuk bank yang memiliki correspondent dengan Bank A untukmelakukanpencairan L/C. Dan Advising Bank wajibmenanggungbiaya correspondent yang timbuldenganmendebitrekening seller. Karakteristik L/C sepertiinibiasanyatidakbisaditerimaolehpihak seller.

  22. DISCREPANCIES

More Related